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财务部借款、 报销步骤暂行实施方案

第一章 总则
第一条 目
为了加强企业内部管理, 规范企业财务费用报销步骤,提倡一切以业务为重指导思想, 合理控制费用支出, 提升经济效益, 特制订本暂行方案。
第二条 适用范围
本制度适适用于企业全体职员。
第二章 借款管理要求及请借款步骤
第三条 借款管理要求
（一）出差借款: 出差人凭《出差申请审批表》按同意额度办理借款手续, 出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
（二）其她临时借款: 如业务费、 周转金等, 借款人应立刻报账, 除周转金外其她借款标准上不许可跨月借支。
（三）各项借款金额超出5000元应提前一天通知财务部备款。
（四）借款未还者标准上不得再次借款, 有总经理审批授权除外, 逾期未还借支者转为个人借款, 从工资中扣除。
第四条 借款步骤
（一）各相关业务人员因工作需要暂借款项, 必需由借款人填写《借款申请单》, 注明借款事由、 借款金额（大小写完全一致, 不得涂改）、 支票或现金、 估计还款日期。
借款单样式:
借款申请单
资金性质: 年 月 日
借款使用部门

借款人

证实人

借款事由

借款金额: （大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分整 ￥
总经理审批

财务总监审批

部门责任人审批

借款人

付款统计:

（二）借款审批步骤
借款人填写《借款申请单》 部门责任人审核、 签字 财务总监复核、 签字 依据审批权限由营运总监或总经理审批、 签字
（三）财务付款: 借款凭审批后《借款申请单》到财务部办理领款手续。
第五条 借款冲账
（一）借款人所借款项在相关工作结束一周内, 借款经办人必需按报销步骤办理相关手续后立刻向财务部冲账。超出一周又无正当理由请款者, 扣款30元人民币。3个月内未报销又无正当理由则作为自动放弃报销处理, 不予结账并从工资汇总扣除其借款金额, 直至冲账时才将扣除工资给予返还。
（二）冲账时应以《借款申请单》为依据, 据实报销, 超出申请单范围使用, 须经总经理同意, 不然财务人员有权拒绝冲账。

第三章 日常费用报销管理及步骤
第六条 日常费用范围
日常费用关键包含差旅费、 交通费、 办公费、 低值易耗品及备品备件、 业务招待费、 培训费、 资料费等。在一个预算期间内, 各项费用累计支出标准上不得超出预算。
第七条 费用报销通常要求
（一）报销人必需取得对应正当票据(相关要求见发票管理制度),且发票后面有经办人署名。
（二）填写报销单应注意:依据费用性质填写对应单据; 严格按单据要求项目认真写, 注明附件张数; 金额大小写须完全一致（不得涂改）; 简述费用内容或事由。
（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部方便备款。
第八条 报销通常步骤
报销人整理报销单据并填写费用报销单→出纳查对发票等单据及金额→部门主管审核、 签字→财务部门复核、 签字→依据审批权限由营运总监或总经理审批、 签字→到出纳处报销。

第九条 审批权限
序号
职务（岗位）
审批金额
审批项目
备注
1
总经理
5000元以上
借款、 冲账、 报销

2
营运总监
3000元以下低值易耗品
（含5000元）
采购、 借款、 冲账、 报销

第四章 附则
第十条 本暂行方案自颁布之日起实施, 如有修改, 将另行通知。
第十一条 本暂行方案最终解释权归财务部。