财务处理模块基本操作要求PPT课件.ppt

前节复习电算化会计合算的基本流程（一）（一）（一）（一）编编编编制制制制记账记账记账记账凭凭凭凭证证证证 编编制制记账记账凭凭证证可以采用以下几种方式：可以采用以下几种方式：（1 1）手工）手工编编制完成制完成记账记账凭凭证证后后录录入入计计算机。算机。（2 2）根据原始凭）根据原始凭证证直接在直接在计计算机上算机上编编制制记账记账凭凭证证。（3 3）由）由账务处账务处理模理模块块以外的其他以外的其他业务业务子系子系统统生成会生成会计计凭凭证证数据。数据。（二）凭（二）凭（二）凭（二）凭证审证审证审证审核核核核 负责审负责审核的会核的会计计人人员审员审核已核已输输入入计计算机的算机的记账记账凭凭证证。（三）（三）（三）（三）记账记账记账记账 （四）（四）（四）（四）结账结账结账结账和和和和编编编编制会制会制会制会计报计报计报计报表表表表 电电算化会算化会计计核算中，通核算中，通过过一次性一次性预预先定先定义账户结转义账户结转关系和关系和账户报账户报表表数据数据对应对应关系，关系，结账结账和和编编制制报报表是作表是作为为一个步一个步骤骤由由计计算机在算机在较较短短时间时间内同内同时时自自动动完成。完成。1财务处理模块的基本操作2本课程的任务使学生掌握会使学生掌握会计电计电算化的基算化的基础础知知识识和基和基本技能，熟悉本技能，熟悉单单位位实实施会施会计电计电算化的基本算化的基本程序和管理制度，掌握通用会程序和管理制度，掌握通用会计软计软件主要件主要功能模功能模块块的操作方法和技巧，具的操作方法和技巧，具备实际备实际工工作所需的会作所需的会计电计电算能力。算能力。3课程目标（一）知（一）知（一）知（一）知识识识识教学目教学目教学目教学目标标标标掌握会掌握会计计核算核算软软件的基本知件的基本知识识和典型会和典型会计计核算核算软软件各主要功能模件各主要功能模块块的的操作要求。操作要求。（二）素（二）素（二）素（二）素质质质质教育目教育目教育目教育目标标标标1 1、具有扎、具有扎实实的会的会计电计电算化算化专业专业知知识识和和专业专业技能，具技能，具备较备较强强的的专业专业操作水操作水平；平；2 2、具有不断、具有不断获获取知取知识识、开、开发发自身潜能、适自身潜能、适应应会会计电计电算化算化岗岗位位变变更的能力；更的能力；3 3、具有良好的学、具有良好的学习习惯习习惯，具，具备备自主学自主学习习的能力；的能力；4 4、能、能够够理理论联论联系系实际实际,善于善于组织组织和和实实施会施会计电计电算化工作；算化工作；（三）技能培养目（三）技能培养目（三）技能培养目（三）技能培养目标标标标1 1、掌握会、掌握会计计核算核算软软件的工作原理，能熟件的工作原理，能熟练应练应用典型会用典型会计计核算核算软软件完成会件完成会计电计电算工作；算工作；2 2、熟悉基、熟悉基层单层单位位实现实现会会计电计电算化的主要工作内容，具算化的主要工作内容，具备组织实备组织实施各施各项项会会计电计电算化工作的知算化工作的知识识和必要技能；和必要技能；3 3、取得、取得财财政部政部门颁发门颁发的初的初级级会会计电计电算化合格算化合格证书证书。4学生学习要求（一）学（一）学习时习时，要，要紧紧扣教学目扣教学目标标，以能力，以能力为为本位，以本位，以应职岗应职岗位需要位需要为为准准绳绳，注意，注意针对针对性、性、实实用性，用性，结结合合资资料多料多记记多多练练，在在实实践中达到熟践中达到熟练练运用会运用会计软计软件的目的。件的目的。（二）学（二）学习时习时，要，要积积极主极主动动，理，理论联论联系系实际实际，充分培养自学，充分培养自学能力、分析能力和能力、分析能力和实际动实际动手手动脑动脑的能力，同的能力，同时认时认真体会会真体会会计软计软件的主要功能模件的主要功能模块块及各模及各模块块之之间间的内在的内在联联系，做到能系，做到能够举够举一反三，不但能熟一反三，不但能熟练进练进行高信行高信财务软财务软件的操作，件的操作，还还能能触触类类旁通地旁通地进进行其他商品化行其他商品化财务软财务软件的件的应应用。用。（三）通（三）通过过本本课课程的教学，要求学生做到：程的教学，要求学生做到：1 1、了解会、了解会计电计电算化的算化的发发展状况；展状况；2 2、明确会、明确会计电计电算化的基本概念和基本理算化的基本概念和基本理论论；3 3、掌握、掌握单单位位实实施会施会计电计电算化的基本程序和管理制度；算化的基本程序和管理制度；4 4、掌握通用会、掌握通用会计软计软件主要功能模件主要功能模块块的操作方法和技巧；的操作方法和技巧；5 5、学会运用、学会运用计计算机来算机来记账记账、算、算账账和和报账报账。5教学要求通通过过本章的学本章的学习习，使学生理解会，使学生理解会计软计软件初始件初始化的涵化的涵义义与任与任务务，熟，熟练练掌握初始化掌握初始化设设置中各置中各项项工工作的操作。作的操作。【教学重点和【教学重点和难难点】点】重点：重点：账账套的建立、操作套的建立、操作员员的的设设置、置、账账簿簿选项设选项设置、置、外外币设币设置、会置、会计计科目科目设设置、置、辅辅助核算档案助核算档案设设置、置、期初余期初余额录额录入入难难点：会点：会计计科目科目设设置、置、辅辅助核算档案助核算档案设设置、期初余置、期初余额录额录入入61 1 初始建初始建账账前的准前的准备备知知识识 科目代科目代码码“科目代科目代码码”是整个是整个账务处账务处理的关理的关键键字，任何两个不同的科目字，任何两个不同的科目都不允都不允许许重复，并且不允重复，并且不允许为许为空。科目代空。科目代码长码长度最大度最大为为1818个英文字个英文字母或者数字，或者母或者数字，或者9 9个个汉汉字，科目字，科目级级数最大数最大为为6 6，科目的，科目的编码编码方案方案应应符合在符合在“新建新建账账套套”时设时设定的定的编码编码要求。要求。明明细细科目的科目的编码编码方案（以方案（以10021002银银行存款行存款为为例）：例）：“银银行行存款存款中国中国银银行行”代代码码的前的前4 4位必位必须须与它的上与它的上级级科目科目编码编码相同，然相同，然后是此科目的后是此科目的顺顺序代序代码码，因此，因此该该科目的科目代科目的科目代码为码为10020011002001。其他。其他科目以及三、四、五、六科目以及三、四、五、六级级明明细细依此依此类类推。推。科目名称科目名称“科目名称科目名称”是是对对所所设设置科目的置科目的说说明，最多可包括明，最多可包括1515个个汉汉字，字，科目名称不能科目名称不能为为空。如果是明空。如果是明细细科目，只需科目，只需录录入其明入其明细细科目的名称，科目的名称，如：科目代如：科目代码码10020011002001，名称可，名称可录录入其明入其明细细如如中国中国银银行行 7科目性科目性质质“科目性科目性质质”包括：包括：资产资产、负债负债、权权益、成本、益、成本、损损益五大益五大类类。根。根据据财务财务分析的需要，每一大分析的需要，每一大类类又分又分为为更小的小更小的小类类，如，如资产资产包括流包括流动动资产资产、长长期投期投资资、固定、固定资产资产、无形及、无形及递递延延资产资产和其他和其他资产资产。可根据。可根据科目科目单单独独设设定定。科目特性科目特性“科目特性科目特性”包括一般科目、包括一般科目、现现金科目、金科目、银银行科目、其他行科目、其他货币资货币资金四金四类类。此特性是作。此特性是作为为核算核算现现金日金日报报表、表、银银行日行日报报表、表、现现金流量表金流量表和和银银行行对账对账的区分的区分标标志。志。8余余额额方向方向“余余额额方向方向”包括：借方、包括：借方、贷贷方两种，表示科目的余方两种，表示科目的余额结额结算方算方式。根据国家式。根据国家财财政部要求，科目性政部要求，科目性质质是是“资产资产”类类，余，余额额方向在借方向在借方；科目性方；科目性质质是是“负债负债”类类，余，余额额方向在方向在贷贷方；科目性方；科目性质质是是“权权益益”类类，余，余额额方向在方向在贷贷方；科目性方；科目性质质是是“成本成本”类类，余，余额额方向在借方；方向在借方；科目性科目性质质是是“损损益益”，收入，收入类类的余的余额额在在贷贷方，方，费费用支出用支出类类的在借方。的在借方。注意：注意：资产类资产类的的“坏坏账账准准备备”和和“累累计计折旧折旧”通常在通常在贷贷方核算。方核算。其他信息其他信息若若账户账户需要需要“外外币结币结算算”，在，在 币币种种设设置置 中中设设定后，定后，增加科增加科目目 时选择时选择所需所需币币种。种。若科目核算数量，在若科目核算数量，在“数量核算数量核算”后的方框中点中后的方框中点中“”“”，再在，再在“计计量量单单位位”处输处输入数量核算的入数量核算的单单位。位。若使用若使用“辅辅助管理助管理”模模块块，在，在“辅辅助核算助核算项项目目”中中设设置置了了辅辅助助项项目后，目后，“增加科目增加科目”时应选择辅时应选择辅助核算助核算项项目的内容，如分目的内容，如分“客客户户”核算，并在核算，并在“往来清算往来清算”后的方框内点后的方框内点“”“”。92帐套的建立 在桌面上双在桌面上双击击“高信高信财务财务管理管理软软件件”图标图标，进进入系入系统统登登陆陆界面，屏幕界面，屏幕显显示如示如图图。10单击单击“新建新建账账套套”按按钮钮，进进入增加入增加账账套界面，屏幕套界面，屏幕显显示示如如图图1-21-2。需要。需要选择选择启用期启用期间间、纳纳税税类别类别，输输入会入会计计主管、主管、账账套名称。套名称。账账套名称可套名称可输输入入财务软财务软件使用件使用单单位的全称，位的全称，最多可最多可输输入入2525个个汉汉字字。11单击单击“下一步下一步”按按钮钮，屏幕，屏幕显显示如示如图图1-31-3。本。本财务软财务软件系件系统预统预装了装了2222个行个行业业的会的会计计科目及科目及报报表模版，可以在表模版，可以在这这里里选选择择企企业业所属行所属行业业。12单击单击“下一步下一步”按按钮钮，屏幕，屏幕显显示。凭示。凭证证种种类类用来用来设设置凭置凭证录证录入的分入的分类类方式，可以方式，可以选择记账选择记账一种、收付一种、收付转转三种、收付三种、收付转转五种，也可以根据五种，也可以根据单单位的位的实际实际情况自定情况自定义义凭凭证证种种类类。如果需要自定。如果需要自定义义凭凭证证种种类类，在增加，在增加账账套完成后套完成后进进入本系入本系统统“系系统设统设置置”模模块块中的中的“凭凭证类证类型型”进进行行设设置。置。13 单击单击“下一步下一步”按按钮钮，屏幕，屏幕显显示如示如图图。科目。科目长长度度为为会会计计科科目目编码编码的的级级数及每数及每级级的位数，共分的位数，共分为为六六级级，一，一级级科目科目长长度度为为国家国家财财政部政部统统一一规规定的定的长长度，不可以修改，其它度，不可以修改，其它级级数可数可根据公司的根据公司的实际实际情况情况设设定。定。14 单击单击“下一步下一步”按按钮钮，屏幕，屏幕显显示如下示如下图图。用。用户选择户选择进销进销存模存模块块使用的系使用的系统设统设置置选项选项。15单击单击“完成完成”按按钮钮，增加，增加账账套成功，屏幕套成功，屏幕显显示如示如图图。注意：上述注意：上述设设置中的内容一旦确定，将不能修改，置中的内容一旦确定，将不能修改，所以所以请请根据根据单单位的位的实际实际情况情况谨谨慎慎选择选择和和设设置置16173、系统设置权权限管理限管理 本系本系统统操作人操作人员员、具体、具体权权限划分、密限划分、密码设码设置置凭凭证类证类型型 企企业实际业实际使用情况使用情况币币种种设设置置 外外币币币币符、名称、符、名称、汇汇率等率等摘要摘要维护维护 常用的摘要常用的摘要账户账户管理管理 科目代科目代码码、名称、性、名称、性质质、余、余额额方向、外方向、外币币、数、数量、量、辅辅助等助等辅辅助核算助核算维护维护 设设置置辅辅助助项项及其明及其明细细取消取消记账结转记账结转 取消凭取消凭证记账证记账、月份、月份转换转换余余额输额输入入 期初数据期初数据录录入入完成建完成建账账 结结束整个系束整个系统统初始化初始化数据数据备备份份 保保证证数据的数据的连续连续、完整、准确性、完整、准确性数据恢复数据恢复 数据意外数据意外丢丢失重新失重新读读入入183.1设置操作员及权限1 1、增加用增加用户户 单击单击“增加增加”按按钮钮，弹弹出增加用出增加用户户的的对话对话框，屏幕框，屏幕显显示如示如图图1-21-2。在在“姓名姓名”项项中中输输入要增加的用入要增加的用户户姓名，姓名，“职务职务”项项中中选择选择一一项职务项职务。然后然后单击单击“确定确定”按按钮钮。新增加的用。新增加的用户户便存放于数据便存放于数据库库中中192 2、修改用修改用户户单击单击“修改修改”按按钮钮，修改相，修改相应应的信息的信息即可。即可。3 3、删删除用除用户户 选选中要中要删删除的用除的用户户，单击单击“删删除除”按按钮钮即可即可删删除。除。注意：注意：如果要如果要删删除的用除的用户户在在进进行行过过凭凭证录证录入、入、审审核等核等账务处账务处理工作，理工作，则则不能被不能被删删除。除。204 4、授授权权 单击单击“授授权权”按按钮钮，弹弹出用出用户权户权限管理窗口，屏幕限管理窗口，屏幕显显示如示如图图1-31-3所示。窗口左所示。窗口左侧侧列出系列出系统统主要功能，主要功能，单击单击其中一其中一项则项则在右在右侧侧列出主功列出主功能的子功能能的子功能选项选项，对对所要授予的所要授予的权权限限进进行行选择选择，选选中中则则会出会出现现“”“”号。如果您想将系号。如果您想将系统统的所有的所有权权限授予限授予给给某位用某位用户户，请单击请单击“授予所有授予所有权权限限”选项选项。213.23.2账户账户管理管理在了解以上准在了解以上准备备知知识识的基的基础础上，就可以正式上，就可以正式进进行行账户账户建立建立的工作了。的工作了。单击单击“账户账户管理管理”图标图标，屏幕，屏幕显显示如示如图图1-71-7。221 1 1 1增加科目增加科目增加科目增加科目增加增加账账套套时时系系统统会会预预装您所装您所选选行行业业的的总账总账科目，没科目，没有有预预装的装的总账总账科目以及科目以及总账总账下的明下的明细细科目需要在此模科目需要在此模块块下增加。下增加。单击单击“增加增加”按按钮钮，屏幕，屏幕显显示如示如图图1-81-8。23说说说说明：明：明：明：如果增加的只是如果增加的只是总账总账科目下的明科目下的明细细科目，此科目，此时时只需只需录录入科目代入科目代码码、科目名称两科目名称两项项，科目性，科目性质质、科目特性、余、科目特性、余额额方向会默方向会默认认同上一同上一级级科目科目保持一致，您也可以保持一致，您也可以选择选择同上一同上一级级科目不同的余科目不同的余额额方向。方向。对对于其他于其他项项目：目：币币种核算、数量核算、种核算、数量核算、辅辅助核算助核算项项目可根据目可根据实际实际情况情况对对明明细细科目科目单单独独设设置。置。如果增加的是如果增加的是总账总账科目，此科目，此时时需要将需要将“增加科目增加科目”窗口中的所有窗口中的所有选项选项填全。填全。建建建建议议议议：如果如果单单位每月将位每月将损损益益类类科目科目转转入本年利入本年利润润，为为方便出方便出损损益表，可益表，可以在本年利以在本年利润润下下设设二二级级明明细细，所，所设设科目科目为为每月需每月需转转入的入的损损益益类类科目，科目，如：如：3131 3131 本年利本年利润润 3131001 3131001 主主营业务营业务收入收入 3131002 3131002 主主营业务营业务成本等等成本等等242.2.2.2.修改科目修改科目修改科目修改科目根据根据账户账户是否入是否入账账，分，分为为修改未入修改未入账账户账账户和已入和已入账账户账账户。未入未入账账户账账户：若需要修改的科目：若需要修改的科目为为末末级级明明细细科目，它的所有科目，它的所有内容都可以修改；若科目有下内容都可以修改；若科目有下级级明明细细科目，其科目代科目，其科目代码码及及辅辅助核算助核算标标志不允志不允许许修改。修改。已入已入账账户账账户：已：已经经入入账账的的账户账户，只能修改其科目名称、科目，只能修改其科目名称、科目性性质质、科目特性、数量核算、科目特性、数量核算项项、以及往来清算和外、以及往来清算和外币币期期末末汇兑损汇兑损益益标标志。志。3.3.3.3.删删删删除科目除科目除科目除科目建建账过账过程中，可以随程中，可以随时删时删除不需要的科目；完成建除不需要的科目；完成建账账后，没后，没被使用的科目可以随被使用的科目可以随时删时删除，以下两种情况不允除，以下两种情况不允许删许删除：除：第一、科目存在下第一、科目存在下级级明明细细科目；科目；第二、科目有第二、科目有发发生金生金额额，或曾用此科目作，或曾用此科目作过过凭凭证证；删删除除带带明明细细或或辅辅助明助明细细的科目，需要先的科目，需要先删删除其明除其明细细下的所有下的所有发发生生额额，然后，然后删删除其明除其明细细科目，再将此科目科目，再将此科目删删除。除。254.4.4.4.科目批量增加科目批量增加科目批量增加科目批量增加此功能用于批量增加同一此功能用于批量增加同一类类型的科目，型的科目，举举例如下：例如下：5502 5502 管理管理费费5502001 5502001 工工资资5502001001 5502001001 业务业务一部一部5502001002 5502001002 业务业务二部二部以前管理以前管理费费用下的各用下的各费费用明用明细细细细分到部分到部门门，现现成立新的部成立新的部门门-业务业务三部，三部，我我们们可以用此功能快速的完成各可以用此功能快速的完成各费费用新部用新部门门的批量增加。的批量增加。5.5.科目批量复制科目批量复制此功能用于批量拷此功能用于批量拷贝贝同一同一类类型的科目，型的科目，举举例如下：例如下：5502 5502 管理管理费费5502001 5502001 业务业务一部一部5502001001 5502001001 水水电费电费5502001002 5502001002 差旅差旅费费5502001003 5502001003 维维修修费费5502002 5502002 业务业务二部二部现现在在业务业务一部的明一部的明细细已增加完已增加完毕毕，要在，要在业务业务二部增加同二部增加同样样的的费费用明用明细细，用此功能快速的完成新明用此功能快速的完成新明细细科目的批量增加。科目的批量增加。注意：注意：注意：注意：目目目目标标标标科目必科目必科目必科目必须须须须是明是明是明是明细细细细科目。只能是同科目。只能是同科目。只能是同科目。只能是同级别级别级别级别的才能复制。的才能复制。的才能复制。的才能复制。266 6 6 6科目停用科目停用科目停用科目停用在一个会在一个会计计年度中，科目没有年度中，科目没有发发生生额额、余、余额额、可以停、可以停用、停用后默用、停用后默认认不再不再显显示，如果需要示，如果需要查查看，可以看，可以选选中中“显显示停用科目示停用科目”。273.33.3辅辅助核算助核算项项目目1.1.辅辅助核算就是通助核算就是通过辅过辅助助项项目来目来单单独核算明独核算明细账细账，我我们们系系统统中默中默认认有部有部门门、客、客户户两种。什么情况下两种。什么情况下用用辅辅助核算比助核算比较较方便呢？方便呢？第一第一 往来往来账户账户：应应收收账账款、款、应应付付账账款、款、预预收收账账款、款、预预付付账账款等，款等，这类账户这类账户的明的明细细科目如果科目如果较较少，可以直接增加明少，可以直接增加明细细科目；但如果明科目；但如果明细较细较多，可以通多，可以通过辅过辅助助对对此科目的明此科目的明细细单单独核算独核算,可以将可以将这这些科目加上些科目加上“客客户户”辅辅助助标标志。志。第二第二 分部分部门门核算的科目：如核算的科目：如销销售收入、管理售收入、管理费费用、用、销销售售费费用等科目是分部用等科目是分部门门或科室或科室进进行明行明细细核算，可以将核算，可以将这这些科些科目加上目加上“部部门门”辅辅助助标标志，在志，在账务处账务处理理时时，明，明细细核算到每核算到每一部一部门门。同。同时时可使用可使用“辅辅助管理助管理”模模块块直接提取部直接提取部门费门费用用明明细细、部、部门门收支分析收支分析等。28注意：注意：只有最末只有最末级级明明细细科目下才能科目下才能设设置置辅辅助核算。若一个科目助核算。若一个科目设设了了辅辅助核算后，助核算后，想增加第一个下想增加第一个下级级明明细细科目，科目，则则些下些下级级科目的所有科目的所有项项（包括凭（包括凭证证、余、余额额信息）同上信息）同上级级科目的一致，我科目的一致，我们们在系在系统统中也会中也会给给您相您相应应的提示信息，的提示信息，以帮助您正确的以帮助您正确的进进行操作。行操作。设设置置辅辅助核算助核算项项目，目，务务必在增加必在增加账户账户或修改或修改账户时选择账户时选择“辅辅助核算助核算项项目目”中的中的辅辅助大助大类类。单击单击“辅辅助核算助核算项项目目”图标图标，屏幕，屏幕显显示如示如图图1-91-9。292.2.增加增加类别类别 根据您的不同需求，除我根据您的不同需求，除我们们在系在系统为统为您默您默认设认设置了客置了客户户和部和部门门两个两个辅辅助核算助核算类别类别以外，您也可以自定以外，您也可以自定义辅义辅助核算的大助核算的大类类，以方便，以方便您具体您具体业务业务中的需要。中的需要。单击单击“增加增加类别类别”按按钮钮，在，在弹弹出窗口，出窗口，输输入入类别类别名称，系名称，系统统便增加一个以便增加一个以类别类别名称名称为标识为标识的的页签页签。3.3.增加明增加明细细 单击图单击图1-91-9中中显显示的示的页签项页签项，然后，然后单击单击“增加明增加明细细”按按钮钮，屏幕，屏幕显显示如示如图图。输输输输入入入入辅辅辅辅助代助代助代助代码码码码、明、明、明、明细辅细辅细辅细辅助名称，助名称，助名称，助名称，单击单击单击单击“增加增加增加增加”按按按按钮钮钮钮即可即可即可即可。304.4.修改修改辅辅助助类别类别、辅辅助明助明细细辅辅助助类别类别可随可随时时修改，修改，选选中需修改的中需修改的辅辅助助项项目，目，单击单击窗口左窗口左侧侧的的“修改修改类别类别”按按钮钮，录录入入新的新的辅辅助核算助核算项项目名称后，目名称后，单击单击“确定确定”按按钮钮保保存即可。修改存即可。修改辅辅助明助明细时细时，先，先选选中此明中此明细项细项目，目，再再单击单击屏幕右屏幕右侧侧的的“修改明修改明细细”按按钮钮。对对于已有于已有发发生数的生数的辅辅助明助明细细，其代，其代码码不能修改，只能修不能修改，只能修改名称改名称。5.5.删删除除辅辅助助类别类别、辅辅助明助明细细删删除除辅辅助助类别类别和和辅辅助明助明细时细时，必，必须须是在没有用是在没有用过辅过辅助助类别类别中中辅辅助明助明细进细进行凭行凭证业务证业务，否，否则则不能不能进进行行删删除操除操作作 313.53.5币币种种设设置置 单击单击单击单击“币币币币种种种种设设设设置置置置”图标图标图标图标，屏幕，屏幕，屏幕，屏幕显显显显示如示如示如示如图图图图1-61-61-61-6。32增加外增加外增加外增加外币币币币币币币币种种种种在在账务处账务处理中涉及外理中涉及外币币核算，需要核算，需要设设置外置外币币及其及其汇汇率。在率。在币币种种设设置界面，置界面，单击单击“增加增加”按按钮钮，输输入入币币符、符、币币名、名、汇汇率率标标志、折算方志、折算方式信息即可。式信息即可。币币符：是指所使用外符：是指所使用外币币的英文的英文标识标识。如美元。如美元币币符符为为：USDUSD。币币名：是指所使用外名：是指所使用外币币的名称。美元、日元等。的名称。美元、日元等。汇汇率率标标志：有固定志：有固定汇汇率、浮率、浮动汇动汇率两种。固定率两种。固定汇汇率是率是汇汇率按月折算，即率按月折算，即当月内使用相同的当月内使用相同的汇汇率，下一月使用新的率，下一月使用新的汇汇率。浮率。浮动汇动汇率是率是汇汇率按率按天折算，即每天所使用的天折算，即每天所使用的汇汇率都不相同，需每天率都不相同，需每天设设置新的置新的汇汇率。率。折算方式：包括直接折算方式：包括直接汇汇率、率、间间接接汇汇率。直接率。直接汇汇率是指按率是指按1 1元人民元人民币币=？元？元外外币币折算。折算。间间接接汇汇率是指按率是指按1 1元外元外币币=？元人民？元人民币币折算。通常采用直折算。通常采用直接接汇汇率方式。率方式。修改、修改、修改、修改、删删删删除外除外除外除外币币币币对对对对于于于于还还还还没有使用的外没有使用的外没有使用的外没有使用的外币币币币种种种种类类类类，可随，可随，可随，可随时进时进时进时进行修改与行修改与行修改与行修改与删删删删除，完成后除，完成后除，完成后除，完成后单击单击单击单击“保存保存保存保存”按按按按钮钮钮钮。对对对对于已于已于已于已经经经经使用的外使用的外使用的外使用的外币币币币种种种种类类类类，“币币币币符符符符”不能修改，不能修改，不能修改，不能修改，币币币币种不能被种不能被种不能被种不能被删删删删除。只有被使用外除。只有被使用外除。只有被使用外除。只有被使用外币币币币的科目的科目的科目的科目发发发发生数都生数都生数都生数都为为为为零，外零，外零，外零，外币币币币代代代代码码码码才能被修改，才能被修改，才能被修改，才能被修改，或者才能或者才能或者才能或者才能删删删删除此种外除此种外除此种外除此种外币币币币。333.63.6余余额输额输入入1.1.1.1.账户设账户设账户设账户设置完成后，需要置完成后，需要置完成后，需要置完成后，需要录录录录入各入各入各入各账户账户账户账户的的的的发发发发生数。生数。生数。生数。单击单击单击单击“余余余余额输额输额输额输入入入入”图标图标图标图标（完成建（完成建（完成建（完成建账账账账后，后，后，后，请请请请在在在在“系系系系统设统设统设统设置置置置”下拉菜下拉菜下拉菜下拉菜单单单单中中中中选择选择选择选择），屏幕），屏幕），屏幕），屏幕显显显显示如示如示如示如图图图图1-151-151-151-15。在余。在余。在余。在余额输额输额输额输入的窗口中，入的窗口中，入的窗口中，入的窗口中，系系系系统统统统使用不同的使用不同的使用不同的使用不同的颜颜颜颜色区分不同色区分不同色区分不同色区分不同类类类类型的型的型的型的账户账户账户账户，其余，其余，其余，其余额输额输额输额输入入入入的方式也不相同。的方式也不相同。的方式也不相同。的方式也不相同。输输输输入入入入时时时时“当前余当前余当前余当前余额额额额”项项项项由系由系由系由系统统统统自自自自动计动计动计动计算，您不必算，您不必算，您不必算，您不必进进进进行此行此行此行此项输项输项输项输入。入。入。入。2.2.2.2.借方科目借方科目借方科目借方科目满满满满足公式：当前余足公式：当前余足公式：当前余足公式：当前余额额额额=年初余年初余年初余年初余额额额额+本年累本年累本年累本年累计计计计借金借金借金借金额额额额-本年累本年累本年累本年累计贷计贷计贷计贷金金金金额额额额3.3.3.3.贷贷贷贷方科目方科目方科目方科目满满满满足公式：当前余足公式：当前余足公式：当前余足公式：当前余额额额额=年初余年初余年初余年初余额额额额+本年累本年累本年累本年累计贷计贷计贷计贷金金金金额额额额-本所累本所累本所累本所累计计计计借金借金借金借金额额额额341.1.账户类账户类型是指此型是指此账户账户是是总账总账科目，明科目，明细细科目，科目，还还是是带带有有辅辅助核算的明助核算的明细细科目。科目。2.2.明明细细不不带辅带辅助：系助：系统统用白色用白色显显示。指此科目是不示。指此科目是不带辅带辅助助核算核算项项目的末目的末级级明明细细科目，此科目，此类类科目可以直接在余科目可以直接在余额输额输入窗口入窗口输输入其入其账户账户的的发发生金生金额额。3.3.非明非明细细科目：系科目：系统统用浅灰色用浅灰色显显示。表示此示。表示此账户账户不不带辅带辅助助核算核算项项目，但是下目，但是下设设了明了明细细科目，科目，这类这类科目不需要科目不需要输输入入账户账户金金额额，它会根据所，它会根据所输输入的下入的下级级科目的科目的发发生数自生数自动汇动汇总总求和。求和。4.4.带辅带辅助明助明细细科目：系科目：系统显统显示示为为橙色。是指橙色。是指设设置了部置了部门门核核算或者客算或者客户户核算的核算的辅辅助核算助核算项项目的明目的明细细科目。其科目。其发发生金生金额额不能直接不能直接输输入，入，计计算机会通算机会通过过其下其下设设的的辅辅助明助明细项细项目目的的发发生金生金额额自自动动求和，求和，汇总汇总出此科目的出此科目的发发生数。生数。单击单击明明细带辅细带辅助助类类型的科目后，系型的科目后，系统统自自动弹动弹出出辅辅助明助明细细的余的余额额输输入界面。入界面。35双双击带辅击带辅助明助明细类细类型的科目，系型的科目，系统统自自动弹动弹出出辅辅助核算助核算项项目目的余的余额输额输入窗口，屏幕入窗口，屏幕显显示如示如图图1-161-16。输输入各入各项项金金额额后，可后，可以以单击单击“明明细汇总细汇总”按按钮钮将金将金额统计额统计到到总项总项中，中，单击单击“数据数据检查检查”按按钮钮，系，系统统会会对对您您输输入的各入的各项项金金额进额进行核行核对对（注：各（注：各总项总项的各的各项项金金额额必必须须一致）。如果不想保存一致）。如果不想保存输输入的金入的金额额，单单击击“复原复原”按按钮钮。36 注意：在您注意：在您进进行完成建行完成建账账之后，原之后，原则则上不允上不允许许您再您再进进行行对对输输入的初始余入的初始余额额数据数据进进行修改。但是考行修改。但是考虑虑您在您在业务业务操作中可操作中可能会出能会出现现失失误误，因此，因此为为您提供了可以您提供了可以进进行余行余额输额输入的修改操入的修改操作，但必作，但必须须由主管会由主管会计计才能才能进进行此行此项项操作。若会操作。若会计计日期不与日期不与建建账账日期同年，日期同年，则则不再允不再允许许修改初始余修改初始余额额。373.73.7试试算平衡表算平衡表 试试算平衡表，根据余算平衡表，根据余额输额输入模入模块输块输入的数据，分入的数据，分别别以以科目代科目代码顺码顺序序显显示期初余示期初余额额借借贷贷方、本期方、本期发发生借生借贷贷方、期方、期末余末余额额借借贷贷方，最后方，最后显显示合示合计计。当完成建。当完成建账账后，此功能不后，此功能不再再显显示在系示在系统设统设置，需要置，需要进进入入账务处账务处理的理的账账簿簿查询查询才能才能查查看，看，详细详细操作操作说说明明请查请查看看帐务处帐务处理理-账账簿簿查询查询中的中的说说明。明。383.8凭证类型单击单击“凭凭证类证类型型”图标图标，屏幕，屏幕显显示如示如图图1-51-5。左左侧侧列出凭列出凭证证的种的种类类名称，右名称，右侧侧列出凭列出凭证证种种类类的内容。如果您想自己的内容。如果您想自己设设置凭置凭证证内容，内容，请单击请单击“（自定（自定义义）”选择选择，在右，在右侧侧列表中列表中输输入内容，入内容，按回按回车键车键插入新行即可。插入新行即可。39理理论训练论训练1、会计核算软件帐务处理模块向（）模块提供财务数据。A工资模块B固定资产模块C会计报表D财务分析2、会计核算软件帐务处理模块接收（）等模块生成的凭证。A财务分析B应收/应付款核算C工资核算D固定资产核算3、与其他核算模块相比，帐务处理模块有以下（）重要特征。A规范性强B综合性强C正确性要求高D控制要求严格4、帐务处理模块设置操作员权限是在（）阶段完成。A系统初始化B日常帐务处理C编制报表D结帐5、初始化是指系统在初次使用时进行的设置。（）6、帐务处理模块第一次投入使用时，应根据单位的实际情况将通用的帐务处理模块变为满足特定单位需要的模块，这一工作称为（）A设置会计科目B设置帐套C设置凭证类别D初始化407、帐务处理模块系统初始化设置工作可以进行可不进行。（）8、帐务初始化设置工作通常可进行多次。（）9、帐务处理模块初始化需要设置帐套，一般所有一级科目长度统一按财政部门的规定为（）A、4位数字B、4个字母C、无任何限制D、3位数10、帐务处理模块系统初始化中的（）是否合理，决定系统是否正常运行。A结算方式设置B会计科目设置C凭证类型设置D外币设置11、帐务处理模块中设置会计科目时一级会计科目名称必须要符合国家标准。（）12、各单位可根据实际情况，自行设置所有会计科目。（）13、会计科目编码建立不必，遵循次序。（）14、帐务处理模块会计科目编码必须（）A按级次先后次序建立B不重复C用&等符号D与科目名称一一对应15、会计科目编码可以用汉字或&等字符来表示.()16、会计科目编码一般()来表示.A、汉字B、空格C、&D、数字17、帐务处理模块中会计科目名称不能由()来表示.A汉字B英文字母C数字D空格4118、帐务处理模块中会计科目名称设置时必须()A避免重名B不能为空C标准规范D用汉字19、会计科目编码的第一位标识了科目性质,首位编码为1,2,3,4,5,分别代表()A所有者权益、成本类、损益类、负债类、资产类B成本类、损益类、负债类、资产类、所有者权益C、资产类、所有者权益成本类、损益类、负债类D资产类、负债类、所有者权益成本类、损益类20、会计科目设置一般包括（）内容。A科目编码B科目名称C科目发生额D科目余额方向21、会计科目一旦使用，就不得再增加其下级明细科目。（）22、在帐务处理模块使用过程中（）A只有每年年初可以调整会计科目B会计科目一旦设定，不能修改、调整C随时可以调整会计科目D随时修改会计科目23、电算化下，会计科目设置好后，也可随进变动。（）24、帐务处理模块中科目代码和科目名称必须是一一对应关系。（）25、帐务处理模块录入科目期初余额时一般只针对最末级科目，上级科目的期初余额通常会由系统自动计算出来。（）26、凭证类别设置的主要内容包括（）A凭证格式B凭证类型代码C凭证科目D凭证权限27、（）是手工会计核算和计算机核算的衔接点。A设置会计科目B录入期初余额C设置辅助核算项目D设置凭证类别28、将各科目及辅助核算项目的期初余额录入软件系统，是手工会计核算和计算机核算的衔接点。（）29、科目期初余额录入完毕后，必须进行（）A汇总B审核C查询D试算平衡4230、初始余额输入完成后，帐务处理模块提供自动试算平衡。（）31、日常帐务处理包括（）A科目设置B凭证录入C查询总帐D期末自动转帐32、以下属于帐务处理模块日常工作的是（）A审核B修改C查询D记帐33、电算化方式下，所有凭证类型均采用统一的凭证格式。（）34、电算化条件下，凭证按月、分凭证类型自动连续编号。（）35、帐务处理模块输入凭证时，凭证号可以（）A不需要B手工输入C软件自动生成D随机36、在帐务处理模块中输入凭证时，凭证号只能手工输入。（）37、凭证日期必须（）A随着凭证号的递增而递增B不能超过系统日期C超过系统日期D能小于前张凭证日期38、帐务处理模块中凭证填制日期不能小于系统日期。（）39、凭证的不同行输入的摘要（）A可以不同B可以相同C可以为空D不能为空40、帐务处理模块中填制凭证、输入会计科目时，必须输入该科目的（）科目。A一级B二级C三级D最底级明细科目41、在帐务处理模块中填制凭证时，会计科目必须输入该科目的末级科目。（）辅助核算包括（）A住业核算B部门核算C项目核算D明细帐核算42、凭证审核主要包括（）两个方面的工作。A审核凭证B核对凭证C凭证签字D出纳签字4343、任何人都可以进行审核凭证。（）44、会计制度