第二十章--工程成本的控制措施.doc

云南省藤条江那兰水电站面板堆石坝和溢洪道土建
及金属结构安装工程（合同编号：NL/SG02-2003） 投标 技术文件 第二十章

第二十章 工程成本的控制措施

20.1 工程成本的控制目的和作用
20.2 工程成本的控制组织
20.3 工程成本的控制方法
20.4 工程成本的控制措施

投标单位：中国水利水电第三工程局

第二十章 工程成本的控制措施

20.1工程成本的控制目的和作用
20.1.1 目的
在完成本标合同施工任务的前提下，以最少的投入，获得最大的产出；以最少的人力和财力，完成较多的管理工作，提高工作效率，获取最大利润。
20.1.2 作用
（1）监督工程收支，实现计划利润；
（2）做好盈亏预测，指导工程实施；
（3）分析收支情况，调整资金流动；
（4）积累数据资料，指导今后投标。
20.2工程成本的控制组织
20.2.1建立以项目部项目经理为核心的成本控制体系
项目管理的主要内容是工程施工的进度、质量、成本、安全和现场管理的标准化，特别要把成本控制放在首位，因为成本失控，必然影响工程施工的其他方面，影响项目的经济效益，难以完成预期的成本目标。建立以项目部项目经理为核心的成本控制体系，推行全项目部、全员、全过程的全面成本管理，是项目管理的中心内容。
成本控制体系框图见图20-2-1。
20.2.2 建立项目成本管理责任制
对施工项目成本按内部岗位和作业层进行分解，以分级、分工、分人的作保证，项目部项目经理对项目部下达的成本指标负责，部门和工区对项目部的成本目标负责，班组和个人对本单位的成本控制指标负责；做到层层保证，定期考核评定。成本管理责任制的关键是划清责任、权限和相互关系，奖罚挂钩，使各部门、各班组和个人都来关心施工项目成本。
成本管理责任制要求主要管理人员的管理责任见表 20-2-1。
成本控制体系框图
图20-2-1
项目部项目经理

总会计师
总经济师
总工程师
工 区 、 厂 队
劳动定额员、施工员、材料员、质检员
工 程 技 术 人 员
工程部
副经理

行 政 管 理 员
综合事务部

材料人员、机械管理人员
机电物资部
质量工程师、 安全工程师
质量安全部
合同预算人员、财务成本员
管理部

主要管理人员的成本管理责任表
表 20-2-1
管理岗位名称
管 理 责 任
合同预算人员
①根据合同单价及项目部下达的成本目标编制成本计划，确定各项责任目标成本；②按照合同要求，及时办理对外结算；③进行成本核算和分析，设置核算台帐，记录原始数据，编制月度成本报告；④收集工程变更资料，参与对外经济合同谈判及决策，办理工程索赔及补偿等有关事宜。　
工程技术人员
①根据合同要求和工程现场实际情况，编制科学、合理、先进、详实的施工组织设计；②在施工过程中，不断优化施工方案，提出实用、有效的合理化建议，落实各项技术节约措施，为提高项目经济效益服务。
材 料 人 员
①材料采购与构件加工，要选择质高、价低、运距短的供应（加工）单位，以降低成本；②根据施工进度计划，及时供应，避免停工待料和库存积压；③严格执行限额领料制度，控制材料损耗，并做好余料回收和利用；④模板、脚手架等周转性材料要及时回收、修整、堆放，提高周转率和利用率。
机械管理人员
①根据工程特点及施工方案，合理选择机械型号规格，充分发挥机械效能，节约机械费用；②合理安排和使用机械施工，提高机械利用率，减少机械费成本；③严格执行机械维修保养制度，保证机械完好率，提高机械化水平。
质 量 工 程 师
①严格执行技术规范，坚持以预防为主的方针、确保工程质量，杜绝返工，减少修补，消灭质量事故，不断降低质量成本；②及时组织仓号验收，避免窝工现象发生而造成人工费用增加；③及时组织阶段性验收，为工程结算创造条件。
安 全 工 程 师
①严格执行安全操作规程，减少一般安全事故，杜绝重大人身伤亡事故和设备事故，确保安全施工，将事故减少到最低限度；②管理好安全器材，降低安全成本。
行 政 管 理 员
①根据施工需要，合理安排后勤服务人员，节约非生产人员工资性开支；②具体执行费用开支标准和有关财务制度，控制非生产性支出；③管理好行政办公用品、生活后勤服务和对外接待工作，勤俭节约。
财 务 成 本 员
①按照成本开支范围、费用支出标准和有关财务制度，严格审核各项成本费用，控制成本支出；②建立月度财务收支计划制度，根据施工需要，平衡调度资金，通过控制资金使用，达到控制成本的目的；③开展成本分析，及时向项目部领导及有关管理人员反映情况，提出问题和解决问题的建议，以便对资源消耗进行有效控制，采取措施纠正项目成本的偏差；④协作项目部项目经理进行检查、考核工作，落实责、权、利相结合的有关规定。
20.2.3 实行对工区、厂队的分包成本控制
20.2.3.1 对工区、厂队的分包成本控制
（1）工程量和劳动定额的控制。项目部与工区、厂队之间通过劳务合同建立发包与承包的关系，以实物工程量和劳动定额为依据，实行分包成本控制。
（2）坚持奖罚分明的原则。根据工区、厂队完成施工任务的业绩，对照劳务合同规定的标准，认真考核，分清优劣，有奖有罚。以奖励为主，以激励工区、厂队的积极性。
20.2.3.2 落实生产班组的责任成本
生产班组的责任成本，应由工区、厂队以施工任务单和限额领料单的形式落实到生产班组，并由工区、厂队负责回收和结算。
20.3 工程成本的控制方法
20.3.1 控制依据
以合同为依据，围绕降低工程实际造价这个目标，从结算收入和实际成本两个方面，努力挖掘增收节支潜力，以求获得最大限度的经济效益。
20.3.2 控制方式
采取事先控制、过程控制和事后控制相结合的控制方式。
中标后，采取事先控制。进行成本预测和决策，编制目标成本计划，提出降低成本措施。
在施工过程中，进行过程控制。严格控制费用计划和消耗定额，全面推行限额领料和费用审批制度。建立出现成本差异的信息反馈体系，及时采取纠正偏差的具体措施。
在施工进行到一定阶段或完成某一单位工程后，采取事后控制。计算成本差异，明确节约还是浪费，分析原因，明确责任，奖罚兑现，总结经验和教训。
20.3.3 控制方法
20.3.3.1 以合同单价和成本目标控制成本支出，以收定支，量入为出。主要控制下面五个方面：①人工费，②材料费，③周转性材料、设备使用费，④施工机械费，⑤分包费。
20.3.3.2 以施工定额（预算定额与企业定额相结合）控制资源消耗。
20.3.3.3 建立资源消耗台帐，实行消耗的中间控制。
20.3.3.4 以成本与进度同步跟踪的方法控制分步分项工程成本。
20.3.3.5 建立项目月度财务收支计划制度，以用款计划控制成本费支出。
20.3.3.6 建立项目成本审核签证制度，以行政手段控制成本费支出。
20.3.3.7 加强质量管理，控制质量成本。
20.3.3.8 强化施工安全，坚持文明施工，推行现场管理标准化，堵塞浪费漏洞。
20.3.3.9 定期开展项目经济的“三同步”核算（统计核算、业务核算、财务核算），防止项目成本的盈亏异常。
20.4工程成本的控制措施
20.4.1 组织措施
建立健全工程成本控制组织体系（体系框图见图20-2-1）。以工程局下达的成本目标为依据，以项目部项目经理为核心领导，以总经济师为分管领导，以工程管理部为主管和实施部门，其他部门和参与施工单位紧密配合，形成一个自上而下的控制体系。
20.4.2 管理措施
20.4.2.1 落实项目成本责任制。将项目成本责任层层分解，分工到人职责明确，齐抓共管，使成本控制体系处于有效、有序运行状态。按照增收节支、全面控制、责权利相结合的原则，用目标管理方法对施工成本的发生过程进行有效控制，把成本控制作为项目管理的中心内容。主要管理人员职责见附表20-2-1。
20.4.2.2 建立健全项目成本控制的各项规章制度。定期检查规章制度执行情况，解决执行过程中存在的问题。
20.4.2.3 建立项目成本责任制定期考核制度。
20.4.2.4 设立项目成本控制专项资金。该项资金作为项目成本责任制考核的奖励基金。
20.4.2.5 定期举行项目成本控制专题会议。分析成本目标盈亏情况，找出偏差，落实责任；发现问题，提出措施；检查考核，奖罚兑现。
20.4.2.6 加强施工定额管理和施工任务单管理，控制活劳动和物化劳动的消耗。
20.4.2.7加强施工调度，避免因施工计划不周和盲目调度造成窝工损失，机械利用率降低，物料积压等而使成本增加。
20.4.3 施工措施
20.4.3.1 认真会审施工图纸，积极提出修改意见
工程技术人员要从方便施工，有利于加快施工进度和保证工程质量，有能降低资源损耗、增加工程收入等方面综合考虑，提出有科学依据的合理化建议，并争取建设单位和设计单位的认同。
20.4.3.2 加强合同管理，增创工程结算收入
（1）深入研究招标文件和合同内容，充分利用投标文件的不平衡报价策略，争取充分的工程结算收入。
（2）把合同规定的“开口”项目（如赶工费、优良工程奖、新增项目等），作为增加结算收入的重要方面。
（3）根据工程变更资料，加强工程索赔和补偿工作，增加结算收入，弥补工程量增加造成的损失。
20.4.3.3 制定科学、先进、可行、经济合理的施工方案
（1）在投标施工组织设计的基础上进一步优化，编制更详实、更符合工程现场实际、可以指导施工具体实施的施工方案。
（2）充分发挥我局已在云南有多个项目，了解云南地区环境，设备调配距离较近，可降低机械设备和人员转移费用。
（3）结合工程现场实际，压缩临建工程，降低临建工程费用。、截流施工、土石方填筑、土石方开挖及混凝土浇筑施工道路统一考虑，减少临时道路工程量。
（4）充分发挥我局在多年的水电站工程中施工中所积累的丰富的，我们将进一步优化围堰的断面形式和施工工艺，降低围堰工程造价。结合围堰加高，采用坝基及溢洪道开挖料直接上堰，以减少运输距离，加快围堰施工，减少渣料的二次倒运。在基础防渗处理上采用高压摆喷施工工艺。
（5）在土石方开挖工程中，从施工方案上进行优化，最大限度的控制成本。溢洪道尤其是溢洪道引渠段开挖的工期安排上，因尽量与坝体填筑施工相协调，以减少二次倒运工程量；在与坝体相邻部位的石方开挖，根据地形及开挖体型情况，采取先开挖形成中间缓冲距离，后开挖剩余部分的方式，尽量减少后期控制爆破石方开挖工程量，达到降低土石方开挖成本的目的。
（6）我们将结合现场生产进行土石方开挖爆破试验，确定合理的爆破参数，最大限度的控制土石方开挖施工成本。通过进一步的爆破试验，获得最佳爆破参数。
（7）采取合理的保护层开挖方法，在保证施工质量和进度的前提下，降低开挖成本。将利用我局在三峡、公伯峡等工程中采用的建基面水平预裂一次爆破至建基面的新技术、新工艺，减少大量的人工清理钻孔工作面工作量，加快保护层开挖进度，同时减少了清基交面的难度和工作量。
（8）永久边坡全部采用预裂爆破进行控制，保证永久边坡不欠挖，并尽量减少超挖工程量，从而减少超填混凝土的工程量。达到成本控制的目的。
（9）在砼施工中，我们将做好砼配合比的优化，降低水泥用量，在材料使用上降低砼的成本；我们将优化大型门塔机的布置，降低机械使用费用；我们将采用钢筋对焊焊接、绑扎器绑扎等新工艺、新设备，降低材料损耗，节约材料成本。
20.4.3.4 组织均衡施工，加快施工进度
加快施工进度，可减少项目管理费用，减少施工机械和周转设备的使用费用。因此，加快施工进度，缩短施工工期，是降低项目成本的有效途径之一。但在加快施工进度的同时，应避免片面为加快施工进度而增加高峰强度，而造成资源的增大带来成本加大。因此应强调组织均衡施工，在加快施工进度的同时，不增加资源的的投入，才能达到降低项目成本的目的。
20.4.3.5 降低材料成本
材料成本在整个项目成本中的比重最大，节约潜力大、途径广。因此，材料成本的节约，是降低项目成本的关键。
（1）选择运费少、质量好、价格低的供应单位，节约采购成本；认真计量验收，达到量足质好；合理储备，减少资金占用。
（2）正确核算材料消耗指标，通过限额领料，严格执行材料消耗定额，加强余料回收，制订奖惩办法，做到余奖超罚。
（3）充分利用粉煤灰、外加剂等外掺材料，降低主材用量。
（4）加强现场管理，合理堆放，减少二次搬运，减少仓储和堆积损耗。
20.4.3.6 提高机械利用率
机械使用费在水电工程施工成本中的比重也较大，仅次于材料费而居第二位。因此，机械使用成本的节约，也是降低项目成本的关键方面。
（1）结合施工方案的制订，选择最适合项目施工特点的施工机械，合理布置，做到既实用又经济。
（2）做好工序、工种机械施工的组织工作，最大限度地发挥机械效能；配备熟练操作人员，提高机械利用率。
（3）加强机械维修保养工作，提高机械完好率。
20.4.3.7 建立激励机制，充分调动职工积极性
从项目施工的实际情况出发，用好用活激励机制，尤其是材料消耗特别大、关键工序、现场管理难度大、对项目成本影响大的方面，要实行重奖，及时兑现，充分调动职工积极性。

投标单位：中国水利水电第三工程局 20-10