纸面石膏板吊顶施工方案(1).doc

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南溪区人民法院审判法庭

装饰装修

纸面石膏板吊顶施工方案

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审核人：

编制时间: 2013年3月

陕西省三秦建设集团总公司

第一章 、编制依据及说明………………………………………3

第二章、工程概况……………………………………………… 5

第三章、吊顶施工工艺……………………………………… 6

第四章、安全施工问题…………………………………………12

第五章、工程的质量目标………………………………………14

纸面石膏板吊顶施工方案

第一章 编制依据及说明

一、编制依据：
1、南溪法院审判法庭项目装修装饰工程施工招标文件、答疑及现场勘察的实际情况；
2、业主提供的装饰施工图及本公司的深化图纸；
3、根据本公司的ISO9001国际质量标准相关文件；
4、结合本公司的装饰施工经验和资料；
5、其他现行的规范及标准；
6、建设工程标准及技术规范：
《中华人民共和国建筑法》
《中华人民共和国消防法》
《建设工程质量管理条例》（国务院令第279号）
《建筑工程施工质量验收统一标准》（GB50300-2003）
《建筑装饰装修工程质量验收规范》（GB50210-2002）
《建筑工程质量检验评定标准》（GBJ301-88）
《建筑抗震设计规范》（GB50011-2001）
《建筑设计防火规范》（GB50016-2006）
《建筑内部装修设计防火规范》（GB50222-95）
《工程建设标准强制性条文》（建标[2000]85号）
《GB/T19000―ISO9000质量管理和质量保证系列标准》
《建筑装饰工程施工及验收规范》（GB50210-2001）
7、各类材料现行规范：
《建筑设计防火规范》（GBJ16-87）（2001修订版）
《建筑内部装修设计防火规范》（GB50222－95）
《纸面石膏板》（GB/9775-99）
《建筑用轻钢龙骨》（GB/T11981-2001）
《建筑材料燃烧性能分级方法》（GB8624-97）
《建筑材料放射性核素限量》（GB6566-2001）
本工程的施工验收规范、标准和管理办法，主管部门的批示文件，设计和设计部门对施工的要求。
本工程所涉及的技术标准没有国内规范的，选取适用的国外规范。

第二章、工程概况

一、概述
本吊顶工程施工方案是根据现场实际条件和充分理解施工图纸、招标文件、答疑文件及现场踏勘的基础上编制的，是我公司为高速、安全、文明、低耗承建南溪法院审判法庭工程项目装修装饰工程。我们将充分发挥公司自身优势和成熟先进的装饰工程施工技术，科学的组织本项分包工程的交叉作业，精心施工，严格履行施工合同，以一流的项目管理，一流的工程质量，一流的文明施工，一流的安全措施，一流的工作效率，一流的服务水平建设南溪法院项目装修装饰工程。在工程施工过程中严格要求、严格制度、严格管理、严格责任，真正做到每项工作质量达标，每道工序质量受控，每个分项工程质量创优，每项服务业主满意，以过程精品铸精品工程。我们对工程质量负有终生责任，我们有信心、有能力将纸面石膏板吊顶工程做好。
我公司对承揽的装饰工程都采用高于相关工程项目的工艺方案施工，要求分项工程合格率100%，单位工程合格率100%，单项工程一次性交验率100%，优良率不低于95%；工程质量管理达到公司质量目标和ISO9001质量保证手册标准。对于南溪法院工程项目装修装饰工程的施工，我们在原有工艺方案不变基础上着重抓好“认真”二个字，同样的工艺方案不同的工作态度，点点滴滴的差别将使最终结果与预期的大相径庭。因此在施工过程中做到人人认真、层层认真、事事认真三个原则，施工时每一个工序、环节，甚至每钉一枚钉、每刷一道漆都要做到百分之百的认真操作，结合各项保证措施和管理制度才能很好完成本工程项目装修装饰工程的施工，达到业主满意的装饰效果。
二、工程概况
1. 工程名称：南溪法院审判法庭装修装饰工程
     2. 工程地点：南溪区洗脚田路
     3. 建设单位：南溪区人民法院
5. 监理单位：中轻工成都监理分公司
6、建筑面积：11117㎡
7. 结构层次：地下一层，地上7层
8、结构形式：框架结构；

第三章、吊顶施工工艺
1、施工准备
⑴吊顶施工前，应在上一工序完成后进行。对于原有孔洞应填补完整，无裂漏现象。
⑵对上工序安装的管线应进行工艺质量验收；所预留出口、风口高度应符合吊项设计标高。
2、施工工艺流程
弹线→安装主龙骨吊杆→安装主龙骨→安装次龙骨→安装石膏板→涂料→饰面清理→分项验收。
3、主要施工技术措施
⑴弹线
根据楼层标高水平线、设计标高，沿墙四周弹顶棚标高水平线，并沿顶棚的标高水平线，在墙上划好龙骨分档位置线。
⑵安装主龙骨吊杆
在弹好顶棚标高水平线及龙骨位置线后，确定吊杆下端头的标高，安装吊筋。一般从房间吊顶中心向两边分，间距为900-1200，吊点分布要均匀。如遇梁和管道固定点大于设计和规程要求，应增加吊杆的固定点。
⑶安装主龙骨
主龙骨沿房间长向布置，间距宜为900－1200mm，主龙骨用与之配套的龙骨吊件与吊筋安装。主龙骨距墙边小于等于200mm。
⑷安装边龙骨
边龙骨安装时用水泥钉固定，固定间距在300 mm左右。
⑸安装次龙骨
间距为300-600mm，
(6)纸面石膏板的安装
纸面石膏板与轻钢龙骨固定的方式采用自攻螺钉固定法，在已安装好并经验收轻钢骨架下面（即做隐蔽验收工作）安装纸面石膏板。安装纸面石膏板用自攻螺丝（规格25*3.5mm）固定，自攻螺丝钉距板边以150－170mm为宜，板中钉距不超过200mm螺钉应与板面垂直，均匀布置，已弯曲、变形的螺钉应剔除，并在离原钉位50mm处另安装螺钉。自攻螺丝钉距板边（纸面石膏板即包封边）10-15mm为宜，切割的板边以15-20mm。钉头嵌入纸面石膏板深度以0.5-1.0mm为宜，钉帽应刷防锈涂料，并用石膏腻子抹平。
⑺刷防锈漆
轻钢龙骨架罩面板顶棚吊杆、固定吊杆铁件，在封罩面板前应刷防锈漆。
(8)吊顶与墙体处收边
轻钢龙骨纸面石膏板吊顶的水平面与墙面垂直面交界处采用W型烤漆铝条分隔。
4、质量要求
⑴纸面石膏板吊顶要表面平整，洁净，无污染。边缘切割整齐一致，无划伤，缺楞掉角。
⑵注意龙骨与龙骨架的强度与刚度。龙骨的接头处、吊挂处是受力的集中点，施工时应注意加固。如在龙骨上悬吊设备，必须在龙骨上增加吊点。
⑶所有连接件、吊挂件要固定牢固，龙骨不能松动，既要有上劲，也要有下劲，上下都不能有松动。
⑷控制吊顶的平整度：应从标高线水平度、吊点分布与固定、龙骨的刚度等几方面来考虑。标高线水平度准确要求标高基准点和尺寸要求准确，吊顶面的水平控制线应拉通线，线要拉直，最好采用尼龙线。对于跨度较大的吊顶，在中间位置加设标高控制点。吊点分布合理，安装牢固，吊杆安装后不松动不产生变形，龙骨要有足够的刚度。
⑸要处理好吊顶面与吊顶设备的关系：吊顶表面装有灯槽盘、空调出风等，这些设备与顶面的关系处理不好，会破坏吊顶的完整性，影响美观，故安装灯盘与灯槽时，一定要从吊顶平面的整体性着手，不能把灯盘和灯槽装得高低不平，与顶面衔接不吻合。
(6)吊筋应符合设计要求，吊筋顺直与吊挂件连接应符合安装规范及有关要求，使用前应进行除锈，涂刷防锈漆要均匀，表面光洁。
(7)板材应在自由状态下进行固定，防止出现弯棱、凸鼓现象；
(8)纸面石膏板的长边（即包封边）应沿纵向次龙骨铺设。
(9)石膏板的接缝，应按设计要求进行板缝处理；
(10)纸面石膏与龙骨固定，应从一块板的中间向板的四边固定，不得多点同时作业；
(11)拌制石膏腻子必须用清洁水和清洁容器。
（12）吊顶工程质量的验收标准见下表：
5、质量标准

暗龙骨吊项工程安装的允许偏差符合下表的规定：
项次
项目
允许偏差(m)
检验方法
纸面石膏
金属板
矿棉板
木板、塑料板、格
1
表面平整
3
2
2
2
用2m靠尺和塞尺检查
2
接缝直线
3
1.5
3
3
拉5m线，不足5m拉通线，用钢直尺检查
3
接缝高低
l
1
1.5
l
用钢直尺和塞尺检查
4
顶棚四周水平
5
5
5
5
拉线或水平仪检查

6、成品保护
⑴吊顶施工待吊顶内管线、设备施工安装完毕后，办理好交接后，再调整龙骨，封罩面板，并做好吊顶内的管线、设备的保护，并配合好各专业对灯具、喷淋头、烟感、回风、送风口用纸胶带、塑料布进行粘贴、扎绑保护。
⑵骨架、饰面板及其它吊顶材料在进场、存放、使用过程中应严格管理，保证不变形、不受潮、不生锈。施工部位己安装的门窗、地面、墙面、窗台等应注意保护，防止损坏。
⑶已装好的轻骨架上不得上人踩踏，其它工种的吊挂件不得吊于轻骨架上。
⑷一切结构未经原设计单位同意，不能乱打乱凿。
⑸饰面板安装后，应采取保护措施，防止损坏、污染。
7、室内石膏板吊顶控制要点
⑴轻钢龙骨顶棚骨架施工，先高后低。
⑵主龙骨和次龙骨要求达到平直，为了消除顶棚由于自重下沉产生挠度和目视的视差。可在每个房间的中间部位，用吊杆螺栓进行上下调节，预先给予一定的起拱量，短向起拱为1/500，待不平度全部调好后，再逐个拧紧吊杆螺帽。如顶棚需要开孔，先在开孔部位划出开孔的位置，将龙骨加固好，再用钢锯切断龙骨和石膏板，保持稳固牢靠。
⑶施工顶棚轻钢龙骨时，不能一开始将所有卡夹都夹紧，以免校正主龙骨时，左右一敲，夹子松动，且不易再紧，影响牢固。正确的方法是：安装时先将次龙骨临时固定在主龙骨上，每根次龙骨用两只卡夹固定，校正主龙骨平正后再将所有的卡夹一次全部夹紧，顶棚骨架就不会松动，减少变形。
遇到大面积房间（跨度大于15m以上）采用轻钢龙骨吊顶时，需每隔12m在大龙骨上部焊接横卧大龙骨一道，以加强大龙骨侧向稳定及吊顶整体性。面积超过100m2吊顶应设伸缩缝。
⑷在吊顶施工中应注意工程之间的配合，避免返工拆装损坏龙骨及板材。吊顶上的风口、灯具等可在吊顶板就位后安装，也可预留周围吊顶板，待上述设备安装后再行安装。初次施工，先做一标准样板间，总结经验，经过设计，监理单位、业主等验收认可后，再大面积施工。
⑸表面平整无凸状四边与墙连接部位的标高、平整度达到要求。
⑹吊顶板与灯周边结合的平整、严密、美观。
⑺上下阳角对齐，整体目测美观，纵向阳角平直、方正，纵向阴角方正、通顺，小立面平整无高低弯曲现象。
8、工程质量通病及预防措施：
⑴各种外露的铁件，必须作防锈处理；
⑵所有焊接部分必须焊缝饱满；吊件、挂件必须拧紧牢固。
⑶控制吊顶不平，施工中应拉通线检查，做到标高位置正确、大面平整。
第四章、安全施工问题
高空作业应符合《建筑施工高处作业安全技术规程》（JGJ80-91）的相关规定；脚手架搭设应符合有关规范要求。现场用电应符合《施工现场临时用电安全技术规范》（JGJ46－88）的相关规定。
1、一般规定： 
施工现场用电人员应加强自我防护意识，特别是电动建筑机械的操作人员必须掌握安全用电的基本知识，以减少触电事故的发生。对于现场中一些固定机械设备的防护和操作人员应注意：
开机前认真检查开关箱内的控制开关设备是否齐全有效，漏电保护器是否可靠，发现问题及时向工长汇报，工长派电工解决处理。
开机前仔细检查电气设备的接零保护线端子有无松动，严禁赤手触摸一切带电绝缘导线。
严格执行安全用电规范，凡一切属于电气维修、安装的工作，必须由电工来操作，严禁非电工进行电工作业。
工作台、机械的设置，应合理稳固，工作地点和通道应畅通，材料、半成品，堆放应成堆成垛，不影响交通。
操作木工机械不准戴手套，以防将手套卷进机械造成事故。
2、气钻： 
    ⑴  使用前要先检查电源绝缘是否良好，有无破损，电线须架空，操作时要戴绝缘手套，使用时要安装漏电保护开关。 
    ⑵  按铭牌规定，正确使用气钻，发现有漏电现象或电动机温度过高、转速突然变慢和有异声，应立即停止使用，并交电工检修。 
    ⑶  在高空作业时，应搭设脚手架，危险处作业要挂好安全带，工作中要注意前、后、左、右的操作条件，防止发生事故。  
    ⑸  气钻在使用中，只准用钻把对准孔位、禁止用手扶钻头对孔。 
    ⑹  工作完毕后，应切断电源，收好导线。
施工全过程要做到安全生产、文明施工。施工现场材料、设备堆放整齐，保持场地卫生。
加强现场消防保卫工作，做好场内物资保管，严防火灾。
采取可靠施工技术措施，缩短工期和降低造价。
第五章、工程的质量目标
严格遵照国家颁发的各种装饰工程施工及验收规范、工程质量检验评定标准和设计要求组织施工，保证质量符合设计要求和质量达到国家现行工程质量检验标准规定的优良标准。
工程的质量目标：必须保证承包范围内的质量达到同样的质量目标对应的标准和要求，实现整体工程质量目标。

可修改编辑
财务管理工作总结
[财务管理工作总结]2009年上半年，我们驻厂财会组在公司计财部的正确领导下，在厂各部门的大力配合下，全组人员尽“参与、监督、服务”职能，以实现企业生产经营目标为核心，以成本管理为重点，全面落实预算管理，加强会计基础工作，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，较好地完成了各项工作任务，财务管理水平有了大幅度的提高，财务管理工作总结。现将二00九年上半年财务工作开展情况汇报如下：
一、主要指标完成情况：
1、产量90万吨，实现利润1000万元 （按外销口径）
2、工序成本降低任务：
上半年工序成本累计超支1120万元，（受产量影响）。
二、开展以下几方面工作：
1、加强思想政治学习，用学习指导工作
2009年是转变之年，财务的工作重心由核算向管理转变，全面参与生产经营决策。对财会组来说，工作重心从确认、核算、报表向预测、控制、分析等管理职能转变，我们就要不断的加强政治学习，用学习指导工作，因此我们组织全组认真学习“十七大”、学习2009年马总的《财务报告》，在学习实践科学发展观活动中，反思过去，制定了2009年工作目标，使我们工作明确了方向，心里也就有了底，干起活来也就随心应手。
2、· 加强成本管理，努力降本增效
随着金融危机对实体经济影响的日益加深，轧钢行业受到严重冲击。对此，我们树立以人为本、参与科学管理的企业管理理念，推进企业的全面、协调、可持续发展，围绕工作目标，着重解决成本控制的“瓶颈”的问题。厂通过实行躲峰生产、休眠生产、集中生产等新的方式实现集约化生产组织管理，确保两线生产全面平稳、协调运行，降低运行成本。努力提高成材率，优化生产工艺和物流周期管理，大力降低库存，减少资金占用。厚板线针对油品消耗比较大问题，通过换滤芯、增加油箱中的油的体外循环过滤次数等方式，降低了油品消耗，2月份厂成本比1月减低923万元，3、4、5月也都完成了目标成本。
3、· 加强预算、预测、控制管理
预算管理是财务组工作的一个重要点，根据2009年公司财务预算指标，财务组逐项落实，横向分解到部门，纵向分解到产线、工序。并监督厂部门落实执行情况，每月财务组都要把预算与实际执行情况提供给生产厂，使实际费用控制在预算费用之中。

预测是成本控制的重要手段，怎样才能发挥好预测的控制指导作用，在严峻的市场形势面前真有一定的难度，品种结构变化较大，与年预算结构比出现偏差较大，影响预测的准确度，为了提高准确性，我们财务组每月预测时都要把上月实际的各项指标同本月预测情况进行详细的对比、分析，诊断可能存在的综合因数，使上半年的预测水平同去年比有了明显的提高。4、· 成本分析真正为生产经营活动起指导作用
经济分析的目的就是为生产把脉，诊断生产活动“健康”情况，我们财务组每月都详细的计算各项指标完成情况，写出分析，结合实际，用数据说话，找出成本超降原因，并每月产品按明细效益排序，和厂矿、产线效益排序，为厂提供详细的财务资料，决定生产盈利品种起到重要作用，工作总结《财务管理工作总结》。
5、做好内部工序成本对标工作
内部工序成本对标是今年工作重点之一，每月我们都认真同内部产线之间对比、同上年对比、不同产线工序之间对比，找出个产线、不同工序之间差距，产生原因，提供给生产厂，促进各项指标改进，降低成本，推动各项指标向先进学习。
6、 做好质量成本核算工作,通过优化工艺，改进质量挖掘成本潜能
认真做好质量成本核算，为技术部门提供质量损失额，使厂更加注重质量生产，通过改进加热工艺，降低能源消耗。相同品种、不同厚度、不同长度的板坯的加热工艺进行分类细化并对其加热工艺进行调整，加热炉预热段温度降低50℃，加热段、均热段温度降低10℃～30℃，实现降低烧损和煤气单耗的目的；提高热处理炉效率，通过实验，调整军工钢板l907a等品种的热处理制度，减少保温时间，降低加热温度来达到提高热处理炉的生产效率降低能耗；调整船板轧制工艺。将12～16mm厚船板由控制轧制调整为不控轧制，提高轧制节奏，提高了产品质量。
7、运用最基本的东西、做好最基本的工作，随时自检自己。
我们财务组平时注意收集整理公司下发的各种文件和通知，按年建立电子文件档，随时打印出[]
文件和通知，定期按目录装订成册，用政策和文件及通知去指导日常工作。在工作中从业务开始就按最基本的要求去做，业务发生时看看是不是执行了预算，有没有领导签字，发票是不是符合“管理办法”要求，符不符合税法规定，填制的会计科目是否正确，摘要是否简明扼要有无错字，该提取的费用是否提取、该结转的费用是否结转，签字是否齐全，装订是否整齐，是否按编号随时登记、妥善保管，成本批导我们以厂产线为实例，详细编制批导抓屏式全过程说明等等。
我们做完一天基本工作的同时，总在想还有什么没做，做完的有无差错，随时都在自检，发现问题及时订正，日积月累，检查心里就有了底，看着一摞摞整齐的凭证，经得起上级有关部门的检阅，这都是大家努力的结果。运用最基本的东西做好最基本的工作，这样才能从尽职尽责中跨越到尽善尽美。共2页,当前第1页12

2009上半年，我们财会组以积极向上的工作态度，立足本职工作，通过大家的努力，很好的完成了各项工作任务，发挥了驻厂组承上启下的桥梁、纽带作用，但是，我们还存在很多不足如：个别人责任心不强，缺乏忧患意识；对生产厂经营活动参与的不够等等。这些都需要在今后的工作中加以改进。

下半年工作计划
我们在巩固上半年成绩的同时，更要保持战胜危机和困难的信心和勇气，不等不靠，以积极主动的应对态度，千方百计想办法、定措施一定要做好以下几方面工作：
1、· 继续加强政治学习，用股份公司《财务报告》精神指导工作。
2、· 以sap系统为平台，加强成本管理工作，为厂生产经营活动服务。
3、· 加强预算管理、做好成本预测、控制工作。
4、· 深化内部对标工作，继续挖掘厂矿降低成本潜力。
5、· 加强质量成本核算工作。
6、· 积极参与厂经营活动分析，为厂提供成本分析资料。
7、· 做好公积金结息、返还、核定基数工作。
8、· 做好日常财务管理、注重抓好基础工作。
9、· 以人为本、绿色办公，构建和谐、学习型团队。

财务会计工作细化执行
[财务会计工作细化执行]财务会计工作细化执行一、专项活动组织与开展情况公司成立财务会计基础工作自查专项活动领导小组，由总经理全面负责本次专项活动的开展，主管会计工作负责人(财务总监)及会计机构负责人(计划财务部经理)负责具体实施，公司于2011年4月13日制定了《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案》，财务会计工作细化执行。4月1日至6月30日为自查自纠阶段。首先，主管会计工作负责人(财务总监)组织公司所有财务人员学习了《通知》要求及相关会计法律法规，包括:《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则及应用指南》、《企业内部控制基本规范》、公司各项内部控制制度、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理制度》等，认识财务会计基础工作规范的重要性和必要性，掌握财务会计基础工作规范的要求。接着，主管会计工作负责人(财务总监)带领计划财务部人员依据《通知》要求，结合《通知》所附《上市公司财务会计基础工作调查问卷》，对公司财务会计基础工作以及相关流程情况进行全面自查，在自查中发现问题，并对问题提出整改措施，同时设定了整改时间和整改责任人。
二、自查内容
(一)财务人员和机构设置基本情况
1、财务负责人情况财务负责人主要有主管会计工作负责人(财务总监)和会计机构负责人(计划财务部经理)。主管会计工作负责人(财务总监)由总经理提名，经董事会提名委员会审核，由董事会聘任，为公司高级管理人员，向总经理报告工作，对总经理、董事会及其审计委员会负责，按照年度经营计划执行情况、年度财务预算执行成效结合审计结果由董事会薪酬与考核委员会进行考核。会计机构负责人(计划财务部经理)由主管会计工作负责人(财务总监)提名，经公司总经理办公会议讨论通过，由总经理聘任或解聘，向主管会计工作负责人(财务总监)报告工作，对主管会计工作负责人(财务总监)及总经理负责，采取月考核、年度综合考核方式，考核部门为人力资源部和公司高管团队，考核内容为计划财务部预算计划执行情况以及日常财务核算及时性、准确性等。其中，主管会计工作负责人在关联企业福建海诚投资有限公司、福州市鼓楼区源恒信投资咨询有限公司和福建省轻工机械设备有限公司担任监事，会计机构负责人出任公司监事会职工代表监事。除上述情形外，主管会计工作负责人和会计机构负责人均与控股股东、实际控制人及公司董事、其他监事和高级管理人员不存在亲属关系，未在股东或其他单位领取薪酬，工作总结《财务会计工作细化执行》。
2、会计人员岗位设置情况目前公司计划财务部人员共有18人。具体岗位设置为财务总监、计划财务部经理、副经理、总账会计、销售费用会计、管理费用会计、融资专员、税收会计、销售会计主管、销售会计、成本会计主管、成本会计、材料会计、档案管理、现金出纳及银行出纳等，岗位设置合理、符合内部控制牵制要求，不存在会计人员数量少、一人负责多项业务的情况，公司对会计人员的工作岗位实行定期轮岗，并对会计人员的任用和离职制定了回避制度和工作交接制度。
3、会计人员专业培训情况每年公司计划财务部和人力资源部共同制定会计人员的专业培训计划，培训时间不低于48课时。最近2年，公司组织会计人员参加财政局、税务局、年审会计师事务所、保荐机构等组织的继续再教育培训、涉税业务以及上市公司财务
2会计实务及法律法规等培训，如《最新税收法律制度应用指南》、《新企业内部控制规范及相关制度应用指南》、《新企业财务通则应用指南》、《企业职工薪酬与财税管理“小金库”专项治理整治》等，合计培训时间不少于96课时。此外，公司鼓励会计人员自动参加各类会计职称及执业资格考试，并报销相关费用。
(二)会计核算基础工作规范性情况
1、会计凭证编制及管理的规范性公司记账凭证所附的原始凭证单据齐全，不存在原始单据另行存放的情况，并按照业务流程，将相关表单附于记账凭证之后。根据业务管理需要，采购业务记账凭证后通常附有采购发票、采购合同或订单、外购入库单、进料检验单、付款单据;销售业务记账凭证后通常附有销售发票、发货通知单、销售出库单，合同另行归档保管;非经营性资金往来事项的记账凭证后通常附有政府补助协议或文件、银行收款回单。公司自制原始凭证有外购入库单、领料单、产品入库单等，由财务管理系统自动生成，连续编号。记账凭证通常有4人签名或盖章:制单人是相应岗位会计人员、审核人是主办会计，核准人是会计机构负责人，最后是主管会计工作负责人。记账凭证每月及时装订，由档案管理专员保管。会计账簿每年打印装订归档，保存期限至少十五年以上。
2、记账基础工作出纳每日及时登记银行日记账和现金日记账，公司销售、采购等主要经营业务发生后立即入账。公司记账凭证摘要全面完整，已清晰反映经济业务事项及性质。对于会计师的审计调整事项，均能及时入账。
3、合并报表的编制及相关工作公司暂无子公司，无合并报表的编制。计划财务部与仓储部门每月进行账实核对，仓库主管日常采用不定期抽盘，计划财务部每月对生产在制品进行循环抽盘，每年对仓库及在制品进行监督盘点至少一次。盘点由盘点人、监盘人、仓储主管签字确认。计划财务部与采购部门对账主要为当月采购入库金额，由采购部门按规定时效送达财务审核。对客户实行不定期对账，由公司定期召开的应收账款会议确定对账客户名单，由公司财务或售后事业部负责送达对账单;年终按应收账款总余额75%之前的客户安排对账，对账单经对方单位盖章确认生效。对供应商实行不定期对账。
3材料核算组主管依据日常付款分析提出对账要求，由采购部门提供供应商账簿明细;年终按应付账款总余额75%之前的供应商安排对账，对账单经对方单位盖章确认生效。
(三)资金管理和控制情况
1、管理制度和岗位设置公司制定了《货币资金管理制度》，并明确规定了资金业务的岗位责任制，由计划财务部资金组负责收支，设现金出纳和银行出纳，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。资金管理业务的负责人及出纳人员与控股股东、实际控制人和公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系。出纳人员与公司主管会计工作负责人(财务总监)、会计机构负责人(计划财务部经理)亦不构成亲属关系。公司资金的支付审批、复核与执行岗位严格分离，公司资金的保管、记录与盘点清查岗位严格分离。出纳没有兼任会计稽核、档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

财务会计工作流程图
[财务会计工作流程图]财务会计工作流程图财会人员必须了解会计整个工作流程，更应该了解相关的财务软件，比如用友和金蝶，这两种财务软件是企业使用最广泛的，财务会计工作流程图。规模大或管理水平高的企业均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机自动完成：凭证-汇总-明细账-总账-报表等。首先来了解财务工作流程是非常重要的。
一、大致环节如下：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 。
5、根据科目汇总表登记总账。
6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
二、具体内容分析：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用 贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等) 贷：本年利润。第二个分录：借：本年利润 贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借：所得税 贷：应交税金——应交所得税，借：本年利润 贷：所得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。
4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)，负债(应付票据，应付账款等)，所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(本月的发生额)编制利润表，工作总结《财务会计工作流程图》。
关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字。
5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类
三、报表分析问题：
企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。(钟书补充))你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产负债表的本年利润相吻合。
四、抄、报税说明：
抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中. 以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。
报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，具体操作顺序如下：
1、抄税：
抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税
A、抄税起始日正常抄税处理;
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功
B、重复抄上月旧税：
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功
C、金税卡状态查询
进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息
2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。
3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。
五、注意事项：
1、除编制记账凭证和登记明细账之外，其余均在月末进行。
2、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符，账表相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额编制银行余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收，其他应付。
3、增值税，企业所得税在国税报(2011年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报
4、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)
5、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，(税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。
财务管-理-员的工作性质
[财务管-理-员的工作性质]财务管-理-员的工作性质一、岗职基本要求：具有计算机技术中级以上水平和专科以上文化程度，掌握计算机硬件的维护和软件的使用，了解《事业单位会计制度》、《牡丹江大学财务管理制度》和会计工作流程，财务管-理-员的工作性质。
二、工作职责范围：
1、负责会计电算化系统的日常管理工作，监督并保证系统的正常运行，在系统发生故障时应及时到场，组织有关人员尽快恢复正常运行。
2、定期检查软、硬件设备的运行情况;负责系统的安装和调试工作。
3、负责与相关的财务软件供应商联系，及时升级程序，增加模块功能，并提出修改软件的要求报告。
4、做好各类备份数据的存档。
5、负责对其他岗位的人员进行计算机知识培训。
6、对继续教育学院操作员进行培训及对收费系统进行维护。
7、对附小会计及操作员进行培训及对财务系统进行维护。
8、对绥芬河校区会计人员进行培训及对财务系统、收费系统进行维护。
9、保管各种电子档案。
10、完成处领导安排的其他工作。
三、常规工作程序：
1、每天上班都要检查各岗位计算机的运行情况，保证各岗位能正常工作。
2、每天利用1—2小时，对其他会计人员进行计算机知识培训，轮流培训，一周每人轮流一次。
3、每增加一次管理功能，对各管理模块进行初始化设置：主要包括：财务管理、工资管理、固定资产管理、和银行对账管理。
4、每天必须数据备份，每月刻制备份光盘。
5、建立电子档案目录，保管完整。
6、每月结账后清理往来账目，逐一通知经手人报账、结算，并作处理。
四、质量考核标准：计算机正常使用率达到100%，通过对其他会计培训，使各岗位工作人员逐步学会和达到熟练掌握其必备的办公软件的使用。按时完成数据备份。
【扩展阅读篇】
工作总结格式一般分为：标题、主送机关、正文、署名四部分。
(1)标题。一般是根据工作总结的中心内容、目的要求、总结方向来定。同一事物因工作总结的方向——侧重点不同其标题也就不同。工作总结标题有单标题，也有双标题。字迹要醒目。单标题就是只有一个题目，如《我省干部选任制度改革的一次成功尝试》。一般说，工作总结的标题由工作总结的单位名称、工作总结的时间、工作总结的内容或种类三部分组成。如“××市化工厂1995年度生产工作总结”“××市××研究所1995年度工作总结”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作总结”，省略了单位名称。毛泽东的《关于打退第二次反共高潮的总结》，其标题不仅省略了总结的单位名称，也省略了时限。双标题就是分正副标题。正标题往往是揭示主题——即所需工作总结提炼的东西，副标题往往指明工作总结的内容、单位、时间等。例如：辛勤拼搏结硕果——××县氮肥厂一九九五年工作总结——
(2)前言。即写在前面的话，工作总结起始的段落，工作总结《财务管-理-员的工作性质》。其作用在于用简炼的文字概括交代工作总结的问题;或者说明所要总结的问题、时间、地点、背景、事情的大致经过;或者将工作总结的中心内容：主要经验、成绩与效果等作概括的提示;或者将工作的过程、基本情况、突出的成绩作简洁的介绍。其目的在于让读者对工作总结的全貌有一个概括的了解、为阅读、理解全篇打下基础。
(3)正文。正文是工作总结的主体，一篇工作总结是否抓住了事情的本质，实事求是地反映出了成绩与问题，科学地总结出了经验与教训，文章是否中心突出，重点明确、阐述透彻、逻辑性强、使人信，全赖于主体部分的写作水平与质量。因此，一定要花大力气把立体部分的材料安排好、写好。正文的基本内容是做法和体会、成绩和缺点、经验和教训。
1)成绩和经验这是工作总结的目