财政概念和财政职能PPT课件.ppt
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1、第一章第一章 财财政概念和政概念和财财政政职职能能 Chapter 1 The concept and functions of public financeChapter 1 The concept and functions of public finance&本章主要内容本章主要内容n n政府与市政府与市场场 n n财财政概念政概念n n财财政政职职能能1一、政府与市一、政府与市场场一个问题:在市在市场经济场经济中,中,为为什么要有政府及其什么要有政府及其财财政的存在?政的存在?分析思路:市市场场有效有效但市但市场场失灵和缺陷失灵和缺陷政府干政府干预预财财政介入政介入本节内容:n n市市
2、场场失灵失灵 n n公共公共产产品和公共需要品和公共需要n n政府的政府的经济经济作用作用2(一)市(一)市场场失灵和市失灵和市场场缺陷缺陷n n市市场场有效的前提:完全有效的前提:完全竞竞争(争(现实现实中很中很难难存在)存在)n n价格接受者、信息完全、成本与收益内在化价格接受者、信息完全、成本与收益内在化n n市市场场失灵:失灵:市市市市场场场场价格机制价格机制价格机制价格机制失效失效n n垄垄断断n n信息不充分信息不充分n n外部效外部效应应和公共物品和公共物品n n市市场场缺陷:即便有效运作,也无法达成缺陷:即便有效运作,也无法达成合意的合意的合意的合意的结结结结果果果果n n收入
3、分配不公收入分配不公n n宏宏观经济观经济波波动动3(二)公共物品和公共需要(二)公共物品和公共需要n n公共物品私人物品公共物品私人物品n n文字定文字定义义:用于:用于满满足公共需要的商品和服足公共需要的商品和服务务n n数学定数学定义义比比较较:4n n公共物品的特征公共物品的特征n n非排他性非排他性非排他性非排他性指某人在消指某人在消费费一种公共物品一种公共物品时时,不能排除,不能排除其他人消其他人消费这费这一物品(不一物品(不论论他他们们是否付是否付费费),或者排除),或者排除的成本太大。的成本太大。非非非非竞竞竞竞争性争性争性争性指某人指某人对对公共物品的消公共物品的消费费并不会
4、影响并不会影响别别人人同同时时消消费该产费该产品及其从中品及其从中获获得的效用;也即在得的效用;也即在给给定的生定的生产产水平下,水平下,为为另一个消另一个消费费者提供者提供这这一物品所一物品所带带来的来的边际边际成本成本为为零。零。n n社会社会产产品的品的类别类别(根据是否具有以上两性划分)(根据是否具有以上两性划分)n n私人物品:面包、服装等私人物品:面包、服装等n n纯纯公共物品:国防公共物品:国防n n混合物品混合物品(impure public goods)(impure public goods):只具有其中某一个特:只具有其中某一个特征征俱俱乐乐部物品(部物品(club go
5、odsclub goods ):非):非竞竞争性和排他性,如公园、争性和排他性,如公园、桥桥梁等梁等共同共同资资源源(common resourses)(common resourses)或公共池塘或公共池塘资资源物品:源物品:非排非排他性和他性和竞竞争性,如海洋中的争性,如海洋中的鱼类鱼类、野生、野生动动物、草原等物、草原等5n n社会产品的类别表及分析逻辑俱乐部物品公共资源物品社会产品分类逻辑分析图6n n公共需要私人需要n n相相对对于私人需要,公共需要的特征有:于私人需要,公共需要的特征有:n n社会公众的共同需要社会公众的共同需要n n每个社会成每个社会成员员可以无差可以无差别别共同
6、享用的需要共同享用的需要n n享用需要的付出与所得不享用需要的付出与所得不对对称,即非等价交称,即非等价交换换n n满满足公共需要的手段是征税和收足公共需要的手段是征税和收费费n n公共需要具有公共需要具有历历史性:随史性:随时时代代变变迁,内容不迁,内容不断断变变化化经济发经济发展展阶阶段:段:农业农业-工工业业-环环保等保等7(三)政府的(三)政府的经济经济作用作用n n政府介入和干政府介入和干预预市市场场的手段的手段n n行政、法律手段行政、法律手段n n组织组织公共生公共生产产与提供公共品:公共生与提供公共品:公共生产产 公共提供公共提供n n经济经济手段:如手段:如财财政手段的支出和
7、税收政手段的支出和税收政府与家庭、企业之间的关系8n n政府干预并非总是有效:政府干预失效n n政府干预失效的原因和表现:决策失决策失误误:大众偏好:大众偏好难难真真实显实显露;拍露;拍脑脑袋行袋行为为寻寻租行租行为为(Rent-seekingRent-seeking):决策者的:决策者的经济经济人行人行为为。【凭借政府保凭借政府保护护而而进进行的行的寻寻求求财财富富转转移的活移的活动动。它的主要特。它的主要特征是不征是不经过经过相相应应的生的生产劳动产劳动而将社会公众而将社会公众财财富富转转移到一部人移到一部人手中。手中。图图洛克洛克(Gordon(Gordon TullockTullock
8、,1967)1967)被成被成为寻为寻租理租理论论之父;之父;克克鲁鲁格(格(Anne Anne KreugerKreuger,19741974)率先提出)率先提出寻寻租概念租概念】政府提供的信息不及政府提供的信息不及时时或失真:搜集信息或失真:搜集信息动动力不足;力不足;信息信息污污染、信息滞后染、信息滞后政府政府职职能的能的“越位越位”与与“缺位缺位”:经济经济体制体制转轨转轨国家国家9二、二、财财政概念政概念n n财财政定政定义义:指以政府指以政府为为主体,凭借政治主体,凭借政治权权力,集中一部分国内力,集中一部分国内生生产总值产总值(GDPGDP)或国民收入来)或国民收入来满满足社会公
9、共需要的收支分配;足社会公共需要的收支分配;或者或者说说,是政府从事,是政府从事资资源配置和收入分配的一种公共源配置和收入分配的一种公共经济经济活活动动,并通并通过过其活其活动动来来调节调节社会社会总总需求和社会需求和社会总总供供给给相相协调协调,以及达,以及达到到优优化化资资源配置、公平分配及源配置、公平分配及经济稳经济稳定和定和发发展的目展的目标标。注意点:注意点:财财政活政活动动的的主体主体主体主体是政府(或国家)。是政府(或国家)。财财政表政表现为现为政府的集中性政府的集中性分配活分配活动动,是一种政府行,是一种政府行为为。财财政是政是一种分配活一种分配活一种分配活一种分配活动动动动,
10、属于分配范畴。既包括关乎社会再生,属于分配范畴。既包括关乎社会再生产产的的资资源配置即生源配置即生产产要素的分配,也包括关乎人要素的分配,也包括关乎人们们之之间间利益关系利益关系的收入分配。的收入分配。财财政分配的政分配的对对对对象象象象是一部分国内生是一部分国内生产总值产总值(GDPGDP)或国民收入,)或国民收入,主要是剩余主要是剩余产产品价品价值值。财财政活政活动动的的目的目的目的目的是提供公共物品以是提供公共物品以满满足社会公共需要,以及足社会公共需要,以及调调节经济节经济和促和促进进公平。公平。10n n财财政与公共政与公共财财政:概念之争政:概念之争public finance p
11、ublic finance:该该如何翻如何翻译译?财财政与公共政与公共财财政:有什么异同?政:有什么异同?n n财财政与公共政与公共经济经济学(添加了公共物品理学(添加了公共物品理论论)n n我国我国财财政概念的演政概念的演变变5050年代初的年代初的财财政政观观货币货币关系关系论论。传统计传统计划划经济时经济时期和改革开放初期期和改革开放初期对财对财政理政理论论的探的探讨讨和和对对财财政概念的不同界政概念的不同界说说。主要有国家分配。主要有国家分配论论、剩余、剩余产产品品论论、价、价值值分配分配论论、社会再生、社会再生产论产论、社会公共需要、社会公共需要论论等。等。社会主社会主义义市市场经济
12、场经济体制下体制下对财对财政概念的重新政概念的重新认识认识。19921992年年党的十四大提出建立社会主党的十四大提出建立社会主义义市市场经济场经济体制的改革目体制的改革目标标后,后,西方国家的公共西方国家的公共财财政概念被引入我国,理政概念被引入我国,理论论界开始循着公共界开始循着公共财财政的精神政的精神对财对财政概念政概念进进行重新行重新认识认识,并成,并成为为我国解我国解释财释财政政概念的主流意概念的主流意见见。11n n财财政的基本特征政的基本特征阶级阶级性与公共性性与公共性 由由财财政与国家或政府的关系,政与国家或政府的关系,产产生了生了财财政并存的两个政并存的两个鲜鲜明特征,即明特
13、征,即阶级阶级性与公共性。性与公共性。强强制性与非直接制性与非直接偿还偿还性性 财财政的政的强强制性是指制性是指财财政政这这种种经济经济行行为为及其运行是凭借国及其运行是凭借国家政治家政治权权力,通力,通过颁过颁布法令来布法令来实实施的。施的。财财政的非直接政的非直接偿还偿还性性说说明两个方面的明两个方面的问题问题。首先,从整个。首先,从整个财财政收支政收支过过程来看,程来看,财财政是具有政是具有偿还偿还性的。因性的。因为财为财政从公众手里取得收入,政从公众手里取得收入,还还用于用于为为公众提供公共物品。其次,公众提供公共物品。其次,这这种种偿还偿还不是直接的,不是直接的,即每一个即每一个纳纳
14、税人都无税人都无权权要求从公共支出中享受与其要求从公共支出中享受与其纳纳税税额额等等值值的福利。的福利。收支的收支的对对称性或平衡性称性或平衡性 收支平衡是收支平衡是财财政运行本身的内在的客政运行本身的内在的客观观要求。要求。“以收定以收定支支”和和“以支定收以支定收”。12三、三、财财政政职职能能n n如何理解财政职能?一种是把一种是把财财政政职职能解能解释为财释为财政作政作为为一个分配范畴所固有一个分配范畴所固有的功能。另一种是把的功能。另一种是把财财政政职职能理解能理解为财为财政政应该应该承担的承担的职职责责和任和任务务。(后者是当前主流。(后者是当前主流观观点)点)财财政是政是为实现为
15、实现政府政府职职能服能服务务的,的,财财政政职职能决定于政府能决定于政府职职能,是政府能,是政府职职能的能的经济经济体体现现。n n财政三大职能:资资源配置源配置职职能能收入分配收入分配职职能能经济稳经济稳定与定与发发展展职职能能13pp资源配置职能:资资源配置的涵源配置的涵义义:资资源配置就是通源配置就是通过对过对有限的有限的资资源(包括自然源(包括自然资资源、人力源、人力资资源、源、经济资经济资源)源)进进行运用,形成一定的行运用,形成一定的资产结资产结构、构、产业结产业结构以及技构以及技术结术结构等,以构等,以实现优实现优化化资资源源结结构的目构的目标标。它可以。它可以从两个方面理解,广
16、从两个方面理解,广义义的的资资源配置是指社会源配置是指社会总产总产品的配置;狭品的配置;狭义义的的资资源配置是指生源配置是指生产产要素的配置。要素的配置。财财政的政的资资源配置源配置职职能要研究的能要研究的问题问题主要是:主要是:资资源源配置效率用什么指配置效率用什么指标标来表示、如何通来表示、如何通过过政府与市政府与市场场的有效的有效结结合提高合提高资资源配置的源配置的总总效率以及效率以及财财政在政在配置配置资资源中的特殊机制和手段。源中的特殊机制和手段。14uu财财政配置的机制和手段:政配置的机制和手段:根据社会主根据社会主义义市市场经济场经济下政府下政府职责职责,确定社会公共需要的,确定
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