xxxx地税局稽查局廉政风险防控行政管理权排查汇总表.docx

xxxx地税局稽查局廉政风险防控行政管理权排查汇总表
xxxx地税局稽查局廉政风险防控行政管理权排查汇总表
Xxxx税务局稽查局廉政风险防控行政管理权排查汇总表
工作环节风险点1.未按规定履行集体研究涉税案源确定稽查对象制度，导致程序违法的。对待稽查案源疏于管理，造成严重后果的；2.对举报案件擅自扣压，贻误案件查办时机的。未按规定为举报人保密或徇私舞弊向被举报对象泄漏举报内容，导致被举报对象税收违法行为难以查证，造成国家税款损失的。3.未按规定程序对案源信息进行集体研究，确定稽查对象，盲目、随意选案，造成稽查资源浪费和以权谋私，徇私舞弊现象发生；4.未将上级税务机关指定和税收专项稽查安排的检查对象立案检查的。5.对举报案件应受理而未受理，造成税款流失；6.不按保密制度规定和档案管理制度规定进行管理造成举报泄密事件导致举报人财产遭受损失和人身伤害的。7.未收到选案环节下达稽查任务或经稽查局局长批准，擅自实施检查，侵害纳税人合法权益的；8.违反法定程序实施检查，导致税务处理、处罚的变更、撤销或诉讼败诉的；9.未按规定采取税收保全措施或强制执行措施,致使公共财产、国家和公民利益遭受重大损失；10.检查人员为谋私情、私利对检查发现问题避重就轻，隐瞒检查对象的重大违法问题或新的违法问题线索，对应查补的税款不予查补或擅自决定减少查补税款，或勾结当事人伪造材料，隐瞒情况，改变检查环节的违法事实，形成应查补的不能查补或少查补，徇私舞弊，不提交审理环节，导致国家税款损失的；等级中高中中中高高高高高防控措施1.严格实行集体研究案源确定稽查对象制度；2.认真执行国家税务总局《税收违法行为检举管理办法》3.确定稽查对象必须经过集体研究，报稽查局长批准后立案检查。不立案不检查。4.对上级税务机关指定和税收专项检查安排的检查对象，必须立案检查，及时部署，加强跟踪反馈。5.及时受理、转办、交办、催办举报案件；6.明确内部工作流程。7.严格执行检查程序报批制度，加强《税务检查通知书》等各种税务文书的系统制作、领导审批签发管理，确保检查符合法定程序和法定授权；8.规范取证要求。检查收集的证据要客观、合法、关联，收集证据的程序、方式要合法，为案件审理提供全面客观的证据，确保案件定性准确、处理适当；9.建立稽查实施环节的首查责任制，确定案件的主查人员和辅查人员，以明确责任，健全稽查底稿管理制度，确保检查质量；10.建立案件检查、督办台账，建立健全检查、督办案件资料归档制度；税务稽查
Xxxx税务局稽查局廉政风险防控行政管理权排查汇总表
工作环节风险点11.检查人员在办案过程中收受或者索取纳税人、扣缴义务人财物或者谋取其他不正当利益，为被查对象通风报信，唆使或者协助纳税人、扣缴义务人偷税、骗税、逃避追缴欠税，给国家造成税款损失的；督办案件未制定查处方案，未及时组织人员实施稽查，遇有案情复杂无法在限定时间内查结未提出延期申请，未书面报告查处结果。未跟踪案件查处结果的执行情况，不及时或不上报督办案件查结情况，造成严重后果的。12.未严格实行分级审理制度。对审理人员提出的书面审理意见，审理部门负责人未加审核；对案情复杂、重大的，未经稽查局集体审理或未按有关规定报请所属税务局集体审理，导致严重后果的；13.审理人员对《税务稽查报告》及有关资料所确定的被查对象是否准确、税收违法事实是否清楚、程序是否合法、证据是否真实、关联、合法、数据是否准确、资料是否齐全、定性是否正确、适用法律依据是否适当等方面疏于审核，对应退回检查部门补正或者补充调查的未退回，对应另行提出税务处理、处罚意见的未提出，导致税务处理、处罚明显不当，显失公正，畸重畸轻，对应当处罚不予税务行政处罚或避重就轻处罚，对依法不应当处罚予以税务行政处罚，形成重大工作失误，导致复议、诉讼风险的；14.对被查对象拟作出税务行政处罚的，未按规定向其送达《税务行政处罚事项告知书》；对当事人口头陈述、申辩意见，未制作《陈述申辩笔录》；对被查对象或者其他涉税当事人要求听证的，未依法组织听证等，导致复议、诉讼风险的；15.对应当依法移交司法机关追究刑事责任的税收违法案件，未等级高中高中高防控措施11.加强与公安、检察、法院等部门的配合和协作，为打击涉税犯罪提供法律保障。12.严格实行分级审理制度，严格执行集体审理制度和重大案件审理委员会制度；13.严格审理时限，对于确需延长审理时间的，按法定程序报批；14.对集体审理的案件，应当制作《审理讨论记录》，主要记录审理参加人员对案件事实的讨论过程，提出的处理、处罚意见和案件审理委员会确定的处理、处罚意见，《审理讨论记录》应交由审理参加人员签章。15.规范内部考核、报批制度。坚持以事定岗，以岗定责的原则，明确审理税务稽查
Xxxx税务局稽查局廉政风险防控行政管理权排查汇总表
工作环节风险点等级防控措施人员各自的工作权限和责任，约束、规范审理人员的执法行为，严格执行程序报批制度；16.严格文书送达制度，依法定程序执行税收款项的入库工作；加强欠税的管理和考核；建立执行台帐；正确行使代位权、撤销权、税款优先权；建立被执行对象资金、财产清查、申请法院强制执行制度。1.严格执行地区税务局制定的税务行政处罚标准和规范，落实执法责任制和过错责任追究制，由税收业务综合科和监察室定期进行执法检查和执法监察，对发现的问题严格责任追究，减少税务行政处罚自由裁量权过大的空间。2、严格按照要求，告知行政相对人义务权利、处罚种类、具体金额、权利救济途径税务行政机关必须充分听取当事人的意见，对当事人提出的事实、理由和证据，应当进行复核3、据《税收管理法》第八十六条：违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在五年内未被发现的，不再给予行政处罚。4、事实清楚、证据确凿，应实施行政处罚的，予以处罚。5、对公民处50元以下罚款，对法人和其他组织处1000元以下罚款，适用简易程序；其他案件应履行一般程序的工作要求。6、对同一违法行为，不得以同一事实和同一依据给予两次以上处罚；7、同一违法行为违反数个法律，如果罚种相同，按其最重的一项，只处罚一次；如果还有其他罚种，则可以分别处罚。税务稽查行政处罚依据国务院《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》移交，导致严重后果的；高16.未按时送达“税务处理决定书”、“税务行政处罚决定书”等税务法定文书，造成税款无法追缴；未按照法定程序实施税收保全、税收强制执行措施，未依法行使代位权、撤销权、税款优先权等，造成国家税款流失。1.税务行政处罚环节。易发生税务人员重情轻法，滥用税收执高法自由裁量权，越权减轻或免予处罚，或随意降低处罚标准，罚人情款的问题；不能客观、公平地对待每一纳税人，征税与纳税之间不能完全对待，税收执法服务工作不到位等现象；在实施行政处罚时，有的重情轻法，随意降低处理格次，甚至滥用自由裁量权，裁量不当，畸轻畸重，使税收执法工作有失公允。低2.未按规定履行告知程序；低3.超过行政处罚追溯时效实施处罚；中4.应处罚而未处罚；中5.按照简易程序处理一般处罚案件；中6.对同一违法行为，同时给予两次以上罚款处罚。
XXX地税局廉政风险防范管理责任分解体系示意图
党组书记、局长第一责任人副局长分管责任人副局长分管责任人副局长分管责任人纪检组长主管责任人办公室直接责任人人教科直接责任人监察科直接责任人征管科直接责任人税政科直接责任人计财科直接责任人信息管理科直接责任人发票分局直接责任人基金分局直接责任人管理一分局直接责任人
管理二分局直接责任人管理三分局直接责任人管理四分局直接责任人征收分局直接责任人稽查分局直接责任人四十里铺征管分局直接责任人XXX征管分局直接责任人
XXX地税局廉政风险防范管理工作体系示意图
党风廉政建设责任制领导小组暨廉政风险防范管理工作领导小组组长党组书记、局长副组长党组成员、纪检组长成员党组成员、副局长办公室办公室成员由机关各科室、各分局负责人组成，办公室设在监察科。廉政风险防范管理工作领导小组职责负责全局廉政风险防范管理工作的组织、指导、检查、考核以及整改完善等各项工作。廉政风险防范管理工作领导小组办公室职责负责组织协调、落实等工作。XXX地税局廉政风险防范管理主要环节及内容示意图
XXX地税局廉政风险防范管理主要环节围绕干部职工关注、纳税人期待的问题，紧紧抓住行政管理权和税收执法权行使过程中“人、财、物，征、管、查，票、减、免、罚”等廉政风险大、干部易出问题的“高危区”和关键点。主要内容征收风险点防范、管理风险点防范、稽查（检查）风险点防范、发票（票证）管理发售风险点防范、减税风险点防范、免税风险点防范、处罚风险点防范、人事管理风险点防范、财务管理风险点防范和重大项目风险点防范等10个方面。XXX地税局廉政风险等级划分示意图
廉政风险等级划分根据岗位设置和岗位廉政风险的大小，本着“职务越高，岗位越重要，风险级别就越高”的原则，以各级领导干部特别是主要领导干部为重点，加强职务风险防范工作；以具有干部人事权和财物管理权的部门和人员为重点，加强岗位风险防范工作；以具有税收执法权的部门和人员为重点，加强执法风险防范工作。划分原则等级类别科室（分局）廉政风险类别岗位廉政风险类别风险等级A级B级指掌握部分行政许可、行政处罚、项目审批及人事管理、财务管理、物资采购供应等重要权力的科室（分局）。A级B级具有行使一般行政事务管理、公共服务等职能的机关科室负责人，从事税收管理、征收的工作人员，确定为B级C级划分方法指重要的税收执法科室（分局）、重要税收管理科室（分局）等掌握行政许可、行政处罚、项目审批及人事管理、财务管理、物资采购供应等重要权力的科室（分局）。对权力集中、自由裁量权空间大的各级领导班子岗位;具有行政管理权和税收执法权的科室人员;从事人事、财务、物资采购、基建等管理的科室人员，确定为A级对廉政风险较小的除A级、B级以外的其它科室人员和工勤人员岗位，确定为C级。。包括单位包括管理、征收、稽查分局，办公室，人教科，征管科，计财科，税政科。主要包括其他机关科室。区局党组成员，管理、征收、稽查分局正副职，办公室主任、人教科长，征管科长，计财科长，税政科长，办公室会计、出纳，发票分局局长。包括税收管理员岗位、征收员岗位、各分局内勤岗位、其他机关科室科长岗位、稽查员岗位。除A级、B级以外的其它科室人员和工勤人员岗位。
XXX地方税务局廉政风险等级分级管理示意图A级风险权力区局党组管理并负责区局纪检组配合风险权力B级风险权力区局分管副职管理并负责区局纪检组、科室（分局）负责人C级风险权力区局各科室、各分局主要负责人管理并负责监察科配合
XXX地方税务局预警信息采集图
预警信息采集内部外部对权力运行过程监控获取执纪执法部门、人大、政协及其它有关部门的工作联系和信息交流等单位获取
新闻媒体、人大代表、政协委员、特邀监察员和走访纳税人等工作中获取
XXX地方税务局预警处置示意图
廉政风险预警防范机制预警标识预警等级红色预警黄色预警蓝色预警预警处置对各科室、各分局或个人违反有关规定、情节严重，涉嫌违法违纪的问题，实行红色预警，及时启动调查处理程序和应急预案。各科室、各分局或个人违反有关规定、情节比较严重，损害和影响较大的问题，实行黄色预警，采取专项调查、督导整改等方式进行预警处置。各科室、各分局或个人违反有关规定、情节轻微或群众反映的苗头性问题，实行蓝色预警，及时采取谈心疏导、批评教育、信访约谈、通知书询问、诫勉谈话等方式进行预警处置。结果回告被红色通知书预警的，要接受提示告知，必须在通知书规定的时间内提交书面情况说明，及时回告。被黄色通知书预警的，要接受警示提醒，必须口头说明情况，在通知书规定的时间内整改，及时回告。。被蓝色通知书预警的，要接受诫勉谈话，必须在通知书规定的时间内整改，及时回告。跟踪督查由区局廉政风险防范管理领导小组办公室进行跟踪督查和情况通报。XXX地方税务局廉政风险防范管理考核示意图
XXX地方税务局廉政风险防范管理考核遵循公开、公平、公正原则；领导与职工共同参与原则；自查与组织检查相结合原则；定性与定量相结合原则；过程与结果相结合原则；内部与外部相结合原则；注重实效原则，确保廉政风险防范工作落到实处，努力提高全区地税系统党风廉政建设工作水平。考核原则考核依据依据《XXX地税系统党风廉政建设责任制考核办法》、《XXX地税局廉政风险防范管理工作实施意见》、《XXX地税局廉政风险防范管理工作实施细则》、《XXX地税局廉政风险点防范网络一览表》等有关规定。考核重点围绕干部职工关注、纳税人期待的问题，紧紧抓住“人、财、物，征、管、查，票、减、免、罚”等“两权”行使过程中廉政风险大、干部易出问题的“高危区”和关键点进行考核。考核内容1、领导重视；2、目标具体；3、成效突出；4、材料详实；5、自查自纠；6、修正防控内容，完善措施；7、群众满意；8、廉政风险大、干部易出问题的“高危区”和关键点进行考核。考核程序个人自查全面检查单位自查1、动态考核；2、季度考核；3、年终考核。考核结果运用各科室、各分局的考核结果，将纳入全区党风廉政建设责任制考核、优秀基层党组织、先进单位及先进科室等评优创先活动的评选标准中；对考核结果为不达标的科室、分局，廉政风险防范管理工作领导小组将以书面形式下达整改通知，督促制定措施，完善制度，并通过跟踪回访强化监督，保证廉政风险防范管理工作落实到位。对个人的考核结果纳入干部考核评价体系之中，考核结果综合运用于干部的选拔、任用及评优创先等工作中。
XXX地方税务局廉政风险防范管理责任追究示意图
廉政风险防范管理责任追究追究原因发生违法、违纪、违规问题的，依据廉政风险防范记录实行责任调查，并视情节轻重追究相关人员的责任。责任区分（一）对未报有关领导审核批准而作出的违反廉政风险防范管理工作有关规定的行为，由承办人承担责任。（二）对经有关领导审核批准后作出的违反廉政风险防范管理工作有关规定的行为，由领导承担责任。（三）经科室、分局集体讨论决定作出的违反廉政风险防范管理工作有关规定的行为，由科室、分局负责人承担主要责任。（四）向科室、分局负责人说明了行为错误或提出了正确意见，不承担责任。警示提醒。情节轻微，影响较小的，对直接责任人责任追究种类给予告诫或批评教育，并限期改正。诫勉纠错。影响正常工作，给国家或纳税人造成损失的，对科室、分局提出批评，对有关责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。责令整改和组织处理。情节严重，影响较大的，对科室、分局给予通报批评，责令限期改正，取消单位年终评先、评奖资格，同时对有关责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分，构成违法的，送交司法部门处理。
XXX地税局廉政风险防范管理局长岗位风险防范图表（一）
工作岗位党组书记、局长1、主持全区地税系统全盘工作。2、负责全局组织收入、税费征管、队伍建设、党风廉政建设、思想政治工作等区局重大工作。岗位职责廉政风险可能出现获取不正当利益、决策失误、滥用职权等廉政风险。在人事任免时可能出现程序不到位、失察、滥用职权、徇私舞弊等廉政风险。在大额资金审批使用过程中可能出现接受商业贿赂、滥用职权等廉政风险。在工程招投标、合同签订、隐蔽工程确认、工程项目更改确认、工程验收结算、基建资金的使用等工作环节可能出现接受商业贿赂等廉政风险。防范措施1、严格按照《XXX地税局党组议事规则》《XXX地税局局长办公会规则》召开会议。建立健全制度，确保重大事项决策的正确性；2、依据“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，重大事项决策必须经过集体讨论决定；3、在重大事项决策过程中必须接受群众的监督；4、基建工程、重大物资设备的采购坚持集体讨论决定，严格按有关规定报批，公开招标；5、工程中涉及容易造成廉政风险有关环节，甲方施工员、主管部门、监督部门人员签名确认；6、基建工程有关信息公开，接受群众的监督；7、严格执行《党政领导干部选拔任用工作条例》，人事任免坚持原则，公开、公平、公正，在阳光下按照规定的程序提拔任免干部；8、建立健全制度，加强监督，增强基建(维修)工程管理的可操作性和合法性；9、建立健全制度，加强监督，增强经费管理的可操作性和合法性；10、大额资金的使用必须经过集体讨论决定；11、认真落实党风廉政建设责任制，把党风廉政建设和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；增强自律意识，提高拒腐防变能力。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理局长岗位风险防范图表（二）
工作岗位党组书记、局长1、主持全区地税系统全盘工作。2、负责全局组织收入、税费征管、队伍建设、党风廉政建设、思想政治工作等区局重大工作。岗位职责廉政风险大宗物资设备的采购中，不按政府采购工作规程严格进行，可能出现接受商业贿赂等廉政风险。违反廉洁自律规定，在公务活动中接受礼品、现金及有价证券等风险。防范措施1、严格按照《XXX地税局党组议事规则》《XXX地税局局长办公会规则》召开会议。建立健全制度，确保重大事项决策的正确性；2、依据“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，重大事项决策必须经过集体讨论决定；3、在重大事项决策过程中必须接受群众的监督；4、基建工程、重大物资设备的采购坚持集体讨论决定，严格按有关规定报批，公开招标；5、工程中涉及容易造成廉政风险有关环节，甲方施工员、主管部门、监督部门人员签名确认；6、基建工程有关信息公开，接受群众的监督；7、严格执行《党政领导干部选拔任用工作条例》，人事任免坚持原则，公开、公平、公正，在阳光下按照规定的程序提拔任免干部；8、建立健全制度，加强监督，增强基建(维修)工程管理的可操作性和合法性；9、建立健全制度，加强监督，增强经费管理的可操作性和合法性；10、大额资金的使用必须经过集体讨论决定；11、认真落实党风廉政建设责任制，把党风廉政建设和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；增强自律意识，提高拒腐防变能力。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
-56-
XXX地税局廉政风险防范管理副局长岗位风险防范图表（一）
工作岗位党组成员、副局长1、负责全区地税系统干部人事教育、精神文明建设、地税系统税收政策、法规等工作。2、分管人教科、税政科工作，包抓管理一、二分局。岗位职责廉政风险可能出现获取不正当利益、决策失误、滥用职权等廉政风险。在人事任免时可能出现程序不到位、失察、滥用职权、徇私舞弊等廉政风险。在减免税审核、审批过程中，可能存在减免税认定不实，越权审批减免税等廉政风险。对自己分管范围的工作不能秉公办事，违规操作等廉政风险。可能出现收受红包、礼金等为纳税人说情的廉政风险。防范措施1、严格按照《XXX地税局党组议事规则》《XXX地税局局长办公会规则》召开会议。建立健全制度，确保重大事项决策的正确性；2、依据“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，重大事项决策必须经过集体讨论决定；3、在重大事项决策过程中必须接受群众的监督；4、严格遵守《行政许可法》、《行政强制法》、《行政处罚法》、《税收征收管理法》等法律法规的规定。初审复审减免条件，经过集体讨论，严格按有关规定权限审批或报批减免税，公开信息接受群众监督；5、严格执行《党政领导干部选拔任用工作条例》，人事任免坚持原则，公开、公平、公正，在阳光下按照规定的程序提拔任免干部；6、严格按章办事，按规定办事，加强履职尽责情况的监督检查；7、细化税收操作规程，规范工作程序，减少人为操作空间；8、认真落实党风廉政建设责任制，把党风廉政建设和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；增强自律意识，提高拒腐防变能力。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理副局长岗位风险防范图表（二）
工作岗位党组成员、副局长1、负责全区地税系统税收征管、税收计会统等工作。2、分管征管科、计财科工作，包抓管理三、四分局。岗位职责可能出现获取不正当利益、决策失误、滥用职权等廉政风险。在定额核定时，不能秉公办事，违规操作，可能存在的廉政风险。对纳税人进行纳税等级评定时不按规定进行，可能存在的廉政风险。在计划统计中，有可能发生违反廉政规定的风险。违反廉洁自律规定，在公务活动中接受礼品、现金及有价证券等风险。廉政风险1、严格按照《XXX地税局党组议事规则》《XXX地税局局长办公会规则》召开会议。建立健全制度，确保重大事项决策的正确性；2、依据“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，重大事项决策必须经过集体讨论决定；3、在重大事项决策过程中必须接受群众的监督；4、严格按章办事，按规定办事，加强履职尽责情况的监督检查；5、完善税收定额核定有关制度，合理设定核定参考值与国税建立个体户定税信息交流机制；6、严格按章办事，按规定办事，加强履职尽责情况的监督检查；7、细化税收操作规程，规范工作程序，减少人为操作空间；8、认真落实党风廉政建设责任制，把党风廉政建设和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；增强自律意识，提高拒腐防变能力。防范措施1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理副局长岗位风险防范图表（三）
工作岗位党组成员、副局长1、负责机关管理、党团、妇女及基金征管等工作。2、分管办公室、基金分局、计算机信息管理科工作，包抓征收分局、XXX征管分局。岗位职责可能出现获取不正当利益、决策失误、滥用在公务接待中，超标准进行接待，有可能发生违反廉政规定的风险。廉政风险职权等廉政风险。在大宗物品、计算机设备的采购中，不按政府采购工作规程严格进行，可能出现接受商业贿赂等廉政风险。在工程招投标、合同签订、隐蔽工程确认、工程项目更改确认、工程验收结算、基建资金的使用等工作环节可能出现接受商业贿赂等廉政风险。防范措施1、严格按照《XXX地税局党组议事规则》《XXX地税局局长办公会规则》召开会议。建立健全制度，确保重大事项决策的正确性；2、依据“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，重大事项决策必须经过集体讨论决定；3、在重大事项决策过程中必须接受群众的监督；4、严格按章办事，按规定办事，加强履职尽责情况的监督检查；5、基建工程、大宗物品、计算机设备的采购坚持集体讨论决定，严格按有关规定报批，公开招标；6、工程中涉及容易造成廉政风险有关环节，甲方施工员、主管部门、监督部门人员签名确认；7、基建工程有关信息公开，接受群众的监督；8、按照财务管理制度严把审核关；9、细化税收操作规程，规范工作程序，减少人为操作空间；10、认真落实廉政建设责任制，把党风廉政建设和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；增强自律意识，提高拒腐防变能力。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理副局长岗位风险防范图表（四）
工作岗位党组成员、副局长1、负责机关管理、党团、妇女及基金征管等工作。2、分管办公室、基金分局、计算机信息管理科工作，包抓征收分局、XXX征管分局。岗位职责各项经费核对、审批过程中可对自己分管范围的工作不能秉公办事，违规操作等廉政风险。违反廉洁自律规定，在公务活动中接受礼品、现金及有价证券等风险。廉政风险能出现收取回扣的廉政风险。防范措施1、严格按照《XXX地税局党组议事规则》《XXX地税局局长办公会规则》召开会议。建立健全制度，确保重大事项决策的正确性；2、依据“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，重大事项决策必须经过集体讨论决定；3、在重大事项决策过程中必须接受群众的监督；4、严格按章办事，按规定办事，加强履职尽责情况的监督检查；5、基建工程、大宗物品、计算机设备的采购坚持集体讨论决定，严格按有关规定报批，公开招标；6、工程中涉及容易造成廉政风险有关环节，甲方施工员、主管部门、监督部门人员签名确认；7、基建工程有关信息公开，接受群众的监督；8、按照财务管理制度严把审核关；9、细化税收操作规程，规范工作程序，减少人为操作空间；10、认真落实廉政建设责任制，把党风廉政建设和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；增强自律意识，提高拒腐防变能力。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理纪检组长岗位风险防范图表
工作岗位党组成员、纪检组长1、负责全区地税系统党风廉政建设，发票管理和税收稽查工作。2、分管监察科、发票分局、稽查局工作，包抓四十里铺征管分局。岗位职责可能出现获取不正当利益、决策失误、滥用职权等廉政风险。在查处违法违纪案件时，不坚持工作原则，可能存在的廉政风险。在发票领购、发放及违章处罚时，违规操作等廉政风险。在稽查案件处罚中，不按规程办事，可能存在的廉政风险。违反廉洁自律规定，在公务活动中接受礼品、现金及有价证券等风险。廉政风险1、严格按照《XXX地税局党组议事规则》《XXX地税局局长办公会规则》召开会议。建立健全制度，确保重大事项决策的正确性；2、依据“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，重大事项决策必须经过集体讨论决定；3、在重大事项决策过程中必须接受群众的监督；4、严格按章办事，按规定办事，加强履职尽责情况的监督检查；5、严格遵照有关法律、法规查处违法违纪案件；6、按照发票管理的法规、制度办事；7、对行政处罚决定严把审核关；8、细化税收操作规程，规范工作程序，减少人为操作空间；9、认真落实廉政建设责任制，把党风廉政建设和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；增强自律意识，提高拒腐防变能力。防范措施1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理人教科岗位风险防范图表
工作岗位人教科科长廉政风险违反《党政领导干部选拔任用工作暂行条例》，在干部选拔任用工作中，不按规定程序进行，将不符合干部选拔任用条件的人安排到领导岗位或者其他重要岗位，在群众中造成不良影响，有可能发生违反廉政规定的风险。在干部评优选先过程中，不按规定程序进行，有可能发生违反廉政规定的风险；在干部培训中，利用职务之便，谋取私利，有可能发生违反廉政规定的风险。防范措施1、坚持原则，公开、公平、公正，在阳光下按照规定的程序提拔任免及调配干部；2、建立健全并严格执行人事管理制度；3、纪检监察部门参与任职干部考察。4、按照组织考察、党组讨论决定、公示、任命程序做好干部选拔任免工作，严格按照干部选拔任用程序，及时公示内容，接受多方监督。1、采取层层推荐或集体投票的方式，开展评优选先活动；2、层层推荐或集体投票所收集的票数，由分管领导保管；3、纪检监察部门参与票数的统计；4、按照民主推荐、组织考察、党组讨论决定、公示的程序评选；5、参加外地培训的人员，由基层推荐，党组会议确定；6、培训经费的发放，根据考勤、成绩由党组会议确定。7、根据所需教材的人数、教材的价格，制定购买预算。并报局长办公会讨论决定。8、按照货比三家、全区最低价格购买教材。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理监察科岗位风险防范图表
工作岗位监察科科长在受理廉政信访、投诉、举报工作中，未按时结案或违规操作，有可能发生违反廉政规定的风险。在违法违纪案件审理工作中，故意隐瞒真实情况，泄漏机密，对应予查处的行为不予查处，有可能发生违反廉政规定的风险。廉政风险1、严格执行有关法律、法规、规章关于信访举报、案件检查的有关规定；所有群众信访举报材防范措施料和调查获取的有关证据材料及时登记造册，保证文件流转去向明确；2、参加调查取证不得少于2人。1、严格按照《纪检监察机关办案工作保密规定》，对案件的整个处理过程保守秘密；2、办案人员不得私下与被调查人员接触或透露案件进展情况，如有发现按有关规定严肃处理；3、有关案件材料指定专人登记管理，专人负责案件有关文件流转，不允许无关人员接触；4、坚持依纪依法，安全文明办案；坚持“解决问题，查办案件”的办案思路；真正做到事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理办公室岗位风险防范图表（一）
管理岗位办公室主任责任岗位办公室主任及会计出纳会计廉政风险在搞基建工程时，未按规定进行公开招标，收取好处泄漏标底现象；在施工各环节中索取经济利益，监管不到位，有可能发生违反廉政规定的风险；基建项目工程款项的支付，不经基建领导小组审定，或不按工程进度和规定比例支付，有可能发生违反廉政规定的风险；不经过竣工决算审计，提前支付工程款，给国家财产造成损失，有可能发生违反廉政规定的风险。在大宗物品采购中，未按规定进行公开招标，致使采取价过高，造成公款浪费，有可能发生违反廉政规定的风险；在办公用品采购、使用、管理时，利用职务之便，收受回扣和好处费或以公假私；或虚开发票报销、低购高报、以次充好。在对预算内外资金的管理使用中，利用职务之便，乱批乱支、挥霍浪费公款或贪污公款；有无借出支票和现金问题，有可能发生违反廉政规定的风险。防范措施1、严格按照《招投标法》规定组织招投标；2、公开招、投标过程；3、纪检监察部门全程监督；4、建立健全基建项目工作机构；5、确定专人负责基建工作，严把质量关；6、签订责任书，确保责任落实；7、确保基建工程资金专款专用；8、严格按进度支付资金；9、严格工程竣工决算审计；10、选拔责任心、事业心强的人负责对整个工程项目日常工作的协调与监管。1、严格按照《招投标法》规定组织招投标；2、公开招、投标过程；3、纪检监察部门全程监督；4、严格按照政府采购目录的要求采购；6、严格按采购规程及权限采购；7、严把采购商品、办公用品验收关；8、严格执行财务预算，严禁超预算采购；9、办公用品采购时，采取双人采购；10、办公用品采购后应登记造册，会计、出纳签字确认。1、严格执行区局财务管理制度，严格财经纪律，定期开展财务审计；2、加强财务印章管理，财务章、私章不得同一人保管；3、同一人不得同时承担会计、出纳工作。4、不定期地开展支票、现金核查。5、财务支出情况，每年进行公示，接受群众监督。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任制和责任追究机制。6、建立健全税收征管和税收执法工作流程图；7、层层签订党风廉政建设责任书和税收执法责任书；8、进一步加强作风建设。
XXX地税局廉政风险防范管理办公室岗位风险防范图表（二）
管理岗位办公室主任责任岗位办公室主任及出纳文秘档案司机在公务接待中，超标准进行接待，有可能发生违反廉政规定的风险；或虚开发票进行报销。在政务工作中，利用职务之便，擅自获取或泄露内部秘密，有可能发生违反廉政规定的风险；抄袭、剽窃他人作品，骗取荣誉和奖励，有可能发生违反廉政规定的风险。因收受好处，车辆维护保养不到位，有可能发生违反廉政规定的风险；虚报维修和油费，有可能发生违反廉政规定的风险。廉政风险防范措施1、根据《XXX地税局会议和接待工作规定》，所有公务接待环节，填写审批单，经分管局长签批后予以安排。2、严格财经纪律，定期开展对招待费支出情况的审计；3、制定和完善公务接待制度，对接待对象、接待内容、接待形式及接待标准作出严格规定。并严格执行；4、接待费用支出时，必须由两人签字报销。1、严格执行《保密法》；2、对区局阶段性工作做到不该说的不说，不该问的不问。3、加强职业道德和思想品德教育；4、档案文书应由专人管理，其它人员查阅档案文书，经分管领导批准后才能查看，并造册登记；5、追查已泄密资料下落，及时收回外传涉密材料；6、对发表的论文、信息等作品，必须由专人审核。7、责成当事人退回骗取的奖励，取消已授予的荣誉。1、严格执行《车辆管理制度》；2、在车辆维护保养、安全检查按有关规定执行；3、每次出车必须持有办公室发放的出车单；4、每次维修必须到指定地点维修，维修费在核算的基础上，采取维修、支付两条线；5、每次加油按耗油里程计算，由办公室统一发放加油卡。1、加强法纪教育、廉政教育、素质教育、职业道德教育和优质服务教育；2、加强对行政管理权和税收执法权的监督，定期对执法情况进行公示；3、建立内部监察和外部监察相结合的行政监察制度；4、加强办事公开透明度，落实廉洁自律的各项规定。5、进一步健全和完善税收（管理）行政执法责任