烟台银行内部控制案例PPT课件.ppt

刘航 陈龙1.背景烟台市商业银行是在97年11月经中国人民银行总行批准，由12家城市信用社合并建立的地方性股份制商业银行。该行是由地方财政、企业法人和自然人三部分组成。截至08年12月末，全行存款余额215.4亿元；贷款余额159.6亿元；总资产275.7亿元，其经营规模迅速扩大，是成立之初的6倍。为了适应经济发展的需要，该行于08年与香港恒生银行，永隆银行进行合作，开始增资入股。2.背景烟台银行是在09年由烟台市商业银行更名而来，成立之初的注册资金为 1.28 亿元，在先后引进中共华电集团、香港恒生银行和永隆银行作为战略投资者之后，其注册资本已达到20亿元。经过十余年的发展，总资产由成立时的 45 亿元增长至275.7亿元，经营规模比成立时增长了6倍，跨入全国大型城商行之列。3.案例一：行长携巨款私逃4.案例一：行长携巨款私逃刘维宁（公安部A级通缉犯）烟台银行支行行长。2011年至2012年期间，分多次将该行库存银行承兑汇票取走后潜逃，涉案金额高达4.36亿元。案发后，引起了公安部领导的高度重视。2012年2月2日，烟台市公安局对犯罪嫌疑人刘维宁以挪用资金罪立案侦查并刑拘上网，2月7日下午，浙江金华警方在火车西站附近将其成功抓获。5.案例一分析：存在问题一、监督与评价机制失效二、控制活动流于形式三、风险评估存在漏洞四、内部控制环境混乱6.案例一分析：问题原因一、内部控制制度不健全二、内部控制运行机制失范三、权力制约失衡四、稽核监督职能弱化五、控制环境限制7.案例二：董事长违规购买股权8.案例二：董事长违规购买股权庄永辉（烟台银行前董事长、行长）庄永辉，男，1956年出生，烟台银行前董事长、行长。因涉嫌受贿等案情逐渐败露，并牵出了案中案，现已被双规。9.案例二：董事长违规购买股权庄永辉在得知香港恒生银行与永隆银行将增资入股本行的重大内幕消息之后，预测本行的股票价值将大幅度增长，便利用自己的权利开出空头银行承兑汇票，再用汇票贴现套出的资金来购买烟台银行的股票，然后用买来的股权质押贷出款项，转回原来开出空头承兑汇票的账户，充当保证金。10.案例二：董事长违规购买股权庄永辉的事发，让烟台银行引发巨烈震荡，一方面该行数十人正接受公安机关调查，另一方面在新任高层的推动下，烟台银行正加快内控建设以期补漏。据报道，新任烟台银行高管上任后，已开始着手建立健全内控制度、强化风险管理部门。11.案例二分析：存在问题一、监督与评价机制失效二、信息与沟通不畅三、控制活动流于形式四、风险评估存在漏洞12.案例二分析：问题原因一、内部控制制度不健全二、内部控制运行机制失范三、权力制约失衡四、稽核监督职能弱化五、控制环境限制13.案例总结及建议加强内部控制制度建设健全内部控制运行机制平衡权力制约机制完善稽核监督体系营造良好的内部控制环境14.15.