工程中心项目部费用报销管理规定.doc
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1、-精品word文档 值得下载 值得拥有-XXXX科技有限公司工程中心项目部费用报销管理规定第一节 项目费用开支管理规定第一条 项目经理是项目费用开支的第一责任人,项目会计负责贯彻公司财会制度,并具体实施。第二条 项目费用实行预算管理规定,由各项目经理根据项目实施情况按年编制项目日常费用及专项费用预算,并合理拆分到月,区域总监、工程中心主管领导、内审部、总经理审批同意后,反馈项目部执行,由成本核算部按月监督执行。第三条 项目经理对每项支出有决定权,并指派经办人(原则要两人以上)具体处理。经办人在费用支出后,填写报销单须附相关票据(粘贴,经办人在发票背面签字),由项目经理签字后,到项目财务人员处报
2、销。项目财务人员要认真核对票(单)据,如事由、时间、地点、单位、数量、单价、金额等是否与实际相符,否则不予报销。第四条 项目费用支出要及时办理报销手续,无故5天内不办理报销手续者,每次罚款100元。第五条 所有费用的开支,经办人必须取得正规发票;小额的零散开支,无法开发票的要开具收据,并加盖收款单位或收款个人的章印,否则不予报账。第六条 车辆使用费中,如燃油费、保养维修费等支出金额要与车辆加油记录中的相关记录相符合。第七条 因进场、退场、休假、公出、转场而产生的差旅费,原则上只核销长途汽车和火车硬卧车票,如超过标准,必须事先经公司批准,否则按正常标准报销。出租汽车票原则上不予报销,如有特殊原因
3、须事先得到工程部主管领导批准。只核销起点到终点的车票(正常中转除外),因个人原因而产生的票据不予报销。第八条 项目经理、副经理、总工因特殊情况需乘坐飞机的,应事先报告公司批准,否则按差旅管理规定标准部分予以报销。第九条 工程项目人员因公外出需要住宿的,项目经理(含副经理、总工)住宿标准为不超过200元/天,其他人员住宿标准为不超过150元/天,陪同客人的另行处理。外地员工回公司办事需要住宿的,按出差标准执行。第十条 招待费开支必须事先经项目经理批准,并定出标准,开支后填写特殊开支表,注明时间、地点、出席人员、原因等。招待应以节俭为原则,杜绝大吃大喝、铺张浪费。第十一条 因公借款金额在2000元
4、(含2000元)以下要项目经理批准,超过2000元以上的,区域总监批准,同时还需在借款单上注明还款时限,不得无故超过时限。第十二条 对于超预算外的支出,区域总监批准,并经总经理电同后才可以提前开支,在发生后的三个工作日内完成纸质报批手续,在报销该费用时将总经理特批手续作为附件。第十三条 项目部工作车辆由公司统一调度安排租用,租车费不包含在项目费用中(特殊情况下临时租赁除外)。第十四条 任何罚款票据,一律不予核销。第二节 项目费用报销管理规定第十五条 报销票据应分类粘贴,具体分为办公设备、生活设施;办公电器、生活电器、厨房电器;办公用品、生活用品、厨房用品、差旅费、电话费等。第十六条 每月报账时
5、应附报账明细清单,说明每份票据的详细用途,需要履行公司申报程序的,须将经审批后的申报表作为发票的附件。第十七条 办公用品、日用品、材料发票报销必须附有详细的销售清单。第十八条 取得加盖收款人签章的特殊费用需办理审批手续,当月发生的相关特殊费用上报审核完毕后,根据公司审批处理的意见配合办理报账手续。第十九条 所有票据必须分类粘贴,严禁在发票或报账单上标注“招待应酬XXX” 字样,白条和收据不得和发票一起粘贴,每份报账单增加附页标注该发票的真实用途。第二十条 项目部发生的招待费、公关费等相关费用金额超过2000元以上的,区域总监批准后使用,超过5000元以上的必须经工程中心总经理电同后使用,各人发
6、生的招待费可以集中粘贴一份报账单,但需在附页上说明每次招待的用途、招待人数。第二十一条 项目部自行设计车辆加油管理随车表格,要求该表格有车牌号、加油时间、加油时里程数、加油人、随车人、备注等项目,月底将该表格附在车辆报销单后面备查,每辆车发生的车辆费用单独粘贴,不得几辆车的费用票据混贴。第二十二条 项目部报销时应填写报销凭单,报销凭单上应有经办人人、证明人、项目会计及项目经理审批的签字,当项目部将要撤点只剩下一名人员时,报销凭单上三处签字可以均由其一人填写。第二十三条 填写报销凭单一律使用钢笔或签字笔不得使用圆珠笔,报销凭单不得涂改;大写金额“分”为零时,“角”或“元”后应填写“整”字,如3.
7、50元(小写金额应填至小数点后两位)大写为叁元伍角整。第二十四条 报销凭单上日期、凭单号、附单据张数、金额应填写齐全,凭单号应按月依次编号,单据张数按自然张数计算(包括入库单、物品清单的张数),报销凭单上的数字一律使用阿拉伯数字。第二十五条 一般情况发票和收据应盖“发票专用章”或“财务专用章”,如果发票盖章处有特殊注明的,按要求办理。第二十六条 第一次报销房租费时应提供加盖公章的合同、协议的原件(无需贴在凭证后)。如项目部租用以单位名义出租的房,租房费用报销应附发票,报销时发票上的盖章单位应与合同上的盖章单位一致。如租用私人房屋、应要求房东到地税局开具完税发票,地税局发票收款方应与合同中房东姓
8、名一致,公司可以合理税金(5%以下)。第二十七条 住宿发票抬头应开据公司名称,不应开据住宿人姓名,另在发票上注明住宿起止时间、人数、日费用,并且住宿人应在发票背面签名。第二十八条 购买办公、生活、厨房用品,报销发票中应写明购买物品名称、数量、单价、金额或附购物小票(小票应盖销售单位章),同时背面要有两位购买人签字。第二十九条 报销单价200元以上的办公、生活等用品时应填写领用单。第三十条 报销票据应粘贴于已使用过的白纸上(若为一张票据时,则不需要),附在支出凭单之后,严禁将票据贴在空白支出凭单上,应按票据大小从白纸的右上角起按自右至左顺序重叠粘贴,不得遮盖报销金额。第三十一条 不得在发票或原始
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