BP:全面预算管理介绍.ppt
《BP:全面预算管理介绍.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《BP:全面预算管理介绍.ppt(17页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、全面预算管理介绍全面预算管理介绍原理与意义2002年10月 2002 BearingPoint,Inc.n计划与预算管理中常见的问题n计划与预算管理的目的n预算的概念和作用n计划及预算管理体系框架n计划及预算编制的观念和步骤n预算执行监控内容内容 2002 BearingPoint,Inc.n较弱的计划编制与汇报技巧较弱的计划编制与汇报技巧n计划与指标与公司的战略和目标不符计划与指标与公司的战略和目标不符n主要关注财务指标主要关注财务指标n各部门编制的计划比较零散,部门内各部门编制的计划比较零散,部门内部和部门之间的计划缺乏协调性,容部和部门之间的计划缺乏协调性,容易发生公司资源分配的冲突易发
2、生公司资源分配的冲突n信息很难传达给员工并影响员工的行信息很难传达给员工并影响员工的行为为n管理者管理者“擦边擦边”管理,没有集中于计管理,没有集中于计划划n员工的目标和评估与业务目标的关联员工的目标和评估与业务目标的关联性小性小n个人表现与奖惩结合不紧密个人表现与奖惩结合不紧密国内企业计划与预算管理的普遍国内企业计划与预算管理的普遍现状现状n认为预算与公司的战略关系不大,缺认为预算与公司的战略关系不大,缺乏明确手段对公司整体战略、发展目乏明确手段对公司整体战略、发展目标和年度计划的进展状况进行细化标和年度计划的进展状况进行细化n认为预算是财务部的事情认为预算是财务部的事情n认为预算编制中基于
3、的市场因素不断认为预算编制中基于的市场因素不断的变化,可能使预算流于形式的变化,可能使预算流于形式n各部门的经营目标定的过低,没有达各部门的经营目标定的过低,没有达到本部门经过努力可以达到的目标到本部门经过努力可以达到的目标n预算确定的目标与各负责人员的职责预算确定的目标与各负责人员的职责不相匹配不相匹配n各部门的经营目标在执行过程中没有各部门的经营目标在执行过程中没有相应的工具进行监控和考察其进展状相应的工具进行监控和考察其进展状况况计划计划预算预算 2002 BearingPoint,Inc.我们预想中的计划和预算管理我们预想中的计划和预算管理的未来的未来l战略层面:n通过平衡绩效指标来具
4、体定义战略期望n向所有人传达与共享同一个清晰的企业战略愿景l运营层面:n战略目标被转化和订制为清晰的计划和预算目标;通过财务模型进行不同的情景模型,使得经理们可以在对全部关键成功因素进行有效关联的基础上进行预测n根据运营情况变化进行调整的方法得以运用n以由上至下的战略方向为指导,将底层的业务活动与战略建立直接的关联,建立从下到上的实施计划l组织层面:n由战略目标驱动组织和个人目标的设立和评估n保证表现与奖励在各个层面上都紧密相关 2002 BearingPoint,Inc.n业务战略与实际的实施运行相结合n对业务表现进行持续的管理和控制,使之与战略同步n把企业的整体目标转化为每个主要业务单元的
5、目标,再转化成相应的行动远景与战略运营总结和竞争分析平衡记分卡 现实结果运营计划滚动计划平衡记分卡、运营总结、营运计划和预算制定相结合平衡记分卡、运营总结、营运计划和预算制定相结合合理的计划和预算管理流程体系对于把战略转化合理的计划和预算管理流程体系对于把战略转化为行动起着决定性的作用为行动起着决定性的作用 2002 BearingPoint,Inc.衡量战略完成情况,提供衡量战略完成情况,提供制定战略决策的基本原则制定战略决策的基本原则的流程的流程衡量位于重要战略地衡量位于重要战略地位的计划和流程的完位的计划和流程的完成情况,提供制定运成情况,提供制定运作决策的基本原则的作决策的基本原则的流
6、程流程衡量位于重要战略地位的部衡量位于重要战略地位的部门和个人目标的完成情况,门和个人目标的完成情况,提供制定奖惩决策的基本原提供制定奖惩决策的基本原则的流程则的流程战略评估平衡记分卡战略反馈个人表现评估个人目标设定奖惩系统员工发展组织层面组织层面计划与预算业务进程汇报业务改进运营层面运营层面战略层面战略层面合理的计划和预算管理流程体系对于合理的计划和预算管理流程体系对于把战略转化为行动起着决定性的作用把战略转化为行动起着决定性的作用续续 2002 BearingPoint,Inc.n预算是一种公司整体规划和动态控制的管理方法,是对公司整体经营活动的一系列量化的计划安排n细化了公司整体战略发展
7、目标和年度经营计划n预算涉及公司所有分、子公司和部门以及各项经营活动,其有效推行为各分、子公司和部门确定了具体可行的努力目标,同时也建立了他们必须共同遵守的行为规范n预算是进行事前、事中、事后控制的有效工具,便于管理层在过程中控制和监督业务执行情况,及时发现执行中存在的偏差并确定偏差的大小,预算是执行过程中进行管理监控的基准和参照n预算也是分、子公司和部门绩效考核的基础和比较对象预算的概念预算的概念 2002 BearingPoint,Inc.计划与预算的作用计划与预算的作用l战略上激发与价值创造相一致的长期行为举止激发与价值创造相一致的长期行为举止保证整个组织的目标一致,战略相互联接保证整个
8、组织的目标一致,战略相互联接明确原因与结果的关系明确原因与结果的关系验证战略的计划假设验证战略的计划假设战术上沟通协调战略目标的实施沟通协调战略目标的实施根据自己的能力排列方案改进的优先级,完成非财根据自己的能力排列方案改进的优先级,完成非财务目标务目标接收反馈,修改业绩改进计划以达到营运目标接收反馈,修改业绩改进计划以达到营运目标通过奖惩系统保证一贯的表现和目标的达成通过奖惩系统保证一贯的表现和目标的达成以增值的计划活动为中心以增值的计划活动为中心 2002 BearingPoint,Inc.市场环境战略流程和KPI目标/考核指标执行措施(业务流程、成本、利益、主要绩效考核指标、负责人)业务
9、管理战略控制战略控制主要流程业绩考核指标战略业务计划(35年)预算(1年)目标数据差异分析未来3个季度的滚动预测根据商业环境和内部的能力制定公司战略将战略细化到目标和考核指标为实现战略目标和考核指标确认必须执行措施包括业务流程、相应的成本费用、主要的负责部门根据确认的执行措施编制预算执行将确认的主要的行动及相应的业绩考核指标作为目标数据,并与前述制定的战略目标和考核指标进行对比修正对预算执行情况按月进行检查,并将目标数据和实践数据进行差异分析找到问题的原因从而加以改进11234567234567年度计划与预算的管理体系框架年度计划与预算的管理体系框架 2002 BearingPoint,Inc
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- BP 全面 预算 管理 介绍
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【可****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【可****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。