美的集团财务分析报告.doc
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1、。美的集团公司财务分析报告姓名: 班级: 学号: 目录美的集团公司简介3一、美的集团公司20112013年财务报表如下所示:41、资产负债表42、现金流量表53、利润表6二、美的集团公司20112013年财务指标分析7三、依据以上各项财务指标的计算结果,作出其趋势图并进行简要分析11四、从筹资、投资、经营、分配的角度分析该上市公司近期的各项财务活动内容,每类财务活动中须取至少一项进行分析,并计算相应数据131、筹资活动中,筹集长期资金的方式及其筹资成本率的简单测算132、投资活动中,投资活动的类型及其所获得投资收益的简单测算143、企业的主营业务有哪些,其经营成果(利润)如何?154、分配活动
2、中,分配政策及其对企业的意义16五、依据上述各项财务指标的趋势分析及该公司的各项财务活动内容,从财务管理的角度对该公司的发展状况作出相应分析及预测17美的集团公司简介美的集团(SZ.000333)是以家电制造业为主的大型综合性企业集团,2013年9月18日在深交所上市,旗下拥有小天鹅、威灵控股两家子上市公司。12013年,美的集团整体实现销售收入达1210亿元,外销销售收入74亿美元。22013年“中国最有价值品牌”评价中,美的品牌价值达到653.36亿元,名列全国最有价值品牌第5位。1968年,美的创业,1980年,美的正式进入家电业,1981年注册美的品牌。2014年美的集团用工总数13万
3、人,旗下拥有美的、小天鹅、威灵、华凌、安得、美芝等十余个品牌。集团在国内建有广东顺德、广州、中山;安徽合肥及芜湖;湖北武汉及荆州;江苏无锡、淮安、苏州及常州;重庆、山西临汾、江西贵溪、河北邯郸等15个生产基地,辐射华南、华东、华中、西南、华北五大区域;在越南、白俄罗斯、埃及、巴西、阿根廷、印度等6个国家建有生产基地。主要家电产品有家用空调、商用空调、大型中央空调、尘器、取暖器、电水壶、烤箱、抽油烟机、净水设备、空气清新机、加湿器、灶具、消毒柜、照明等和空调压缩机、冰箱压缩机、电机、磁控管、变压器等家电配件产品。现拥有中国最完整的空调产业链、冰箱产业链、洗衣机产业链、微波炉产业链和洗碗机产业链;
4、拥有中国最完整的小家电产品群和厨房家电产品群;在全球设有60多个海外分支机构,产品远销200多个国家和地区。2013年,美的集团整体实现销售收入达1210亿元,其中外销销售收入达74亿美元。2013年“中国最有价值品牌”评价中,美的品牌价值达到653.36亿元,名列全国最有价值品牌第5位。截至2013年,美的集团为社会公益事业累计捐赠超过6亿元。未来三年美的将以“成为中国家电行业领导者、世界白电行业前三强”为战略愿景,进一步深化转型,推动经营质量持续提升,以消费者为中心,通过技术创新、品质提升与精品工程,实现产品领先、战略领先,获得公司的重新增长。美的使命为人类创造美好生活为客户创造价值、为员
5、工创造机会、为股东创造利润、为社会创造财富美的愿景做世界的美的经营准则理性追求:宁慢两步、不错半步。授权经营:充分授权、业绩导向。协作共享:价值为尊、利益共享。 一、美的集团公司20112013年财务报表如下所示:1、资产负债表报告日期2013/12/312012/12/312011/12/31货币资金(万元)164973213435511287677交易性金融资产(万元)759572315519543应收票据(万元)141505312386421026595应收账款(万元)792844986457990316预付款项(万元)243242180248306795应收股利(万元)2586-其他应
6、收款(万元)102540112135250910存货(万元)151977213350001634330可供出售金融资产(万元)107781581长期股权投资(万元)175580170977176775投资性房地产(万元)20583843911845固定资产原值(万元)296543528826502446685固定资产减值准备(万元)254716312549在建工程(万元)61260160070297875固定资产清理(万元)-1785无形资产(万元)332574367219320128开发支出(万元)-商誉(万元)293100347303329589长期待摊费用(万元)647885887466
7、475股权分置流通权(万元)-递延所得税资产(万元)2567207922172245其他非流动资产(万元)-2566非流动资产合计(万元)316192932174343029856资产总计(万元)969460287736539034514短期借款(万元)887217508209586943向中央银行借款(万元)8971-吸收存款及同业存放(万元)662-交易性金融负债(万元)11262207485应付票据(万元)6308489243391064479应付账款(万元)175081015773601769812预收账款(万元)498335357015603197应付职工薪酬(万元)19688413
8、3010108556应交税费(万元)10280291764-107073应付利息(万元)69821901421665应付股利(万元)94057291484其他应付款(万元)148778246932152961一年内到期的非流动负债(万元)16173739448377522其他流动负债(万元)1260838819330947889流动负债合计(万元)566473850810165226920长期借款(万元)71146238847331322应付债券(万元)15272114925447848专项应付款(万元)52071259-预计非流动负债(万元)334724612184递延所得税负债(万元)12
9、38086164416其他非流动负债(万元)1445699797267非流动负债合计(万元)121808376088793037负债合计(万元)578654654571046019957实收资本(或股本)(万元)168632100000100000资本公积(万元)1562079303731247050盈余公积(万元)56954664424025未分配利润(万元)15304991049064900375外币报表折算差额(万元)-33422-28086-22021归属于母公司股东权益合计(万元)328474314313531249428少数股东权益(万元)62331318851951765129所
10、有者权益(或股东权益)合计(万元)390805633165493014557负债和所有者权益(或股东权益)总计(万元)9694602877365390345142、现金流量表报告日期2013/12/312012/12/312011/12/31销售商品、提供劳务收到的现金(万元)773389671852985731269客户存款和同业存放款项净增加额(万元)-56-向中央银行借款净增加额(万元8971-收取利息、手续费及佣金的现金(万元)29018114918048收到的税费返还(万元)379459390019431818收到的其他与经营活动有关的现金(万元)301229349443367413
11、经营活动现金流入小计(万元)845251579362526538548购买商品、接受劳务支付的现金(万元)414950348901422898162客户贷款及垫款净增加额(万元)470590-5317981414存放中央银行和同业款项净增加额(万元)4074138180-18064支付原保险合同赔付款项的现金(万元)-支付利息、手续费及佣金的现金(万元)2050461911162支付给职工以及为职工支付的现金(万元)820743756028809456支付的各项税费(万元)631904489969507615支付的其他与经营活动有关的现金(万元)13131109999641848184经营活动
12、现金流出小计(万元)744709671272956127928经营活动产生的现金流量净额(万元)1005420808957410619收回投资所收到的现金(万元)1001245923087取得投资收益所收到的现金(万元)1012935542241494处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额(万元)42374104108535处置子公司及其他营业单位收到的现金净额(万元)24210-3890收到的其他与投资活动有关的现金(万元)316-减少质押和定期存款所收到的现金(万元)-投资活动现金流入小计(万元)1682937829177006购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
13、(万元)211539281890678207投资所支付的现金(万元)3422-质押贷款净增加额(万元)-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额(万元)-196105291800支付的其他与投资活动有关的现金(万元)-投资活动现金流出小计(万元)214961477995970007投资活动产生的现金流量净额(万元)-46668-399704-893001吸收投资收到的现金(万元)16809215439437其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金(万元)16809215439437取得借款收到的现金(万元)316402123058712557201发行债券收到的现金(万元)-10000045000
14、0收到其他与筹资活动有关的现金(万元)-9960081764筹资活动现金流入小计(万元)316570125146863528402偿还债务支付的现金(万元)291334023951312178376分配股利、利润或偿付利息所支付的现金(万元)231374259576324079其中:子公司支付给少数股东的股利、利润(万元)166207119107108712支付其他与筹资活动有关的现金(万元)107400-筹资活动现金流出小计(万元)370211430047072502456筹资活动产生的现金流量净额(万元)-536413-4900221025947汇率变动对现金及现金等价物的影响(万元)-3
15、59-232-47现金及现金等价物净增加额(万元)421980-81002543519加:期初现金及现金等价物余额(万元)12544081335409791875期末现金及现金等价物余额(万元)167638712544081335394净利润(万元)829750614089664138资产减值准备(万元)1227248882818固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧(万元)230188211854173199无形资产摊销(万元)9791127497466长期待摊费用摊销(万元)644955471734128处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(万元)1670222393456固定资
16、产报废损失(万元)14-公允价值变动损失(万元)-54627-1775-5500财务费用(万元)554589046989769投资损失(万元)-99798-53452-79172递延所得税资产减少(万元)-178208-699119218递延所得税负债增加(万元)37643558-3118存货的减少(万元)-186596296382-267406经营性应收项目的减少(万元)-487322-189486-601034经营性应付项目的增加(万元)1291953-390320426251其他(万元)-15708442990经营活动产生现金流量净额(万元)1005420808957410619现金的期
17、末余额(万元)167638712544081335394现金的期初余额(万元)12544081335409791875现金及现金等价物的净增加额(万元)421980-810025435193、利润表报告日期2013/12/312012/12/31营业总收入(万元)1212651810265111营业收入(万元)1209750010259811利息收入(万元)290165443已赚保费(万元)-手续费及佣金收入(万元)2-143营业总成本(万元)113485779619852营业成本(万元)92818067944904利息支出(万元)203836048手续费及佣金支出(万元)122143营业税金
18、及附加(万元)6099357791销售费用(万元)1243234938987管理费用(万元)673346592578财务费用(万元)5642280705资产减值损失(万元)122724888公允价值变动收益(万元)546271775投资收益(万元)9979853452对联营企业和合营企业的投资收益(万元)37274386营业利润(万元)932365700486营业外收入(万元)10052292693营业外支出(万元)3171022228非流动资产处置损失(万元)1981213455利润总额(万元)1001177770951所得税费用(万元)171428156862未确认投资损失(万元)-净利润
19、(万元)829750614089归属于母公司所有者的净利润(万元)531746325929被合并方在合并前实现净利润(万元)-少数股东损益(万元)298004288160基本每股收益4.333.26稀释每股收益4.333.26二、 美的集团公司20112013年财务指标分析1.流动比率计算公式:流动比率=流动资产/流动负债流动比率各年度指标值计算年度2011 年2012 年2013 年指标值1.151.091.15 流动比率指标的含义及判别标准:含义:流动比率是流动资产对流动负债的比率,用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前,可以变为现金用于偿还负债的能力。判别标准:一般说来,比率越高,说明企
20、业资产的变现能力越强,短期偿债能力亦越强;反之则弱。一般认为流动比率应在2:1以上,流动比率2:1,表示流动资产是流动负债的两倍,即使流动资产有一半在短期内不能变现,也能保证全部的流动负债得到偿还。2.速动比率计算公式:速动比率=(流动资产-存货)/流动负债速动比率各年度指标值计算年度2011 年2012 年2013 年指标值0.840.830.88 速动比率指标的含义及判别标准:含义:速动比率,又称“酸性测验比率”(Acid-test Ratio、Quick Ratio),是指速动资产对流动负债的比率。它是衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。判别标准:一般认为,速动比率维持
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