2012会计制度设计06任务作品题1.doc
《2012会计制度设计06任务作品题1.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2012会计制度设计06任务作品题1.doc(5页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、我现在在XXXXXXX工作。XXXXXX公司简介:XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX公司财务部主要组织结构如下:详见附件:图片1(一)现金的管理1、现金的使用范围根据国务院颁发的现金管理暂行条例的规定,除一般零星日常支出外,其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算,不得直接兑付现金。企业收支的各种款项必须按照规定办理,在规定的范围内使用现金,允许的范围有:职工工资、津贴,个人劳务报酬;根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;结算起
2、点(1000元)以下的零星支出;中国人民银行确定需要支付的其他支出。2、现金的结算管理办理现金收入业务,要根据经济业务的内容向对方(单位或个人)开具合法收据,并将现金及时存入银行,不准以任何名义、形式设立小金库,不得随意坐支。各部门根据业务需要办理借款业务,需填写“借款单”,要素填写必须齐全,经部门领导及总会计师审批后,出纳方可支付借款。借款后要及时归还借款或拿凭据报销。个人办理现金报销业务,必须按要求填制“费用报销单”或“差旅费报销单”,并随附原始单据或原始批件。出纳按照费用报销流程的规定付款。收付款后,要在报销凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”章。财务部门要严格按照有关规定办理现金收付业
3、务,对于不符合规定或是手续不全的,财务部门不得予以办理。3、现金的日常管理设置现金日记账,每日经济业务完成后,出纳人员要逐笔记录日记账并核对库存现金,做到日清月结,确保库存现金的账面余款与实际库存额相符(账实相符),银行存款余款与银行对账单相符(账账相符),现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。如发生长、短款问题,须于当日查找、核对清楚、寻查原因,并及时报告部门领导。长款必须按规定入账,短款由相关责任人赔偿。不得以白条及单据抵库存现金,不得保留账外现金。存取现金应至少两人同行,须有专车接送。存取现金时,必须提高警惕,不得到其他地方办事,不得将款项交他人保管、携带。库存现金不得超
4、过限额,每日库存现金限额为3万元,超出限额部分每日下班前送存银行。财务稽核应不定期盘点库存现金。(二)银行存款的管理1、银行存款的使用范围一切货币资金的收支除规定可以通过现金结算外,其余均应通过银行办理转账结算。2、银行账户的管理银行账户分类:基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 银行账户管理a.必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。b.银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄。c.账户开立、变更与撤消开立与撤消银行账户,由公司财务部门提出开立申请与撤消申请,报总经理批准
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 2012 会计制度 设计 06 任务 品题
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【可****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【可****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。