资金-迎接国检.ppt

医院-社区一体化糖尿病教育项目2012年国家基本公共卫生服务项目考核资金管理部分 吉林省社区卫生服务管理办公室吉林省社区卫生服务管理办公室 孙岩孙岩提纲项目资金简介2011年考核情况简介2012年迎检准备材料2012年省级年终考核发现的问题一、项目资金简介资金管理模式特点：人群全覆盖：人口数*补助标准切块型：每项开支没有具体额度限制预拨结算制：当年预拨、次年结算专款专用：全部用于基层向需方提供直接服务一、项目资金简介资金使用范围：城乡居民健康档案管理健康教育预防接种06岁儿童健康管理孕产妇健康管理老年人健康管理高血压患者健康管理2型糖尿病患者健康管理重性精神疾病患者管理传染病及突发公共卫生事件报告和处理卫生监督协管一、项目资金简介资金开支类别：可以开支：提供服务相关人员支出提供服务所需耗材不可开支：基本建设设备配备人员培训二、2011年考核情况简介考核对象：16个省、32个县（区）、64个机构资金管理指标体系：满分100分日常监测数据+自查报告+现场抽查（3:1:6）16分*30%+10分*10%+20分*60%=17.8分 二、2011年考核情况简介资金管理现场抽查指标体系：资金管理现场抽查指标体系：4个二级指标，10个三级指标，20分包括：人均补助经费落实情况、预拨资金拨付及时性、资金分配情况、资金到位率、村卫生室补偿情况、资金支出率、支出合规率、专项核算、财务数据准确性、财务管理综合评定计分单元：县（区）医院-社区一体化糖尿病教育项目二、2011年考核情况简介考核指标总体分布概况序号序号二级指标二级指标三级指标三级指标分值分值1资金筹集人均补助经费落实情况22资金拨付预拨资金拨付及时性23资金分配情况24资金到位率25资金支出村卫生室补偿情况16资金支出率27支出合规率38财务管理专项核算29财务数据准确性210财务管理综合评定2合计20二、2011年考核情况简介资金管理指标介绍1.人均补助经费落实情况考核对象：省、市、县级卫生和财政行政部门指标说明：截至2011年12月31日，中央、省、市、县各级落实项目资金是否达到2011年人均补助经费25元的标准。人均补助经费=各级落实资金总额/服务人口或预算安排人口。分值：2分评分方法：足额：2分；不足额：0分。资料来源：2011年省、市、县各级资金分配文件或指标文件，2009和2010年服务人口统计资料。二、2011年考核情况简介考核工具二、2011年考核情况简介资金管理指标介绍2.预拨资金拨付及时性考核对象：省、市、县级卫生和财政行政部门指标说明：2011年度项目预拨资金自中央级下达起，至基层医疗卫生机构到账的周期。如果省、市、县级分批下达预拨资金，依据第一批预拨资金的拨付和到账时间。分值：2分评分方法：2010年12月31日（含）以前省级资金拨付：1分；2011年3月31日（含）以前基层医疗卫生机构到账：1分；两个条件均不符合：0分。资料来源：2011年省、市、县各级资金分配文件或指标文件，基层医疗卫生机构银行入账通知。二、2011年考核情况简介考核工具二、2011年考核情况简介资金管理指标介绍3.资金分配情况考核对象：省、市、县级卫生和财政行政部门指标说明：核实县级行政部门是否存在将项目资金安排用于与直接提供基本公共卫生服务无关用途的现象，即存在不合理分配资金的现象。分值：2分 评分方法：不合理分配比例5%：得分=（5%-不合理分配比例）/5%2分；不合理分配比例5%，本项为0分。资料来源：2011年县（区）银行拨款单。二、2011年考核情况简介资金管理指标介绍3.资金分配情况-不合理情况项目资金拨付至卫生行政部门用于购买项目所需耗材以外的支出。项目资金拨付至专业公共卫生机构，资金指标文件或银行单据显示的用途与直接提供基本公共卫生服务无关。项目资金拨付基层医疗卫生机构，资金指标文件或银行单据显示用途与直接提供基本公共卫生服务无关。其他财政和国外贷款、赠款应安排经费挤占项目资金。二、2011年考核情况简介考核工具二、2011年考核情况简介资金管理指标介绍4.资金到位率考核对象：省、市、县级卫生和财政行政部门 指标说明：核实截至2012年3月31日，基层医疗卫生机构的实际资金到位情况。资金到位率=县级拨付至基层医疗卫生机构项目资金总额/县级2011年项目预算资金总额100%注：1.资金到位率的计算中，分子应扣除不合理分配资金总额。2.县级2011年项目预算资金总额=2011年度项目预拨资金+2011年度项目结算资金。分值：2分 评分方法：得分=资金到位率2分。资料来源：2011年县（区）资金分配文件（如为市级直接拨付至基层机构，则查看市级资金分配文件）和银行拨款单。二、2011年考核情况简介考核工具二、2011年考核情况简介资金管理指标介绍5.村卫生室补偿情况考核对象：基层医疗卫生机构指标说明：核实截至2012年3月31日，基层医疗卫生机构按照对村医项目工作数量和质量的考核情况，支付相应补助经费的情况。每个基层医疗卫生机构至少通过电话访谈的形式与1个村医进行核实。分值：1分 评分方法：截至2012年3月31日，按照考核结果及时足额支付：1分；按照考核结果不足额支付，或未明确考核方案直接支付：0.5分；未支付或未承担项目工作，或电话核实不一致的：0分。注：注：核查明细账时，以领款单签字或者银行工资支付凭条为依据，若无此依据，本项得0分。资料来源：基层医疗卫生机构专项支出明细账，记账凭证、村医领款单和工资表等原始凭证。二、2011年考核情况简介考核工具二、2011年考核情况简介资金管理指标介绍6.资金支出率考核对象：基层医疗卫生机构指标说明：核实自2011年1月1日至2012年3月31日，基层医疗卫生机构资金实际支出情况。资金支出率=机构2011年项目实际支出总额/机构2011年项目到位资金总额100。注：注：1.2011年项目到位资金总额为截至2012年3月31日项目资金实际到账金额；2.2011年项目实际支出总额为2011年1月1日至2012年3月31日支出金额。分值：2分 评分方法：得分=资金支出率2分；若无专项核算，完全无法明确资金支出金额，本项为0分。资料来源：基层医疗卫生机构专项支出明细账。二、2011年考核情况简介考核工具二、2011年考核情况简介资金管理指标介绍7.支出合规率考核对象：基层医疗卫生机构（若资金拨付至专业机构且承担基本公共卫生服务工作的，要抽查1个专业机构；若全县（区）拨付至专业机构资金超过总额的50%，要抽查2个专业机构。统一购买的耗材拨付专业机构的，视同拨款，要至少抽查1个专业机构核实违规率。）指标说明：核实2011年1月1日至2012年3月31日期间，基层医疗卫生机构是否存在违规使用资金的现象。包括扩大支出范围、挪用、虚报冒领、支付依据不充分等。资金合规率=1抽查到的违规资金额/抽查资金总额100%。分值：3分 评分方法：得分=支出合规率3分；若截至2012年3月31日（银行存款余额+现金账户余额+其他货币资金账户余额)截至2012年3月31日项目账面余额，视为严重违规行为，本项为0分；若无专项核算，无法明确资金支出合规率：0分。资料来源：项目支出记账凭证和原始凭证。每个考核对象各抽查不少于30份项目支出的记账凭证及原始凭证（原则上凭证抽取应尽量平均在不同月份间，如凭证少于30份，则全部抽取）。优先抽查金额大、摘要记录不清（或可能存在违规支出类别）的凭证。二、2011年考核情况简介资金管理指标介绍7.支出合规率违规具体表现经济活动的会计记录中，原始凭证缺乏足够支出证据（以白条入账、人员支出无领款人签字）。用于基础设施建设、购买装修材料及支付房租。用于购买办公家具，如沙发、办公桌椅、床等。用于购置车辆、信息系统开发、一般设备和医疗器械。用于支付相关培训开支，包括派往各类学校进修。参加各种会议差旅费、督导考核相关费用。二、2011年考核情况简介资金管理指标介绍7.支出合规率违规具体表现与直接提供基本公共卫生服务无关的人员支出。如发放全院职工工资、医疗卫生人员全部工资、全院年终奖、与服务无关的临时人员工资等。计算违规率时，支付提供公共卫生服务人员的工资中，根据各地财政规定，地方财政应承担或已拨付的人员经费覆盖部分应计为违规资金；未承担公共卫生服务的人员支出应计为违规资金；其他工资若无法区分公共卫生服务和医疗服务量的，按照人员支出金额的50%违规来计算。同时要关注领取补助和工作量是否一致。二、2011年考核情况简介资金管理指标介绍7.支出合规率违规具体表现购买或结转（出库）耗材中，核实是否为提供10类服务所需的物资（展板、宣传材料、试剂、低值易耗品等），非项目所需物资视为违规；购买耗材合同的制定不符合合同法和当地政府采购规定要求的视为违规；购买耗材后私自处理和变卖的，视为违规；行政部门或其他机构统一采购，结余资金用于与直接提供基本公共卫生服务无关的工作视为违规。与直接提供基本公共卫生服务无关的其他支出。二、2011年考核情况简介考核工具二、2011年考核情况简介资金管理指标介绍8.专项核算考核对象：基层医疗卫生机构指标说明：核实基层医疗卫生机构是否对项目资金进行专项核算。分值：2分 评分方法：2011年7月1日以前建立专项收支科目核算（含账内辅助核算），7月1日以后按照新会计制度要求结转：2分；7月1日以前，建立账外辅助账核算，或者在往来款挂账，7月1日以后按照新会计制度要求核算：1分；7月1日以前未进行专项核算，或7月1日以后，未按照要求结转核算：0分。注：注：未进行专项核算，也未整理项目收支情况，无法分清项目执行进度的，0分，并且资金支出率、违规率得分均为0分，严禁考核人员协助临时核实项目收支情况。资料来源：账簿设置和记账凭证。二、2011年考核情况简介考核工具二、2011年考核情况简介资金管理指标介绍9.财务数据准确性考核对象：基层医疗卫生机构指标说明：核实各基层机构报表数据与机构实际收支金额之间的差异，计算差错率。机构差错率=机构错误填报金额绝对值/实际支出金额。注：注：错误填报金额为报表填报支出金额与实际支出金额之间的差额。分值：2分 评分方法：得分=（1-差错率）2分。资料来源：基层机构资金填报表格，机构支出明细账。二、2011年考核情况简介考核工具二、2011年考核情况简介资金管理指标介绍10.财务管理综合评定考核对象：基层医疗卫生机构指标说明：核实基层机构执行会计法规，以及内部控制的建设和落实情况。分值：2分 评分方法：财务内部控制制度建设：0.5分；会计和出纳岗位分离：0.5分；审签制度完全落实：0.5分；2011年度会计凭证装订、耗材有出入库登记：0.5分。资料来源：记账凭证和财务报表，访谈相关人员。二、2011年考核情况简介考核工具三、迎检准备材料行政部门考核指标：4个人均补助经费落实情况、预拨资金拨付及时性、资金分配情况、资金到位率基层医疗卫生机构考核指标：6个村卫生室补偿情况、资金支出率、支出合规率、专项核算、财务数据准确性、财务管理综合评定 三、迎检准备材料省级应准备材料：1.2012年度全省基本公共卫生服务项目工作进展情况年度全省基本公共卫生服务项目工作进展情况报告报告必须有对项目资金管理情况总结内容。2.项目资金管理材料项目资金管理材料基本公共卫生服务项目资金管理制度、各类基本公共卫生服务的补助参考标准（或成本核算标准）有关文件、表格和核算依据。3.项目资金下达材料项目资金下达材料2012年度基本公共卫生服务项目资金拨付文件、全省资金分配表。4.财务凭证材料财务凭证材料省级有关卫生机构管理、使用项目资金的，需提供相关会计账簿、收支明细账、相关记账凭证和原始凭证。三、迎检准备材料市级应准备材料：1.2012年度全市基本公共卫生服务项目工作进展情况年度全市基本公共卫生服务项目工作进展情况报告报告必须有对项目资金管理情况总结内容。2.项目资金下达材料项目资金下达材料2012年度基本公共卫生服务项目资金拨付文件、全市资金分配表。3.财务凭证材料财务凭证材料市级有关卫生机构管理、使用项目资金的，需提供相关会计账簿、收支明细账、相关记账凭证和原始凭证。三、迎检准备材料县（区）应准备材料：1.2012年度基本公共卫生服务项目工作进展年度基本公共卫生服务项目工作进展情况报告情况报告必须有对项目资金管理情况总结内容。2.项目资金管理材料项目资金管理材料基本公共卫生服务项目资金管理制度、各类基本公共卫生服务的补助参考标准（或成本核算标准）有关文件、表格和核算依据。3.项目资金下达材料项目资金下达材料2012年度基本公共卫生服务项目资金拨付文件、资金分配表、县（区）银行拨款单。4.财务凭证材料财务凭证材料县级有关卫生机构管理、使用项目资金的，需提供相关会计账簿、收支明细账、相关记账凭证和原始凭证。三、迎检准备材料基层医疗卫生服务机构应准备材料：1.2012年度基本公共卫生服务项目工作进展年度基本公共卫生服务项目工作进展情况报告情况报告简要报告项目资金管理情况。2.财务凭证材料财务凭证材料包括2012年度国家基本公共卫生服务项目资金的银行入账通知、相关会计账簿、收支明细账、相关支出的记账凭证和原始凭证。3.财务管理材料财务管理材料包括基层医疗卫生服务机构（除村卫生室外）账簿设置和记账凭证、记账设备、有关内部控制制度等。三、迎检准备材料材料装订：所有备检材料，按照顺序装订成册。与项目相关的记账凭证、原始凭证要对应项目工作内容复印，按时间顺序，装订成册备查。四、2012年省级年终考核发现问题地方经费不配套地方经费不配套经费拨付进度缓慢经费拨付进度缓慢 支出范围与国家要求冲突支出范围与国家要求冲突项目经费支出进度缓慢项目经费支出进度缓慢 谢谢大家！