收支真实性自查报告3篇.pdf

收支真实性自查报告 3 篇【篇 1】收支真实性自查报告 根据中国保监会于 2014 年 3 月 07 日关于开展第二次保险机构财务业务数据真实性检查工作的通知（保监稽查2014233 号）下发后，我总分公司领导高度重视，组织相关部门学习和讨论了通知的内容和要求，认识到通知有助于保险公司及时防范财务管理中存在的问题和风险隐患，提高合规经营管理的水平，维护保险市场的秩序。我分公司在总部财务部及内审、合规部门的指导下，于 2014 年 3 月 14 日成立了自查工作小组，全面、深入地开展了自查自纠工作。现将自查情况和已了解的重点检查情况报告如下：一、分公司自查工作部署情况 我分公司高度重视财务业务数据真实性自查工作，成立了自查工作领导小组。分公司总经理*任自查工作领导小组组长，财务负责人*为副组长，组员为保险营销员渠道、银行保险渠道、运营服务部、法律合规部负责人。同时，领导小组下设专项检查小组，由分公司财务负责人*任组长，组员*、*、*。分公司自查工作领导小组积极主动，采取多种措施布置开展自查工作，对各部门、各分支机构加强自查工作宣传培训工作，明确各相关工作的负责人，认真宣导监管要求和和自查工作的重要性。1、自查工作的部署根据我公司制定的统一行事历进行，3-5 月为自查阶段，6 月确定为我公司自查整改阶段。具体安排如下：3 月学习文件，提出问题 4 月 17 日前组织自查培训,统一自查的方案与方法?4/18-4/27 各部门自查 4/27-5/30 专项检查小组核对分公司的资料 6/1-6/10 完成 09 年真实性检查后续整改的自查?6/10-6/20 更新及完成自查报告 6/21-7/20 自查整改 我分公司按部署严格进行了执行，按照规定的时间，逐步逐项完成各项自查工作。2、根据我公司机构设置的实际情况，自查工作主要集中在总公司、省级分公司。主要原因是我公司在各地市设立的机构均为营销服务部，所有涉及财务、核保、保全等操作均在总公司或省级分公司内完成。地市级分支机构的检查重点在于收付费相关环节管理、与营销员和中介机构往来资金的管理。3、自查时间区间为 2014 年全年的财务业务数据，涉及到重大问题可上溯或下延。4、结合我公司实际情况，主要采用全面检查的方式；针对容易发生问题的业务和环节，采用重点核查方式。二、自查工作进展情况 根据总分公司自查工作的统一部署和分公司自查工作领导小组的有序安排，分公司在 4 月中旬完成了财务业务数据真实性自查的文件学习、参加了总部组织的自查方式方法以及工作节奏的培训，同时明确了总分公司在自查工作中的分工和各自自查的范围。目前分公司各相关部门已完成了本部门的自查工作，分公司的自查工作处于专项检查小组对各部门的相关数据进行核实阶段。由于现阶段专项检查小组对分公司资料及数据核查尚未结束，暂未发现突出的问题。为杜绝在自查过程中存在走过场的现象，总公司对分公司会进行自查抽查工作，抽查工作预计在 6 月结束。三、存在的主要问题和困难 因为本次数据自查工作涉及 2014 年度相关的凭证、帐目、业务及财务档案，同时涉及大量财务、业务系统数据，所以整体自查工作量较大。在自查工作存在的困难主要是：时间紧、任务重、人手少，检查组的同事每天工作的时间较长。为确保在日常工作的基础上保质保量地完成整体自查工作，公司各部门、各渠道通力配合协作，预计分公司整体自查工作将按照计划时间完成。四、做好下一步工作的意见和建议 暂无。通过本次自查，我分公司深刻认识到自查工作的重要性：自查工作有益于及时整改分公司在业务经营中存在的薄弱环节，促进规范经营，以及保障公司业务的健康发展及良性循环。我司注重防微杜渐，从制度上、源头上防范和化解财务风险，切实提高企业自我约束能力，自觉规范公司的经营管理和市场行为，促进分公司长期健康和可持续发展。特此报告。【篇 2】收支真实性自查报告 我委根据文件精神，从 12 月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：一、财务收支情况 在财务工作过程中，本单位严格按照会计法的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。二、单位内部控制制度建立和执行情况 根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了财产管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。三、固定资产管理和使用情况 为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。四、存在问题 通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到会计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。【篇 3】收支真实性自查报告 按照联社统一部署和安排，我组一行人，于*年 x 月 x 日至 x 日对*年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下：一、基本情况 现有营业网点个（主社个），信用代办点个；在册正式职工人，非正式职工人，其中代办员人。截至年月末，该联社各项存款余额*万元，比年初净增*万元，增长*%，完成联社计划的*%；各项贷款余额*万元，比年初净增*万元，完成联社计划的*%；不良贷款*万元，比年初净降*万元，剔除央行票据置换贷款 1*万元，实际净降*万元，完成联社计划的*%，占比*%，比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款*万元、呆滞贷款*万元、呆账贷款*万元，分别占各项贷款的*%、*%、*%。全年实现财务收入*万元，比上年增加*万元，增长*%，其中贷款利息收入*万元,手续费收入*万元；财务支出*万元，比上年增加*万元，增长*%；其中存款利息支出*万元，营业费用*万元，手续费支出 1 万元；全辖实现账面利润*万元，比上年减少*万元，完成市联社计划的 4*%。贷款收息率*%，营业费用率*%，人均费用*万元，资本充足率为*%，固定资产占比为*%。检查认为，该联社针对本地区实际情况，立足改革和发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但该联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。二、存在的问题（一）财务上存在的问题 1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施（办公家具、多功能显示屏等）、支付的安全防卫费（防弹玻璃、防盗门等）共计*万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支*万元，在联社账外储蓄存单账户中列支*万元。其中*万元冲销了 1391 垫支的家具款，*万元购置联社招待所家具，*万元预付联社招待所装饰款。(*年*月*日该联社营业部在 5321-低值易耗品摊?嘶 兄喊旃?闷芬慌?金额*万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于*年*月*日支取，本息合计*万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。*年*月*日转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额*万元。年月至年月共计支出笔，金额 1*万元，至月日该账户现余*万元，检查结束时已责成该联社销户，并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关*年*月*日将开支的广告费*万元在 2642 管理部门统筹基金宣传费科目列支（联社规定将*%上划集中使用，*%由信用社据实列支）。又于当天用2642 科目管理部门统筹基金冲减 5321 科目业务宣传费*万元。2、费用计提不够准确（1）呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额*万元，当年应核销*万元，实际核销*万元，少核销*万元；年末各项风险资产余额为*万元，呆账准备金余额应达到*万元，实际余额为*万元，多计提呆账准备金*万元。（2）效益奖计提有误。年账面利润*万元，调增项目：网络摊销费 1*万元，计算机中心运行费*万元，多计提呆账准备金*万元，联社月底发放银团贷款*万元，计提呆账准备金*万元视同利润；调减项目：减免 2*%营业税及附加税*万元，专项票据提应收利息*万元，少核销呆账*万元，实际计提效益奖基数为*万元，扣除*%企业所得税*万元。（3）职工教育经费多提*万元。（4）职工养老保险金多提*万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。（联社理由是历年有红字多*万元）。（5）职工住房公积金多提*万元。（6）超比例冲销待核销应收利息*万元。3、限额费用有超标现象（1）业务宣传费超支*万元。（2）业务招待费超比例开支*万元。全辖共支*万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。4、该联社年末现有递延资产余额*万元，主要是网络费*万元，补充养老保险*万元，房屋装修费*万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费*万元当年未摊销完。5、部份资产已损失,金额*万元。一是委托及代理资产(负债)业务科目预计损失*万元。如信用社*万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失；二是调出调剂资金科目预计损失*万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失*万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额*万元；信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款*万元,现贷款已损失。（二）信贷管理上存在的问题 1、抵债资产管理不够规范。一是该联社抵债资产的基础管理工作不到位，存在着台账建立不规范。如联社资保科管理的抵债资产台账的要素不全，不能全面反映抵债资产处置进度。二是在接收、处置抵债资产时存在反映不真实的现象。主要表现：接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息，如接收有限公司只列*万元本金，而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息；社未经审批在并社时调增*万元抵债资产。三是将抵债资产调入呆账，如信用社将公司抵债资产*万元从抵债资产中调入呆账，于*年*月*日用央行专项票据置换。2、投资业务风险较大，收回难度大。该联社截止年 12 月日共有债券投资笔*万元，经银监会检查确认，风险较大，收回困难。3、贷款手续欠合规。本次对该联社营业部、信用社 34 笔大额贷款*万元进行了抽查，发现一些不合规的现象：（1）借款人主体资格不合规。如联社营业部借款户重公司二分公司于*年*月*日转贷*万元，该笔贷款由公司承贷，但贷款资料中没有总公司的借款授权书。（2）贷款抵押物有不合规定的现象。一是抵押物折价偏高，如联社营业部*年*月*日给公司贷款*万元，用货船作抵，其折价比例为*%，超过重信联20*212 号文件之规定的*%；二是抵押物不符合规，如信用社借款户学校，于*年*月*日借款*万元，用该校幼儿院教学楼作抵押。（3）贷款约定不明确。一是贷款合同约定不明确，如借款户*年*月*日与社签订*万元的贷款合同，当日发放*万元，后于年月又发放*万元，但合同中未约定贷款发放期限；二是贷款抵押物补充要素约定不明，如社借款户公司于*年*月*日借款*万元，用作保，但未将的保险受益人变更为信用社。（4）保证贷款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司*年*月*日借款*万元，担保单位公司不具备 aaa 级资格。（5）项目贷款不合规。如重庆公司注册资本*万元，先后贷款*万元，其中*年*月*日贷款*万元，该户贷款无详实的项目贷款论证资料、用地规划许可证。（6）按揭贷款操作不合规。如营业部办理按揭贷款*万元,未按规定对借款人进行审查、设定担保金等。（7）银团贷款借据要素不齐全，该联社营业部所有银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。4、少数社贷款还未拆分完，形态反映不实。经该联社自查现在还有 5 个社发放贷款笔*万元（于*年*月*日到期，该户共欠信用社贷款*万元），现还未拆分，因此未调整形态。其原因，一是现在正在诉讼中；二是如果调了会影响专项票据兑付。三、建议（一）严格按照市联社精神，进一步规范联社审贷会工作规则，加强贷款合规性、合法性的审查，提高决策质量，把贷款风险控制在最低限度内。（二）加强信贷档案资料的管理，联社相关职能科室对全区信贷档案资料进行一次全面清理，凡是不符合要求的要严格按照市联社有关规定补充完善相关资料，按序专户保管，使全区信贷档案资料早日走上制度化、规范化、的轨道。（三）进一步深化“信用工程”创建工作，完善相关基础资料，加大农户小额贷款投放力度，切实发挥农村金融主力军作用，巩固农村阵地。（四）加大不良贷款清收和处置力度，努力提高信贷资产质量，不断优化资产结构，提高自身经济效益。（五）加强抵债资产的管理，规范接收和处置程序，加大责任的落实，把抵债资产的损失降到最低限度内。（六）加强对员工队伍的培训，增强核算意识，提高业务技能，正确核算各种财务活动，及时处理各种账务，减少差错，不断提高核算质量。