《国际结算》第四章-国际结算方式——汇款PPT课件.ppt
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1、第四章 国际结算方式汇款第一节 国际结算方式概述第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类第三节 汇款的偿付与退汇第四节 国际贸易中的汇款Key Words1第四章 国际结算方式汇款第一节 国际结算方式概述2第四章 第一节 国际结算方式概述国际结算方式的种类1、汇款方式(Remittance)2、跟单托收方式(Documentary Collection)3、跟单信用证方式(Documentary L/C)4、保函方式(Letter of Guarantee,简写L/G)5、记账方式(Clearing Method),等等3第四章 第一节 国际结算方式概述结算方式应具备的条件 1、须能保证比较安
2、全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。大家知道,在支付贸易货款这个问题上,买卖双方的利益是相互矛盾的。概括地说,前者希望收到货物后再付款;后者则希望在发货前先收到货款。凡是双方都愿意采用的结算方式必须是那种不偏袒买卖双方中任一方,全面照顾双方利益的那种结算方式。3、应能便于资金融通,即是说,应能使买卖双方(也包括中间商)容易从国际和国内金融市场和商业银行筹措其所需资金。4第四章 第一节 国际结算方式概述顺汇与逆汇 “顺汇”,系指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向,是作为债务方的买方主动将进口货款,通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。“
3、逆汇”则相反,是结算工具的流向与货款的流向呈相反方向。前者称“汇付法”,后者称“出票法”。在银行业务中,电汇、信汇、票汇均属于顺汇。托收、信用证业务则属于逆汇结算的范畴。5第四章 国际结算方式汇款第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类6第四章 第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类汇款的当事人 汇款结算方式有四个当事人:汇款人(Remitter)、汇入行或解付行(Paying Bank)、汇出行(Remittering Bank)以及收款人或受益人(Payee or Beneficiary)。7第四章 第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类汇款当事人的相关关系 1、汇款人与收款人之间的关
4、系。在实务中表现为两个方面:在非贸易汇款中,由于资金单方面转移的特性,使汇、收双方表现为资金提供与接受的关系;在贸易汇款中,由于商品买卖的原因,使汇、收双方表现为债权债务关系。2、汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系。汇款人委托汇出行办理汇款时,要出具汇款申请书。这是当事双方委托与接受委托的契约凭证,它明确了双方在该项业务中的权利与义务。8第四章 第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类汇款当事人的相关关系 3、汇出行与汇入行之间既有代理关系又有委托与被委托的关系。一般代理关系在前,即两行事先签有业务代理合约或有账户往来关系,在代理合约规定的业务范围内,两行各自承担所尽之责。就一笔汇款业务而
5、言,汇出行通过汇款凭证,传递委托之信息,汇入行接受委托承担解付汇款之义务。4、收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系,即收款人在汇入行开有存款账户。此外,它们两者也可以没有关系,汇入行有责任向收款人解付该笔款项。9第四章 第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类汇款类型及业务流程(一)电汇(Telegraphic Transfer,T/T)(二)信汇(Mail Transfer,M/T)(三)票汇(Remittance by Bankers Demand Draft,D/D)10第四章 第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类采用中心汇票支付 近些年来,一些较大的国际银行在办理汇出款项时,票
6、汇与信汇业务分别使用了“中心汇票支付”的办法。“中心汇票”是指各家银行开出的以汇票票面货币的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。例如一张汇票的金额是以美元所表示的,而美元的清算中心在纽约,即应选择纽约的一家银行为汇票付款行。该汇票即为美元中心汇票。以此类推,一张在伦敦付款的英镑汇票为英镑中心汇票;一张在东京付款的日元汇票为日元中心汇票。中心汇票上的付款行一般是出票行在各货币清算中心的联行或代理行。采用中心汇票支付的票汇和信汇业务,其结算工具发生了变化。11第四章 国际结算方式汇款第三节 汇款的偿付与退汇12第四章 第三节 汇款的偿付与退汇汇款头寸的偿付 汇出行委托汇入行解付汇款,应及时将汇款金
7、额拨交汇入行,这叫汇款的偿付(Reimbursement of Remittance Cover),也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。按照国际惯例,汇出行在发出汇款委托书的同时,必须将头寸拨付给付款行,使付款行不致因执行付款指示而垫付头寸。因此,每一笔汇款,必须注明拨付头寸的具体指示,即每一笔汇款必然引起一笔相同金额的头寸偿付业务。有的银行在相互建立业务代理关系时,在代理合约中订明汇款头寸偿付的方法,有的银行则采取在逐笔汇款委托书或汇票通知书中注明头寸如何调拨。13第四章 第三节 汇款的偿付与退汇头寸拨付的方式 在实务中头寸拨付有两种方式:1、先拨后付。汇出行在受理一笔汇款业务后,先将头寸拨给汇入
8、行,汇入行收到头寸后才向收款人进行解付。这是最主要的头寸调拨方式。2、先付后偿。汇出行受理汇款业务后,先将汇款通知寄送给汇入行,汇入行根据通知先垫付资金给收款人,然后向汇出行索偿。这种方式对汇入行来讲存在着一定的风险,除非汇出、汇入两行事先订有先解付、后拨头寸的代理合约,否则不能采用。14第四章 第三节 汇款的偿付与退汇汇款头寸偿付的转账方法 根据汇出、汇入两行开设账户情况,汇款头寸的偿付有四种转账方法:1、汇款双方银行之间建有往来账户。即一方银行在另一方银行开有账户,则可直接通过账户收付来偿付汇款头寸。2、汇款双方银行在同一代理行开有往来账户,则可以通过这家代理行转账完成汇款头寸的偿付。这家
9、代理行常被称作“碰头行”,它既是汇出行的账户行,又是汇入行的账户行。15第四章 第三节 汇款的偿付与退汇汇款头寸偿付的转账方法 3、汇款双方银行分别在不同的海外代理行开有往来账户时,为了偿付,汇出行在汇款时,必须事先了解汇入行在哪家银行开户,然后通过自己的代理行(A行)把汇款头寸拨付到汇入行在其代理行开立的账户内,汇入行接到其账户行(B行)的贷记报单后,即可向收款人解付款项。4、汇款双方国家如订立支付协定,则设有清算账户(Clearing Account),汇款的偿付应按双方银行间的规定办理。具体方法与第一种方法相同,只是所记载的账户不同。通常是,或由汇出方国家的银行贷记汇入方国家的清算账户,
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