前三年公司资产负债情况.doc

前三年公司资产负债情况： 单位：万元
项目
2009年
2010年
2011年
资产总计
11186
22901

一、流动资产
6071

17552

其中：货币资金
1329
5781

应收账款
980
2335

其他应收款
256
1000

预付账款
753
2370

存货
2252
6065

二、固定资产
4315
2663

三、长期投资
0
0

负债总计
3954
11466

一、流动负债
3954
11466

其中：短期借款
2320
2820

应付账款
1120
505

预收账款
0
0

其他应付款

二、长期负债
0
0

所有者权益合计
7232
11434

其中：实收资本
3300
7300

盈余公积
221
612

未分配利润
2710
2522

资产负债率（%）
35.35
50.07

流动比率（%）
153.52
153.08

速动比率（%）
96.56
100.18

主营业务收入
18150
31715

净利润
851
2602

从以上图表来看，近三年，公司总资产逐步增加。2010年资产负债率仅50.07%，流动比率为153.08％，速动比率100.18%，该财务指标处在优秀值上。
1.资产负债情况
2010年资产为22901万元；其中流动资产为17552万元，主要为：货币资金期末余额5781万元，其中人名币现金271万元，存款5509万元。应收账款2335万元，主要是：福建省中兴建设发展有限公司宁德分公司138万元、福建富江船务有限公司598万元、厦门特房红树康桥房地产开发有限公司181万元、上海胜和金属材料有限公司150万元、福州君涌经贸有限公司360万元、福安市宏韵工贸有限公司79万元、友达光电（厦门）有限公司295万元、福州富申贸易有限公司348万元、其他应收款181万元；预付帐款2370万元，主要是福安市君源房地产有限公司260万元，三德（中国）水泥股份有限公司200万元，上海洽通实业有限公司400万元，上海君平钢铁有限公司1510万元；存货6065万元，主要为建筑、金属材料4083万元、船舶配件（机组、仪器、船锚等）1981万元；长期投资1800万元，主要为福建省恒实担保股份有限公司500万元、福安市大华恒信担保有限公司300万元、福建省恒发担保股份有限公司1000万元；固定资产为2663万元，为公司自有房产、汽车、办公设备等。负债为11466万元，其中：流动负债11466万元，主要为：短期借款2820万元，为中信银行福州左海支行流贷500万元、工商银行宁德蕉城支行1000万元、兴业银行福安支行1320万元；应付帐款505万元，为上海君平钢铁有限公司138万元、三德（中国）水泥股份有限公司98万元、上海恰通实业有限公司127万元；所有者权益为11434万元，为实收资本7300万元，盈余公积612万元，未分配利润2522万元、资本公积1000万元。公司的负债结构合理。
2.销售及损益情况。
2010年公司主营业务收入31715万元，较上年增加近13565万元，实现利润2602万元。企业销售增长率、销售利润率增长幅度较大。总之，企业负债少，资金回笼快，经营效益较好，现金流量较大，还贷资金第一来源足。
3.偿债能力分析、现金流量情况。
2010年末至即期，公司负债11466万元，资产负债50.07%;流动比率、速动比率分别为153%、100%，说明公司目前具有较好的负债经营能力和短期偿债能力。
公司的资产流动性良好，优于行业良好值；资产负债比、处于行业优秀值；成本费用控制较好。销售增长率、销售利润率不断提高，公司采取扩大市场，提高资金的使用效率，因此，公司具有长、短期偿债能力。