工程跟踪审计配合细则.doc

xxxxxxxx工程
跟踪审计配合细则
1 总 则
1.0.1 为了提高 工程建设管理水平，通过明确建设单位工程部、成本部、监理单位、施工单位与建设单位审计部之间工作配合的有关规定、办法、制度和程序，以有利于本建设工程施工阶段各项工作顺利进行，从而实现本建设工程质量、进度和投资控制目标，特编制本配合细则。
1.0.2 本配合细则适用于参加 工程建设的建设单位各部门、监理单位、施工总承包单位和专业施工承包单位（以下统称施工单位）。

2 编制依据
(1)、依据国家、政府有关法律、法规、规定。如《中华人民共和国审计法》、《合同法》、《招投标法》等。
(2)、国家、河南省、市颁发的建设工程计价的有关规范、规程、标准、规定及办法。
(3)、四川申新泰富总公司有关工作制度及技术管理办法。

3 项目审计部的工作纪律
3.0.1 本项目审计部人员必须遵守如下纪律：
(1)、在工作中，自觉遵守审计人员的职业道德和执业准则，守法、诚信、公正、科学。
(2)、认真履行各项义务，主动积极、勤奋刻苦、虚心谨慎地工作。
(3)、不得从事与审计项目有关的设计、施工、材料和设备供应等业务的中介活动。
(4)、不得泄漏工程项目的技术机密、经济机密、商务机密及其它机密。
(5)、不得接受与审计业务有关的其它非直接支付（包括现金、信用卡、购物卡、礼品等）。

4 文件往来规定
4.0.1 文件形式
本工程各单位、部门之间的联系应以书面形式为准，并按正规手续办理文件的收发和签字。
4.0.2 文件的有效性
涉及工程造价的所有文件及审计部发出的所有文件均应有审计部工程师签字才能有效，否则视为无效，本审计部也不予以认可。
4.0.3 表格的统一性
现场使用的各种报表、签证单及其它填写资料，凡属建设行政主管部门、质量监督部门规定使用的表格，均应按规定的要求进行呈报；其它按本配合细则所附表样进行呈报，否则建设单位各部门将不予以认可。
4.0.4 文件、表格的填写
所有文件、报表一律使用打字或用钢笔、签字笔填写。要求书写工整、没有涂改。文件、报表不能使用复写纸填写，可以复印，但签字和印章不能复印。
4.0.5 文件的签收
除有单位特别声明外，各参建单位项目人员均可代表本单位签收文件，依签字为据，则视为文件已收到。

5 审计部主要工作内容
5.0.1 工程前期阶段
(1) 审核招标文件、工程量清单、合同条款及补充协议书，参与合同谈判过程，并从造价管理的角度提供意见。
(2) 发现并提出招标用图纸不完善的地方，分析施工中可能遇到的增加投资风险的项目及风险金额。
(3) 参加施工图会审及技术交底会议。
5.0.2 施工阶段
(1) 审核月进度计量支付报表，并出具月进度支付审核意见；
(2) 参与设计变更、现场签证合理化的论证，并在实施后对工程量及造价进行审核，一单一算；
(3) 对暂定价材料、新增材料和甲供材料价格的审核；
(4) 对重大变更、新技术、新工艺、新材料进行审核；
(5) 对调整和新增项目综合单价的审核；
(6) 对项目有关的零星施工、返工、迁改等项目进行造价审核；
(7) 参加参建单位组织的各种会议，并发表审计意见；
(8) 与工程造价有关的其他工作。
5.0.3 结算阶段
(1) 在施工过程中分阶段、分专业办理工程结算审核;
(2) 在法规及合同约定时间内办理完所有工程结算审核;
(3) 编制竣工结算审核报告。

6 招标文件、工程量清单、合同及补充合同的审核
招标文件（及答疑）、工程量清单、合同（协议）及补充合同（协议）等文件，必须提前三日报送审计部，经审计部审核同意后方能发出或签订。

7 工程量月报审核
7.0.1 工程计量和工程签证
现场工程计量、现场工程签证及工程变更所涉及到的工程量或材料价格签证，各配合部门应及时向审计部办理有关签认手续,同时提交工程计量清单及相关附件。
7.0.2 工程（进度）款支付申请
在申请审查工程(进度)款的支付时，应同时报送月完成工程量统计表、月完成工程费用汇签表、月支付报表、工程款支付申请表,审计部按照有关规定进行审核。
月完成工程量统计表、月完成工程费用汇签表、月支付报表、工程款支付申请表表样详附表格式。
7.0.3 在报送工程月完成工程量统计表、月完成工程费用汇签表、月支付报表、工程款支付申请表时，应同时提交本施工阶段以下资料：
1、工程进度结算报表；
2、工程量计算书（表）；
3、主要材料分析表；
4、建设单位提供的设备、材料清单及价格审核单；
5、施工单位采购的设备、材料清单及价格审核单；
6、建设单位预付工程款、材料款及垫付款项明细表；
7、隐蔽工程记录；
8、设计变更图纸、设计变更签证单；
9、施工过程中的有效协议和签证；
10、其它与本阶段施工有关的文件资料。
8 工程变更(包括设计变更、签证、新增项目、清单漏项等)的审核
8.0.1 工程变更应提出充足的理论依据和制定合理的变更方案，以利尽可保证工程质量、降低工程造价和满足工期要求，审计小组对施工图设计的合理化、标准化建议应予以重视，并有书面反馈意见。。
8.0.2 工程变更应在实施后及时通知审计人员做好工程量审核工作。
8.0.3 在工程变更(包括设计变更、签证、新增项目、清单漏项等)的报审时，应同时报送工程变更项目费用核定汇签表或设计变更项目费用核定汇签表，并同时提交工程变更要求、工程变更说明、必要的附件等。公司各配合部门应对其资料完整性负责。
工程变更项目费用核定汇签表、设计变更项目费用核定汇签表表样详附表格式。

9 工程材料/构配件/设备报审
9.0.1 按照合同规定采购的工程材料/构配件/设备，应于签订购货合同前十至十五日向建设方各配合部门提出采购报告，经建设方各配合部门审核后方能签订购货合同。
采购报告附件包括：
1、工程材料/构配件/设备采购清单。采购清单栏目包括：材料/设备名称、规格型号、单位、数量、单价、合计金额、品牌名称、生产/经销单位名称、联系电话。
2、有关质量证明，产品技术标准及生产/经销单位资质资料。
3、材料设备报价明细表及材料设备报价审核单。
9.0.2 凡未经本建设方各配合部门审核的工程材料、构配件、设备，在月报审查和结算中将不予认可。
材料设备报价明细表、材料设备报价审核单表样详附表格式。
10 隐蔽工程报审
10.0.1 对隐蔽工程的隐蔽过程(包括下道工序施工完成后难以检查的重点部位)，必须在隐蔽前24小时通知建设方相关配合人员参加。
10.0.2 应同时报送隐蔽工程报审申请表，经现场工程师予以签认。
隐蔽工程报审申请表表样详附表格式。

11 工地会议
11.0.1 会议纪要由提出召开会议方起草，与会各方汇签后报送审计部。

12 工程竣工结算审计
为了便于本工程的竣工结算审计，建设单位应按档案管理和有关送审资料的要求，整理并提交下列工程资料：
1、招、投标文件；
2、工程施工合同（包括分包合同）、补充合同或施工协议书；
3、全套工程施工图纸及图纸会审纪要；
4、设计变更图纸、设计变更签证单；
5、施工组织设计（方案）；
6、竣工图；
7、工程结算书；
8、工程量计算书（表）；
9、主要材料分析表；
10、建设单位提供的设备、材料清单及价格审核单；
11、施工单位采购的设备、材料清单及价格审核单；
12、施工单位自行采购材料的有效原始凭证；
13、建设单位预付工程款、材料款及垫付款项明细表；
14、验槽记录、隐蔽工程记录；
15、地勘资料；
16、施工过程中的有效协议和签证；
17、其它与本建设工程有关的文件资料。

附 表
1、材料、设备报价审核单
2、材料设备报价明细表
3、工程款支付申请表
4、月完成工程进度量汇签表
5、月支付报表
6、月完成工程量统计表
7、设计变更项目费用核定汇签表
8、工程变更项目费用核定汇签表
9、工程款支付证书
10、合同条款修正、变更申报表
11、技术、经济签证核定单
12、现场收方记录单

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