第二篇-国际结算方式-汇付PPT课件.ppt
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1、第二篇 国际结算方式第四章:汇付1第一节 预备知识一、代理行的概念1、定义与一批外国银行建立代理关系为其提供国际业务的代理服务,这些外国银行就是该银行的代理行。代理行提供的金融业务包括国际结算和融资,如汇款的解付与偿付、托收的提示与收款,信用证的通知与保兑等等。2 2、代理行之间的控制文件(1)密押:是用于识别银行电讯文件的数字密码。(2)签字样本:是银行授权人员的签字示样。代理行之间往来的委托书等书面文件需要有关人员的签字才能生效。(3)费率表:是银行各种代理业务的收费依据,由此确定代理业务的手续费和佣金。3 3、代理行形式(1)有帐户关系的代理行:即代理行双方相互有存款结算帐户。(2)没有
2、帐户关系的代理行:这类代理行之间的国际汇兑业务是通过第三家银行来结算。这类银行的代理关系是通过签订代理协议而建立,协议中将明确规定各自的代理范围和代理权限。大多数代理行采用这种形式。4 4、代理行网 代理行双方都可以利用对方在本国的分支行为其服务,从而形成一个代理网。建立代理行网络是银行开拓海外业务的最重要的方法。5二、资金的转移流向 资金的跨国转移是通过银行的结算工具的传递来实施的,资金的转移有两种基本方式:(1)顺汇:也称汇付法,是指客户主动将款项交给银行,委托银行用某种结算工具将款项汇往国外收款人。资金流向与结算工具的传递方向一致,汇款方式就是顺汇。(2)逆汇:也称出票法,是指由债权人或
3、收款人向银行提供收款凭证,委托银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。资金流向与结算工具的传递方向相反,托收和信用证方式属于逆汇。6三、资金的偿付类型资金的偿付:是指委托付款银行向代理付款银行划拨资金以向收款人或债务人做解付的行为。委托行是资金的汇出行,代理付款银行是资金的汇入行,它们之间的资金往来是通过账户上划拨实现的。本国银行在外国银行开立的往来账户,在本国银行看来,称为“往账”,外国银行在本国银行开立的往来帐户,在本国银行看来,称为“来账”,有往来账户关系的银行称为帐户行。根据代理行是否为帐户行的不同,资金的偿付方式有:7(1)帐户行直接入账 如果双方有帐户关系,或汇出行在汇入行有帐户或
4、汇入行在汇出行有帐户,那么就可以在汇出行办理汇出手续时先贷记汇入行帐户,或由汇入行在收到偿付指示时借记汇出行帐户来进行资金的偿付。资金流向 汇出行 汇入行8(2)共同帐户行转账 如果双方没有帐户关系,但都在第三家银行开有帐户,这个第三家银行就是双方共同的帐户行:先借记汇出行帐户,再贷记汇入行帐户。付款指示 贷记通知户户帐帐同同共共汇汇出出行行汇汇入入行行9 3、帐户行的共同账户转账 汇出行先将资金拨给与其有帐户关系的代理行,让其充当第一偿付行,如果第一偿付行与汇入行有共同帐户,则将资金转拨给这家共同帐户行,由它转交汇入行,如果第一偿付行与汇入行没有共同帐户行,它可将资金拨给与其有帐户关系,让其
5、充当第二偿付行,依此类推并不断转移偿付资金,直到转交给汇入行。10 付款通知 贷记报单 贷记通知 贷记通知汇出行账行汇汇出出行行共共同同账账户户行行汇入行账户行汇入行账户行汇汇入入行行11第二节 汇付的规则汇付的概念汇付的当事人汇付的种类及程序汇付的业务处理汇付的偿付汇付的退汇贸易汇付的运用12一、汇付的概念定义:汇付是指在订立商务合同后,进口商将货款交给进口地银行,要求银行通过一定的方式,委托在出口地的代理行或国外联行,将款项交付给出口商的一种结算方式,也称汇款。13二、汇款的当事人汇款人(Remitter)汇出行(Remitting Bank)汇入行(Paying Bank)收款人(Pay
6、ee or Beneficiary)14 1、汇款人 汇款人即债务人,在国际贸易合同中是进口商一方。汇款人在委托汇出行办理汇款时:(1)填写汇款申请书(2)交付与汇款金额相一致并另计银行办理汇款所收费用的现金或有效的支付凭证15 2、汇出行 受汇款人委托对外汇出款项的银行。汇出行按照汇款申请书办理该笔汇出款,直至该笔汇出款有了结果为止。3、汇入行 受汇出行委托将款项支付给收款人的银行。4、收款人 收款人即债权人,在国际贸易合同中是出口商一方。16 汇款人填制汇款申请书 交款付费17 汇出行审核汇款申请书审核相关材料收取资金或支款凭证制作授权书寄出支付授权书18汇入行汇入行核验P.O.严格执行B
7、.T.指示正确处理不同解付解付货款依规定解付处理无法解付处理有条件解付19 进口商 货物 出口商 委托 解付 进口商所在地 支出 出口商所在地汇汇款款人人收收款款人人汇汇出出行行汇汇入入行行201、电汇R电汇汇款:(T/T)。是汇款人委托银行以电报、电传、环球银行间金融电讯网络方式,指示出口地某银行作为汇入行,解付一定金额给收款人的汇款方式。Swift的费用比较低,系统普及,安全系数更高,是目前最普遍适用的汇款方式。R电汇工具一般包括:电报(Cable)、电传(Telex)、SWIFT、CHIPS等。一般采用密押证实。三、汇款的种类及基本程序21 (7)(1)(2)(4)(5)(3)(6)(1
8、)汇款人填写并呈交汇款申请书(2)汇出行给汇款人汇款回执(3)汇出行向汇入行发出P.O.,并作借、贷记保单(4)如汇入行有收款人帐户直接入帐,无则通知领款(5)收款人接到通知去汇入行领取汇款(6)汇入行告知汇出行,往帐已借记,来帐则寄回收款人收据(7)汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿汇款人收款人汇出行 汇入行22 (9)(1)(2)(6)(7)(4)(5)(3)(8)(1)汇款人填写并呈交汇款申请书(2)汇出行给汇款人汇款回执(3)汇出行向汇入行发出P.O.,标明头寸已通知(4)汇出行以作为B.T.偿付行头寸的凭证(5)偿付行向汇入行偿付头寸(6)如汇入行有收款人帐户直接入帐,
9、无则通知领款(7)收款人接到通知去汇入行领取汇款(8)汇入行向汇出行寄去汇款收据(9)汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿汇款人收款人汇出行 汇入行头寸偿付行23 (9)(1)(2)(6)(7)(4)(5)(3)(8)(1)汇款人填写并呈交汇款申请书(2)汇出行给汇款人汇款回执(3)汇出行向汇入行发出P.O.,并随付它行付款的头寸支票(4)汇入行向支票付款行提示头寸支票(5)支票付款行向汇入行支付支票款(6)如汇入行有收款人帐户直接入帐,无则通知领款(7)收款人接到通知去汇入行领取汇款(8)汇入行向汇出行寄去汇款收据(9)汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿汇款人收款人
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