集团公司资金报销制度.doc

资金报销制度

为规范公司集团公司资金申报、审核、结算程序，有效支持合理开支、控制提前开支和无效开支，特作资金管理规定如下。
一、差旅费
集团公司内副总经理及以下所有人员出差，无论时间长短、无论各种形式必须将当天发生的差旅费用报到所在部门，由部门专定人员汇总，在每天20点前发到所在企业财务部指定的邮箱内（下班后发生的费用报在第二天），作为财务审核报销依据，没有提前上报的部分财务不予报销。
二、采购资金
1、大宗物料采购：
超过规定资金限额标准的进货一律签订供应合同；所有合同必须经过审批程序后财务方可加盖合同印章，财务依据合同约定审批付款。
2、零星采购：
仓库开具实物收据当天为时限，业务发生当天采购人员将所需付资金情况当天汇总上报到主管部门，由部门专定人员汇总，在每天20点前发到所在企业财务部指定的邮箱内，作为财务审核付款依据，没有提前上报的部分财务不予付款。
三、工程资金
1、立项工程：
所有立项工程一律签订施工合同；所有合同必须经过审批程序后财务方可加盖合同印章，财务依据合同约定及甲乙双方工程验收单审批、付款。
2、零星工程：
零星工程以双方验收当天为时限，将所需付资金情况当天汇总上报到主管部门，由部门专定人员汇总，在每天20点前发到所在企业财务部指定的邮箱内，作为财务审核付款依据，没有提前上报的部分财务不予付款。
四、运输费用及客户佣金
内销、外销运输费用一律签订合同，财务依据合同约定审批付款；客户佣金一律签订协议，所有协议必须经过分管副总签字确认，财务依据协议约定审批付款。
五、外来客人接待
公司以内所有部门的外来客人，一律按接待标准执行无论食宿。
1、副总经理及以下人员参加外出接待必须将当天发生的接待费用报到所在部门，由部门专定人员汇总，在每天20点前发到所在企业财务部指定的邮箱内，作为财务审核报销依据，没有提前上报的部分财务部不予报销。
2、公司内部食宿的后勤部门必须有分管副总经理签字书面批复方可安排，费用发生当天由后勤部门汇总，在每天20点前发到所在企业财务部指定的邮箱内，作为财务审核报销依据，没有提前上报的部分财务部不予报销。
3、公司内部会议性接待所需的水果、茶点、香烟等，必须有分管副总经理以上领导批复方可安排，费用发生当天由后勤部门汇总，在每天20点前发到所在企业财务部指定的邮箱内，作为财务审核报销依据，没有提前上报的部分财务部不予报销。
六、外出培训
1、公司因公需要外出参加的培训及资费性会议，当天必须将所产生的费用报到所在部门，有部门专定人员汇总，在本次活动结束之日当天20点前发到所在企业财务部指定的邮箱内，作为财务审核报销依据，没有提前上报的部分财务部不予报销。
2、团体性活动指定专人汇总费用，在本次活动结束之日当天20点前发到所在企业财务部指定的邮箱内，作为财务审核报销依据，没有提前上报的部分财务部不予报销。
七、车辆维修、检测保养及加油
公司范围内所有车辆每天发生的资金费用，驾驶员或修车专员必须在当天将所产生的费用报到所在部门，由部门专定人员汇总，在本次活动结束之日当天20点前发到所在企业财务部指定的邮箱内，作为财务审核报销依据，没有提前上报的部分财务部不予报销。
八、职工食堂
每天购料所发生的资金付出，必须在当天将所产生的费用报到所在部门，由部门专定人员汇总，在本次活动结束之日当天20点前发到所在企业财务部指定的邮箱内，作为财务审核报销依据，没有提前上报的部分财务部不予报销。
九、上报要求
各公司财务部负责与次日上午10点前，将前一天上报数据进行汇总发送到sdjcjtgs@邮箱，以便集团公司进行监督。
十、处罚规定
资金支付原则上按照本制度执行，如出现未上报但影响生产、业务顺利进行的事项，财务在保证生产、业务正常进行情况下，对当事人每次罚款200元处理。
集团公司将不定期进行抽查，如发现未按制度执行的，给与责任人每次罚款200元处理。

该制度从2010年4月15日起试行。

山东金昶（双塔）集团公司
2010年4月8日

差旅费申报、审批、报销规定细则

一、差旅费申请
1.1、副总经理及以下人员出差，须事先填写《支款单》到财务借款，分管领导及财务人员根据出差人计划的天数、地点、事由计算大致费用核定借款额。
1.2、出差人员出差期间应妥善保管好各种费用票据，返回公司在两个工作日内到财务办理报销手续。
1.3、出差人员前次出差借款尚未报销的，本次出差不允许借款。
二、费用报销办法
2.1、出差人员必须将当天发生的差旅费用报到所在部门，由部门专定人员汇总，在每天20点前发到所在企业财务部指定的邮箱内，作为财务审核报销依据，没有提前上报的部分财务部不予报销。
2.2、出差期间发生的客户招待费或客情费应从严控制，副总以下人员如需发生客户招待费或客情费，应事前请示分管副总同意，副总应请示总经理同意。事后报销时应提供有效票据和情况说明。
2.3、出差人员发生的异地手机漫游费凭电脑打印电话费清单经分管领导和财务核对后因公部分予以报销。
2.4、出差人员在出差时发生的各地区市内短途交通费，应提供有效票据报销，除副总及以上人员不受限制外，其余人员原则上不允许乘坐出租车。
2.5、出差人员伙食补助按制度执行；无须提供发票，时间计算以出发车票和返回车票标明的日期为依据，头尾两天合并计算。
2.6、出差人员出差时发生的订票、托运、复印、传真等杂费凭有效票据经分管领导和财务审核确认后报销。
2.7、出差人员夜间行车（当日18时至次日晨6时）或连续行车8小时以上的，允许购买火车卧铺，如符合以上条件但未坐卧铺者，按车票票面金额的50%予以补助。
2.8、出差当天返回的当天及时汇总上报，作为报销审核依据，回公司两天内必须结算清楚，过期一天按总额的10%从付款中给予扣除。

山东金昶（双塔）集团公司
2010年4月8日