纸质银承操作流程.doc

晋商银行纸质银行承兑汇票业务操作流程（暂行）
为规范银行承兑汇票业务操作管理，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《支付结算会计核算手续》、《晋商银行银行承兑汇票业务管理暂行办法》、《晋商银行法人客户信贷业务操作规程（试行）》和《晋商银行法人信贷业务放款核准操作规程》（试行），特制订本操作流程。
第一章  基本规定
第一条  银行承兑汇票是在承兑银行开立存款账户的存款人(即承兑申请人)签发的，经承兑银行承兑，在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
第二条  根据《晋商银行法人信贷业务放款核准操作规程》（试行）要求，风险管理部对经审核符合签发银行承兑汇票条件的信贷业务，填制《晋商银行放款通知书》和《电子准贷证》，由相关人员签字同意并加盖部门印章；开户行同承兑申请人签订《商业汇票银行承兑合同》、《商业汇票银行承兑清单》（承兑人签章处加盖支行公章，负责人处加盖支行行长名章）。以上资料（除《商业汇票银行承兑合同》、《晋商银行放款通知书》外）由开户行指定客户经理（以下简称开户行专人）陪同客户，一并交运营人员凭以办理银行承兑汇票的相关手续。
第三条  空白银行承兑汇票通过TELLER系统下发，由各分行营业部分配至银行承兑汇票复核柜员凭证尾箱。对当日签发的银行承兑汇票、已签发的银行承兑汇票经“银行承兑汇票冲正”交易后凭证作废的，核心业务系统联动进行销号处理。
承兑申请人开户行（以下简称开户行），负责在核心业务系统中手工收取银行承兑汇票（含作废的）工本费。
空白银行承兑汇票的具体保管、出售等操作手续，依照《晋商银行重要空白凭证管理办法》执行。
本流程中的分行是指晋阳支行、并州支行、龙城支行、迎泽支行及异地分行，以下简称分行。
第四条  银行汇票专用章由各分行运营管理部指定专人入保险柜保管，具体管理办法依照《晋商银行会计核算专用印章管理办法（暂行）》执行。
第五条  在《电子准贷证》、《商业汇票银行承兑清单》上签章的部门、支行、有权签字人等必须在相关运营管理部门预留部门、支行印章和有权签字人的签章样本，作为各级运营人员审核《电子准贷证》、《商业汇票银行承兑清单》真实性、有效性、完整性的依据。
第六条  开户行专人，负责全程陪同客户办理银行承兑汇票的相关手续。该专人在相关运营管理部门预留工号牌及身份证复印件，作为运营人员审核其身份、办理银行承兑汇票相关手续的依据。
第二章 操作流程
第七条 银行承兑汇票凭证入库
银行承兑汇票号码为12位（前4位为我行冠字码GA01，后8位为阿拉伯数字），银行承兑汇票复核柜员在凭证入库及凭证分配时，只输入后八位号码，核心业务系统自动补齐前四位。
第八条  纸质银行承兑汇票的签发及承兑
（一）开户行专人陪同客户，持《电子准贷证》、《商业汇票银行承兑清单》,至分行营业部。营业部银行承兑汇票录入员，审核开户行专人的工号牌、身份证及《电子准贷证》、《商业汇票银行承兑清单》的真实性、有效性、完整性无误后，登录核心业务系统票据模块，办理银行承兑汇票签发。
银行承兑汇票录入员在银行承兑汇票签发交易界面，输入由风险管理系统审批成功后打印出的“电子准贷证”上注明的“出账流水号”，核心业务系统自动引入风险管理系统中银行承兑协议编号、出票人客户号、出票总金额、保证方式（保证金）、保证金比例、协议信息等，之后，核心业务系统银行承兑汇票录入柜员录入相关的票据信息，系统自动关联冻结活期保证金账户；定期保证金账户需在核心业务系统银行承兑汇票签发录入前，由开户行手工进行“冻结”处理。
（二）银行承兑汇票复核员复核签发交易，核心业务系统根据出票人客户号，自动在“应解汇款及临时存款”科目中，生成该客户的“700银行承兑汇票暂记账户”；若该客户已有暂记账户，核心业务系统会直接对应该账户。复核成功后，打印签发复核凭证及银行承兑汇票。
之后，银行承兑汇票复核员根据打印出的银行承兑汇票，逐笔登记《晋商银行支行银行承兑汇票登记簿》（见附件2），并与开户行专人办理交接手续。
（三）开户行专人陪同客户，持《电子准贷证》、《商业汇票银行承兑清单》、已签发的银行承兑汇票，至分行运营管理部。运营管理部负责管理“银行汇票专用章”的人员，审核开户行专人的工号牌、身份证及《电子准贷证》、《商业汇票银行承兑清单》的真实性、有效性、完整性；银行承兑汇票上必须记载的事项是否齐全规范；与《商业汇票银行承兑清单》内容是否一致。以上内容全部审核无误后，在银行承兑汇票第二联上加盖“银行汇票专用章”、经办人个人名章（经分行行长授权）；之后汇总登记《晋商银行分行运营管理部银行承兑汇票登记簿》（见附件1），留存《电子准贷证》、《商业汇票银行承兑清单》原件作为以上登记簿的附件；最后将银行承兑汇票、《电子准贷证》、《商业汇票银行承兑清单》等资料，交开户行专人返还至开户行。《晋商银行分行运营管理部银行承兑汇票登记簿》、留存的《电子准贷证》、《商业汇票银行承兑清单》原件，作为会计档案定期装订入库保管，具体管理办法按照《晋商银行会计档案管理暂行办法》执行。
（四)开户行柜员收到开户行专人传递的银行承兑汇票、《电子准贷证》、《商业汇票银行承兑清单》等资料，审核银行承兑汇票凭证上承兑申请人签章是否与预留银行印鉴相符，无误后，在银行承兑汇票上手工加密；逐笔登记《晋商银行支行银行承兑汇票登记簿》（见附件2），银行承兑汇票（第二联）交承兑申请人；银行承兑汇票第一联卡片联及所有资料专夹保管。
（五）开户行柜员按承兑金额的万分之五，审核单位填制的手续费凭证金额等内容无误后，在TELLER系统做“存款业务-活期-手工收取服务费（交易码：RB1821）”，交易类型选择“0005承兑业务手续费收入”，费用类型选择“0135银行承兑汇票手续费”，向承兑申请人收取承兑手续费。会计分录：
（借）：××科目　　　承兑申请人户
   (贷)：承兑业务手续费收入
银行收取的与银行承兑汇票业务相关的其他收入，按要求办理。
第九条  纸质银行承兑汇票到期收取票款的处理
电票系统的记账岗登录到电票系统，在“实物票据业务——到期业务——到期解付——到期扣款”交易界面办理到期扣款手续，系统联动处理账务。
承兑支行应每天登录电票系统，查看银行承兑汇票的到期情况，对到期的银行承兑汇票，应于到期日（法定休假日顺延）向出票人执行到期扣款，核心业务系统联动处理账务，将票款转入出票人的“700银行承兑汇票暂记账户”中。
活期保证金账户系统联动解除冻结，定期保证金账户需手工解除账户冻结后，再执行到期扣款。
承兑申请人账户无款或不足支付时，核心业务系统联动开立该承兑申请人的逾期贷款户，每日按万分之五计收利息，自动进行账务处理。
第十条  支付汇票款项的处理
承兑支行接到持票人开户行寄来的委托收款凭证及汇票，抽出专夹保管的汇票卡片和《电子准贷证》、《商业汇票银行承兑清单》等资料，并认真审查：
第一、需解付票据相关资料审查
（一）该汇票是否为本行承兑，与汇票卡片的号码和记载事项是否相符，汇票真伪；
（二）是否做成委托收款背书，背书转让的汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；
（三）委托收款凭证的记载事项是否与汇票记载的事项相符；
（四）加密符号是否正确。
第二、 经审查无误，应于汇票到期日或到期日之后的见票当日:
（一）电票系统的托收处理
客户经理在“实物票据业务——到期业务——到期解付——收到托收登记”交易界面，办
理托收登记。
记账岗在“实物票据业务——到期业务——到期解付——收到托收记账”交易界面，办理托收记账，核心业务系统联动处理表外账务，销记备忘账。
（二）核心业务系统托收操作具体步骤
使用“支付-大额-来往帐业务-交易录入（交易码DP351）”，“卡/账号”输入该单位在的“700银行承兑汇票暂记账户”账号，“交易类型”选择“0288委托收款划回往账”，复核柜员做“支付-大额-来往帐业务-交易复核（交易码DP353）”，打印“往账复核凭证”，原留存的第一联银行承兑汇票凭证、《电子准贷证》、《商业汇票银行承兑清单》等资料及委托收款凭证等作附件。
第十一条 纸质银行承兑汇票未用退回的处理
客户经理登录电票系统，在“实物票据业务——承兑业务——未用退回——未用退回申请”交易界面办理未用退回申请登记。
电票系统的记账岗登录电票系统，在“实物票据业务——承兑业务——未用退回——未用退回记账”交易界面办理未用退回记账，核心业务系统联动进行表外账务处理，活期保证金账户联动解除账户限制，定期保证金账户需手工办理解除“冻结”。
第十二条 纸质银行承兑汇票挂失止付及解挂的处理
客户经理登录电票系统，在“实物票据业务——承兑业务——挂失止付及解挂——挂失止付（解除挂失）申请”交易界面办理。
电票系统的记账岗登录电票系统，在“实物票据业务——承兑业务——挂失止付及解挂——挂失止付（解除挂失）记账”交易界面办理,由电票系统登记挂失/解挂登记簿，核心业务系统同步更新票据状态与签发记录状态。
第十三条  纸质银行承兑汇票代保管业务流程的处理
客户经理登录电票系统，在“实物票据业务——代保管业务——代保管申请”交易界面办理，对新增代保管票据信息，保存后生成代保管协议号。
电票系统的审批岗登录电票系统，在“业务审核——待办业务”交易界面办理代保管业务审批，通过后即登记生效。
第十四条 电票系统银行承兑汇票代保管解除业务的处理
客户经理登录电票系统，在“实物票据业务——代保管业务——代保管解除”交易界面办理代保管解除，点击“新增”，进入代保管解除申请的协议选择页面。
电票系统的审批岗登录电票系统，在“业务审核——待办业务”交易界面办理代保管解除审批，审批通过后登记生效。
第十五条  纸质银行承兑汇票质押业务流程的处理
客户经理登录电票系统，在“实物票据业务——质押业务——质押受理”交易界面办理质押受理，选择代保管协议号，新增质押票据信息，生成质押协议号。
电票系统的审批岗登录电票系统，在“业务审核——待办任务”交易界面办理质押审批。
电票系统的记账岗登录电票系统，在“业务审核——待办任务”交易界面里办理质押记账，核心业务系统联动处理表外账务。
第十六条 电票系统银行承兑汇票解除质押业务流程的处理
客户经理登录电票系统，在“实物票据业务——质押业务——质押解除受理”交易界面，办理质押解除受理，选择质押协议号，进行挑票。
电票系统的审批岗登录电票系统，在“业务审核——待办任务”交易界面，办理质押解除审批。
电票系统的记账岗登录电票系统，在“业务审核——待办任务”交易界面办理质押解除记账，核心业务系统联动处理表外账务。
第三章 附则
第十七条 本操作流程由总行负责解释。
第十八条 本操作流程自下发之日起执行。

12