固定资产实训任务.doc

实训任务一：固定资产系统初始设置
一、 实验准备
1.引入总帐初始化数据
2.增加操作员04 赵强（财务部），拥有资产管理所有权限
3.启用固定资产系统：启用日期：2010—09-01

二、资料
(帐套主管进入固定资产系统，操作日期：9月1日)

(1）账套初始化
本账套按“平均年限法（一）”计提折旧;折旧汇总分配周期：1个月;当（月初已计提月份＝可使用月份—1)时将剩余折旧全部提足；

资产类别编码规则:2-1—1-2；固定资产编码方式：自动编码，部门编码＋类别编码＋序号；序号长度：3;

与账务系统进行对账；固定资产对账科目：1501；累计折旧对账科目：1502;对账不平情况下允许固定资产月末结账。

（2）选项设置：业务发生后立即制单

（3)部门对应折旧科目
部门编码
部门名称
折旧科目
01
行政部
管理费用-折旧费
02
财务部
管理费用-　折旧费
03
采购部
管理费用-折旧费
04
销售部
营业费用-　折旧费
0401
销售一部
营业费用-折旧费
0402
销售二部
营业费用—　折旧费
05
储运部
管理费用-　折旧费

（4)设置资产类别（卡片样式：通用样式）
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
计提属性
方法
01
房屋
30
5%
总提折旧
平均年限法(一)
02
营业设备
10
5%
正常计提
平均年限法（一）
03
运输设备
10
5％
正常计提
平均年限法（一）

（5）固定资产增减方式
见教材P186 四：固定资产增减方式

（六)录入原始卡片 （使用状况：均为在用.）

资产名称
类别号
增加方式
原值
使用
年限
使用部门
累计折旧
开始使用时间
办公楼
01
在建工程转入
1680000
30
行政部、财务部、采购部、储运部各25%
240240
2001-05-28
营业楼
01
在建工程转入
3000000
30
销售一部40％，销售二部60%
499200
2000-08-12
仓库
01
在建工程转入
560000
30
储运部
65520
2002-03—22
5吨卡车
03
直接购入
85000
10
销售一部
21488
2003—04—02
10吨卡车
03
直接购入
260000
10
采购部
65728
2003-04—02
营业设备甲
02
直接购入
280000
10
销售一部40%，销售二部60%、
139356
2000—09—10

实训任务二：固定资产日常业务及月末处理
(04进入固定资产系统，操作日期：9月30日）

1、固定资产增加
(1）11日，行政部购进传真机(营业设备)一台，价款2600元,开出转账支票付讫，当即交付使用，使用年限为5年。

2、折旧处理
30日计提本月折旧费

3、固定资产减少
30日采购部将原有卡车以4万元售出，款项存入银行。

4、月末对帐、结帐

5、帐表查询:查询“固定资产原值一览表”