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1．银行卡的分类（2006年单选题、2011年单选题）
（1）银行卡按是否具有透支功能分为：信用卡、借记卡
（2）信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为：贷记卡、准贷记卡
【解释】（1）借记卡：卡上有2000元，最多消费2000元，不能透支；（2）贷记卡：卡上没钱，可以透支消费2000元；（3）准贷记卡：卡上有1000元，可以消费2000元。

【例题1·单选题】根据《银行卡业务管理办法》的规定，发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的银行卡是（ ）。（2006年）
A．贷记卡 B．专用卡 C．转账卡 D．储值卡
【答案】A
【解析】贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。
【例题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列银行卡分类中，以是否具有透支功能划分的是（ ）。（2011年）
A．人民币卡与外币卡
B．单位卡与个人卡
C．信用卡与借记卡
D．磁条卡与芯片卡
【答案】C
【解析】（1）选项A：是按币种不同所作的分类；（2）选项B：是按发行对象不同所作的分类；（3）选项D：是按信息载体不同所作的分类。
2．准贷记卡的透支期限最长为60天，贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10％。
3．贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇；贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期待遇和最低还款额待遇。（2008年判断题）
【例题·判断题】贷记卡持卡人选择最低还款额方式用卡的，不再享受免息还款期待遇。（　 ）（2008年）
【答案】√
4．贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利。（2011年判断题）
【例题·判断题】贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利。（ ）（2011年）
【答案】√
5．单位卡（2008年多选题、2010年单选题）
（1）单位人民币卡账户
①单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。
②销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基本存款账户。
③单位人民币卡可以办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得支取现金。
（2）单位外币卡账户
①单位外币卡账户的资金应当从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。
②销户时，单位外币卡账户的资金应当转回其相应的外汇账户，不得提取现金。
【例题1·多选题】根据《银行卡业务管理办法》的规定，下列关于单位人民币卡结算使用的表述中，不符合规定的有（　　）。（2008年）
A．单位人民币卡账户的资金可以与其他存款账户自由转账
B．单位人民币卡账户销户时，其资金余额可以提取现金
C．用单位人民币卡可以办理商品和劳务结算
D．不得将销货收入直接存入单位人民币卡账户
【答案】AB
【解析】（1）选项A：单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入；（2）选项B：单位人民币卡在销户时，其资金余额应当转入基本存款账户。
【例题2·单选题】关于银行卡账户及交易管理要求的下列表述中，不正确的是（ ）。（2010年）
A．单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入
B．单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入
C．单位人民币卡账户不得存取现金
D．单位人民币卡账户可以存入销货收入
【答案】D
【解析】（1）选项ACD：单位人民币卡账户的资金一律从其基本账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户；（2）选项B：单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。
一、汇兑（★）
1．汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
2．汇兑分为信汇和电汇两种。
3．单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。
4．汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明；收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。（2008年判断题）
【例题·判断题】采用汇兑结算方式的，汇款回单可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。（　 ）（2008年）
【答案】×
【解析】汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。
5．汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。
6．汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过“2个月”无法交付的汇款，应主动办理退汇。
二、托收承付（★★★）
1．托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。

2．托收承付的适用范围
（1）使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。
（2）办理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项；代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。
【例题·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列款项中，可以使用托收承付方式办理结算的是（ ）。
A．供销社与国有企业之间的商品交易款项
B．供销社为国有企业代销商品应支付的款项
C．集体所有制企业向国有企业提供劳务应收取的款项
D．集体所有制企业向国有企业赊销商品应收取的款项
【答案】A
【解析】（1）办理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项，因此选项C（直接的劳务）错误；（2）代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算，因此选项BD错误。
3．收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人对该付款人办理托收；付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。（2010年单选题）

【例题·单选题】关于托收承付结算方式使用要求的下列表述中，不正确的是（ ）。（2010年）
A．托收承付只能用于异地结算
B．收付双方使用托收承付结算方式必须签有合法的购销合同
C．收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人办理所有托收业务
D．付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收
【答案】C
【解析】选项C：收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应当暂停收款人向“该付款人”办理托收（而非暂停所有托收业务）。
4．托收承付的金额起点
托收承付结算款项的每笔金额起点是10000元，新华书店系统每笔的金额起点是1000元。
【例题·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列支付结算的种类中，有结算金额起点的是（ ）。
A．委托收款 B．支票
C．托收承付 D．汇兑
【答案】C
【解析】托收承付结算款项的每笔金额起点是10000元，新华书店系统每笔的金额起点是1000元。
二、托收承付（★★★）
5．承付期（2008年单选题、2009年单选题）
（1）验单付款的承付期为3天，自付款人开户银行发出承付通知次日起计算（承付期内遇法定休假日顺延）。
（2）验货付款的承付期为10天，自运输部门向付款人发出提货通知的次日起计算。
【解释】付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款的，银行即视为承付，并在承付期满的次日（遇法定休假日顺延）上午银行开始营业时，将款项划给收款人。不论验单付款还是验货付款，付款人都可以在承付期内提前向银行表示承付，并通知银行提前付款，银行应当立即办理划款。

【例题1·单选题】甲、乙均为国有企业，甲向乙购买一批货物，约定采用托收承付验货付款结算方式。2008年3月1日，乙办理完发货手续，发出货物；3月2日，乙到开户行办理托收手续；3月10日，铁路部门向甲发出提货通知；3月14日，甲向开户行表示承付，通知银行付款。则承付期的起算时间是（　　）。（2008年）
A．3月2日　　　　B．3月3日　　　　C．3月11日　　　　D．3月15日
【答案】C
【解析】在托收承付中，验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。
【例题2·单选题】2009年3月1日，甲公司销售给乙公司一批化肥，双方协商采取托收承付、验货付款方式办理货款结算。3月4日，运输公司向乙公司发出提货单。乙公司在承付期内未向其开户银行表示拒绝付款。已知3月7日、8日、14日和15日为法定休假日。则乙公司开户银行向甲公司划拨货款的日期为（　　）。（2009年）
A．3月6日　　　　B．3月9日　　　　C．3月13日　　　　D．3月16日
【答案】D
【解析】验货付款的承付期为10天，自运输部门向付款人发出提货通知的次日起计算。付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款，银行即视作承付，并在承付期满的次日（遇法定节假日顺延）上午银行开始营业时，将款项划拨给收款人。在本题中，承付期为3月5日～3月14日，由于承付期满的次日（3月15日）为法定节假日，因此，乙公司开户银行向甲公司划拨货款的日期为3月16日。

三、委托收款（★）
1．委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
2．单位和个人凭已经承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。
3．委托收款在同城、异地均可使用。

票据权利的取得
（1）票据的取得，必须给付对价。因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，则不受给付对价的限制，但是所享有的票据权利不得优于其前手。
①如果前手是善意的、已付对价的当事人，享有完整有效的票据权利，无偿取得之人也享有同样的票据权利。
②如果前手是因欺诈等取得票据的，不享有票据权利，无偿取得之人也不享有票据权利。
③如果前手因善意取得票据但未付对价或者对价不相当，该前手的权利应受其再前手权利的影响，无偿取得之人也受前手的影响。

（2）享有票据权利的情形
①依法接受出票人签发的票据；
②依法接受背书转让的票据；
③因税收、继承、赠与可以依法无偿取得的票据。

（3）不享有票据权利的情形
①以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的；
②持票人因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的。

【例题·多选题】根据票据法律制度的规定，下列各项中，当事人享有票据权利的有（　　）。
A．甲明知乙偷来一张支票，乙向其转让，甲欣然接受
B．丙公司以支票形式向某灾区小学捐款，该小学接受了该支票
C．作为收款人，丁依法接受一张银行本票
D．作为最后持票人，庚持有一张银行汇票且背书连续
【答案】BCD
【解析】（1）选项A：以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的，不享有票据权利；（2）选项B：因税收、继承、赠与可以依法无偿取得的票据，持票人享有票据权利；（3）选项C：依法接受出票人签发的票据，持票人享有票据权利；（4）选项D：依法接受背书转让的票据，持票人享有票据权利。

票据权利的消灭时效
票据种类
提示承兑期限
提示付款期限
票据权利的消灭时效
商业
汇票
见票即付
无需提示承兑
出票日起1个月
出票日起2年
定日付款
到期日前
提示承兑
到期日起10日
到期日起2年
出票后
定期付款
见票后
定期付款
出票日起1个月
银行汇票
（见票即付）
无需提示承兑
出票日起1个月
出票日起2年
银行本票
（见票即付）
无需提示承兑
出票日起2个月
出票日起2年
支票（见票即付）
无需提示承兑
出票日起10日
出票日起6个月

【汇兑】单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。
【托收承付】使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。
【委托收款】单位和个人凭已经承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式；委托收款在同城、异地均可使用。
【信用证】信用证结算方式只适用于国内企业之间商品交易产生的货款结算，并且只能用于转账结算，不得支取现金。
【银行汇票】单位和个人的各种款项结算，均可使用银行汇票。
【商业汇票】在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或者债权债务关系，才能使用商业汇票。
【银行本票】单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行本票。
【解释】（1）汇兑、委托收款、银行汇票、银行本票、支票：单位和个人均可使用；（2）国内信用证、托收承付、商业汇票：个人不能使用。

具体情形
背书的效力
背书人未签章
背书无效
未记载背书日期
背书有效
背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在被背书人栏内记载自己的名称
背书有效
附条件的背书
背书有效
部分背书、多头背书
背书无效
背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的
背书有效