会计实务操作试题.docx

2013——2014学年度第一学期期中考试
企业会计实务操作试题
姓名： 成绩
总分100分。

第一部分：会计实务基础
1 将阿拉伯数字写成中文大写数字
(1) ￥28,703.49 应写成 :
(2) ￥160,000.00 应写成 :
(3) ￥580.20 应写成 :
(4) ￥3,000,070.10 应写成 :
(5) ￥60,104.09 应写成 :
(6) ￥109,080.80 应写成 :
(7) ￥206,054.03 应写成 :
(8) ￥80,001.20 应写成 ：
(9) ￥76,003,000.00 应写成：
(10) ￥96,274.58 应写成:

2 将下列中文大写数字写成阿拉伯数字。
(1) 人民币贰拾柒元伍角肆分 应写成 ：
(2) 人民币伍仟贰佰万零陆仟玖佰柒拾捌元整 应写成 :
(3)人民币叁仟万零贰拾元整 应写成:

(4) 人民币壹拾玖万零贰拾叁元整 应写成:
(5) 人民币玖角捌分 应写成 :
(6) 人民币柒万肆仟伍佰零贰元捌角陆分 应写成 ：
(7) 人民币玖仟叁佰元零伍角整 应写成 :
(8) 人民币贰拾肆万零捌佰零壹元零玖分 应写成：
(9) 人民币壹拾万元整 应写成 ：
(10) 人民币陆佰万元零柒分 应写成 ：

第二部分：会计实务手工操作
(满分100分)
【资料】：
12月份发生如下经济业务：(填制原始凭证见题中要求, 每笔业务均填写记账凭证（凭证以会计分录代替）)
（1）1日，从宏达工厂购入甲材料2 000千克，买价20 000元，增值税3 400元，款项未付，材料已验收入库。（附件4张）
要求：只填制验收入库单。

1-4 连云港耐火材料厂收料单
供货单位： 　　　　　　
凭证编号：
发票编号：　　　　　　　　　 　　年　　月　　日
材料仓库：
类别
编号
名称
规格
单位
数　量
实际成本
应收
实发
单价
金额
运费
合计

主管：　　　　　　记账：　　　　　　　仓库保管：　　　　　经办人：
会计分录：

2）2日，收到C公司投入的专利权，作价20 000元。（附件1张）
会计分录：

（3）4日，采购员林辉出差回来，交通费、住宿费及补助情况如下： 11 月 25 日 8 时于启程。 26 日 7 时到达洛阳市，火车硬座车票一张，计 48 元； 11 月 26 日 6 时洛阳市启程， 27 日 5 时返回，火车硬卧座车票一张，计 76 元；洛阳市公共汽车票 5 张，计 15 元；住宿单据一张，共 1 天，计 175 元；另外，根据规定付未乘卧铺补助 36 元，伙食补助 100 元。余款已如数退回现金，结清了上月 4 日预借款。需填制旅费报销单和收据各一张。报销差旅费450元，退回余款现金50元（原借款500元）。（附件2张）要求：填制差旅费报销单和收据。

3-1 差旅费报销单
姓名：　　　　　　　　　　　　年　　月　　日
起止日期
起止地点
汽车费
火车费
飞机费
途中补助
住宿费
住勤补助
杂费
合计
单据

合　计

合计核销金额（大写）：
领导批准：
3—2
收　 款　 收　 据
第三联：记账　　　　　 　　年　　月　　日
　　　今收到__________________________________________________
人民币__________________________________________________
系　付__________________________________________________
单位盖章：　　　　　会计：　　　　　出纳：　　　　　经手
会计分录：

（4）5日，企业开出现金支票提取现金3 000元。（附件1张）要求：填制 现金支票。

现金支票（苏）
出票日期（大写）： 年 月 日 付款行名称：
收款人： 出票人账号：
人民币
（大写）
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分

用途 科目（借）
上列款项请从 对方科目（贷）
我账户内支付 付讫日期 年 月 日
出票人盖章 出纳 复核 记账

本支票付款期限十天
1103367
MY
05
贴对号单处
现金支票
存 根
支票号码 1103367
科 目
对方科目
签发日期 年 月 日
收款人：
金 额：
用 途：
备 注：
单位主管 会计
复 核 记账
8.5×25公分工451

会计分录：
（5）7日，用现金支付产品广告费400元。（附件1张）
会计分录：

（6）8日，生产产品领用材料，其中：A产品领用甲材料500千克，乙材料200千克；车间一般耗用甲材料50千克，行政管理部门领用乙材料100千克。（附件2张）要求：填制领料单。

连 云 港 耐 火 材 料 厂　领 料 单
领料单位：　　　　　　　 　年　　月　　日 _____发料第______号
类别
编号
名称
规格
单位
数　量
单价
金 额
请领
实发

用途

领料部门
发料部门
负责人
领料人
核准人
发料人

连云港耐火材料厂领 料 单
领料单位：　　　　　　　 年　　月　　日 _____发料第______号
类别
编号
名称
规格
单位
数　量
单价
金 额
请领
实发

用途

领料部门
发料部门
负责人
领料人
核准人
发料人

会计分录：

（7）14日，用银行存款归还到期的短期借款20 000元。（附件1张）
中国工商银行借款凭证（代回单）
20××年12月20日　　　　　　　　　编号：6021
转账日期　　　年　　月　　日　　　 　　对方科目
借款单位名称
连云港耐火材料厂
借款单位账号
3207051461
借款金额
人民币（大写）贰万元整
十
万
千
百
十
元
角
分
￥
2
0
0
0
0
0
0
种类
生产周转借款
单位提出期限
1年
利率
5%
银行核定期限

上列借款已收入你单位往来户内
　 此致
单位（银行盖章）　　
会计分录：

（8）18日，企业开出转账支票归还前欠新华工厂购料款11 700元。地址：连云港市新孔路10号，开户银行：工商银行新孔路支行，账号：3207051425，纳税人登记号：320705200912678（附件1张） 要求填写转账支票。

会计分录：

中国工商银行
转账支票存根
　　IV　V11283359
附加信息________________　
________________________
________________________
________________________
出票日期：　年　月　日
收款人；
金 额：
用 途：
单位主管 会计
中国工商银行转账支票　IV　V11283359
出票日期（大写）　　　年　　月　　日　　付款行名称：
收款人：　　　　　　　　　　　　　　　　出票人账号：
人民币
(大写)
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分

用途_________
上列款项请从
我账户内支付
出票人签章　　　　　　　　复核　　　记账

（9）23日，用银行存款交纳城建税200元。（附件1张）
会计分录：

（10）25日，销售给金鹰商场(地址：南京市中山路13号，开户银行：工商银行中山 路支行，账号：3207055637，纳税人登记号：320705200534352)A产品300件，单位售价200元，增值税计10 200元，款项已收转账支票1张存银行。（附件2张）要求：填写专用发票，进账单。

10-1
No.634901
2400035632
增 值 税 专 用 发 票
购
货
单
位
名称
纳税人识别号
地址、电话
开户银行及账号
密
码
区
略
货物或应税劳务名称
合　　计
规格型号
单位

数量

单　价
金 额
税率
税 额
价税合计

（大写）　　　　　　　　　　 （小写）
销
货
单
位
名　　　　称
纳税人识别号
地址、电话
开户银行及账号
备注

　　开票日期：20　年　月　日

收款人：　　复核：　　　开票人： 销货单位：（章）

10-23
中国工商银行　　　进账单 　(收账通知)
20　　年　　月　　
出
票
人
全 称

收
款
人
全 称

账 号

账 号

开户银行

开户银行

金额
人民币
（大写）：
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分

票据种类

票据张数

收款人开户行盖章
会计分录：

（11）27日，用现金支付办公用品费868元，其中生产车间领用668元，管理部门领用200元。（附件2张）
会计分录：

（12）28日，用银行存款支付本月水电费2 800元，其中：生产车间2 000元，管理部门800元。（附件5张）
会计分录：

（13）26日，计提本月固定资产折旧2 000元，其中：生产车间1 400元，管理部门600元。（附件1张）
会计分录：

（14）30日，结转本月应付职工工资5 000元，其中：生产A产品工人工资3 000元，车间管理人员工资800元，行政管理人员工资1 200元。（附件1张）
会计分录：

（15）30日，按工资总额的14%提取职工福利费。要求：填写职工福利费计提分配表

职工福利费计提分配表
年　　月　　日
应借科目
计提基数
应付福利费（14%）

合　　　　计

会计分录：

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