固定资产管理体系职能设置方案.doc

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中国船舶重工集团公司

大连船舶重工集团有限公司文件

连船重企[2010]382号

关于修订下发《集团固定资产管理体系
职能设置方案》的通知

集团所属各单位：
为了更加明确各类固定资产的管理部门及其职责，特下发《集团固定资产管理体系职能设置方案》，以期各有关单位明确责任和规范执行，不断提高集团固定资产管理水平。
自本文件发布之日起，原“连船重企[2009]669号《关于下发<集团固定资产管理体系若干重要问题的系统性规定>的通知》”即废止。

特此通知

二Ｏ一Ｏ年六月二十三日

主题词：修订 固定资产 管理体系 通知
大连船舶重工集团有限公司行政事务部　　 2010年6月23日印发
打 字：栾亚妮 　 　 校 对：姜 楠
集团固定资产管理体系职能设置方案

为了进一步加强集团固定资产管理，不断提高管理效能，特对集团固定资产管理体系的若干重要问题做出本规定。
一、固定资产管理的组织体系
集团固定资产管理的组织体系由产权管理部门、投资管理部门、投资实施部门、使用权管理部门、专业技术部门和使用单位构成。
二固定资产管理部门的职责
1、固定资产产权管理部门职责
⑴负责固定资产列固验收的组织工作；
⑵负责固定资产列固手续的办理；
⑶负责保管固定资产的产权产籍资料；
⑷负责集团固定资产的租赁工作；
⑸负责固定资产的报废申请受理、审核、上报及固定资产报废后的处置；
⑹负责闲置资产转让方案的制定和组织实施等工作；
⑺负责集团固定资产总台账的管理工作；
⑻负责固定资产盘查的组织工作；
⑼负责划入或置换资产的接收组织工作；
⑽负责新增资源的功能配置；
⑾负责固定资产规定使用年限执行标准的汇总和审定；
⑿负责组织编制年度固定资产列固、报废计划；
⒀负责固定资产标牌的统一制作、发放与安装情况的抽检；
⒁负责办理对外转让、投资、租期6个月以上的固定资产的出（入）门手续；
⒂负责对验收资产进行资产类别界定；
⒃负责土地、海域、房屋资产产权变更登记工作；
⒄负责组织协调与固定资产产权的生成、灭失相关的其它工作。
2、固定资产投资管理部门职责
⑴负责固定资产投资计划的编制；
⑵负责固定资产技术协议的编制与签订；
⑶负责固定资产工程编号的编制及开工令的下达；
⑷负责完工资产的验收、列固申请；
⑸负责验收前相关权证（详见“五、特殊类别固定资产的权证、注册、检验、注销手续的办理” 中的第一条）的办理；
⑹负责分管固定资产档案资料的收集及整理；
⑺参与档案的验收工作并向档案主管部门移交档案资料；
⑻负责办理固定资产出库手续；
3、固定资产投资实施部门职责
⑴负责施工单位或设备厂家的招标及施工合同或商务合同的签订工作，并负责对其进行解释；
⑵负责整理项目招投标过程中形成的固定资产档案资料并向固定资产投资管理部门移交；
⑶负责施工合同或商务合同的履行；
⑷负责代表集团与施工单位或供货厂家进行联系、沟通、交涉；
⑸负责保修期内资产质量问题的跟踪管理；
⑹负责工程或采购资产的发票收集、进度款和质保金的支付工作；
⑺负责办理需入库固定资产的入库手续；
⑻负责督促相关单位办理固定资产出库手续；
⑼参与固定资产的列固验收。
4、固定资产使用权管理部门职责
⑴负责分管固定资产购置技术协议的审核;
⑵参与相应固定资产的列固验收；
⑶负责分管固定资产分类台账的管理工作；
⑷负责保管分管固定资产的技术资料（建（构）筑物和车辆类资产除外）；
⑸负责办理固定资产使用过程中的迁移、封存手续；
⑹负责分管固定资产的公司内调剂与分配；
⑺负责监督、检查及指导使用部门对固定资产的日常维护、保养等日常工作（车辆类资产除外）；
⑻负责分管固定资产使用情况的相关统计和上报工作；
⑼负责对使用单位的固定资产盘查结果进行审核；
⑽负责分管固定资产大、维修预算费用的控制（建（构）筑物类资产除外）；大、维修报告的受理、审核；大修计划的审核、汇总及上报；大、维修的实施及结果的鉴定；
⑾负责使用单位外租固定资产申请的审核；
⑿负责分管固定资产规定使用年限执行标准的制定和特殊固定资产规定使用年限的认定；
⒀负责将分管固定资产迁移、调剂、分配、封存、大修等情况报企业策划部、财务部备案；
⒁参与资产处置价格审核工作；
⒂负责分管固定资产保修金支付的确认；
⒃负责固定资产标牌安置情况的日常监督检查；
⒄负责集团正常使用或生产性临时租赁（少于6个月）的固定资产出（入）门手续的办理；
⒅负责对固定资产报废进行审核；
⒆负责办理分管固定资产日常使用期间的例行性检验、审核以及过户口和报废销案的外部手续；
⒇负责组织固定资产质保期内质量问题的技术鉴定工作，并协助固定资产投资实施部门就质量问题与厂家交涉；
(21) 负责与分管固定资产使用权管理相关的其它工作。
5、专业技术部门的职责
⑴参与专业对应的固定资产技术协议的审核；
⑵参与专业对应设备的选型工作；
⑶参与专业对应固定资产的验收工作；
⑷参与专业对应固定资产处置方案的审核或鉴定工作;
⑸参与固定资产质保期内质量问题的技术鉴定工作。
⑹可根据情况委托有资质的资产使用单位参与对应固定资产的选型、验收、相关的技术鉴定、资料存档工作。
6、固定资产使用单位职责
⑴参与固定资产列固验收；
⑵负责固定资产的日常维护、保养；
⑶负责除建（构）筑物资产外其他所用资产的报废及闲置情况的申报；
⑷负责所使用的固定资产账目管理；
⑸负责到使用权管理部门办理迁移和封存手续；
⑹负责部门固定资产盘查工作的具体实施；
⑺负责报废待处置和封存、闲置资产的看护保管；
⑻负责固定资产质保期内质量问题的上报，并协助投资实施部门部门、使用权管理部门就质量问题与厂家交涉。
三、固定资产管理职能的部门分工
1、固定资产产权管理部门
企业策划部是集团固定资产产权的主管部门，负责固定资产产权有关业务的办理。
2、固定资产投资管理部门
⑴规划建设部是集团更新改造及基本建设形成固定资产的投资管理部门；
⑵检测校准中心是仪器类资产的投资管理部门；
⑶生产管理部是设备及设施类工装资产的投资管理部门；
⑷科技管理部是科研经费形成固定资产的投资管理部门；
⑸企业策划部是投资、转让、置换、赠予等渠道获得固定资产的投资管理部门。
3、固定资产投资实施部门
⑴物资部是除了建（构）筑物类及研发性工装类外其他固定资产的投资实施部门；
⑵规划建设部是建（构）筑物类资产的投资实施部门；
⑶生产管理部是研发性工装类资产的投资实施部门；
⑷企业策划部是投资、转让、置换、赠予等渠道获得固定资产的投资实施部门。
4、固定资产使用权管理部门
按资产的种类不同，总共分为五个使用权管理部门，主要负责固定资产使用的过程管理。
⑴生产管理部是集团生产用建（构）筑物类、工装类资产的使用权管理部门。负责厂房、库房、场地、船台、船坞、码头等建、构筑物类资产和工装类固定资产的使用权管理。
⑵行政事务部是集团办公、生活类资产的使用权管理部门。负责办公室、休息室、换衣间、宿舍、住宅、办公楼、后勤保障设施（食堂、公厕、门岗楼、围墙等）、交通设施（主要指集团内部道路、大桥、地下通道、停车坪）和宣传美化设施（花坛、广告牌）等资产的使用权管理。
⑶生产保障部是设备类资产的使用权管理部门。负责机电、动力、水运、传导、车辆等资产的使用权管理。
⑷信息化建设部是集团自动化办公设备类资产的使用权管理部门。负责微机、打印机、复印机、扫描仪、传真机、数码相机、移动存储介质、计算机网络、考勤系统、门禁系统和保卫监控系统等资产的使用权管理部门。不包括成套设备上承担自动控制、监控和数据输入的微机、打印机、摄像头等资产的使用权管理。
⑸检测校准中心是集团仪器仪表类资产的使用权管理部门，负责仪器、仪表资产的使用权管理。
5、固定资产专业技术部门
按照各类固定资产属性的划分，总共分为十二个专业技术部门，主要负责协助使用权管理部门处理相对应专业的技术方面工作。
⑴生产保障部、检测校准中心、信息化建设部、生产管理部既是分管固定资产的使用权管理部门又是分管固定资产的专业技术部门。其中：生产保障部是机电、动力、水运、传导等设备的专业技术部门，检测校准中心是集团仪器仪表类资产的专业技术部门，信息化建设部是集团自动化办公设备类资产的专业技术部门，生产管理部是工装类固定资产的专业技术部门；
⑵规划建设部是建（构）筑物资产的专业技术部门；
⑶生产保障部是车辆资产的专业技术部门；
⑷安技环保一、二部是固定资产安全、环保、消防管理的专业技术部门；
⑸保密办是固定资产保密管理的专业技术部门；
⑹财务部是固定资产价值量管理的专业技术部门；
⑺船研所是大型生产专用设备工艺设计参数的专业技术部门；
⑻科技管理部是固定资产档案管理的专业技术部门。
6、固定资产使用单位
集团各单位均是固定资产使用单位。
四、关于特殊类别固定资产的特殊规定
1、建（构）筑物资产：规划建设部负责该类资产技术资料的存档工作；负责该类资产报废申请的提出；负责该类资产维修事宜的鉴定及实施；负责该类资产大修计划的鉴定、编制、实施以及大、维修预算费用的控制。行政事务部、生产管理部负责其分管建（构）筑物资产的大、维修申请的审核工作。
2、车辆资产：生产保障部负责集团除行政事务部外各部门使用车辆技术资料的归档与保管工作；交通办负责行政事务部所用车辆资产技术资料的归档与保管工作。
五、特殊类别固定资产的权证、注册、检验、注销手续的办理
1、集团新投资建设、改造的固定资产的产权证件由规划建设部负责办理，包括土地、海域、房屋的产权证件；环保工程的验收证书；起重机、压力容器、电梯、船舶等特种设备的初次检验、注册手续；车辆的行车证及牌照等。
2、集团通过投资、转让、置换、赠予等渠道获得资产，其中的土地、海域、房屋等资产的产权证件由企业策划部负责办理；其中的起重机、压力容器、船舶等特种设备的过户登记事宜由生产保障部负责办理；其中的车辆资产的过户登记事宜由交通办办理。
3、交通办负责办理车辆资产的日常检验手续及过户和报废销案的外部手续。
4、财务部负责各类资产保险的参保和理赔手续的办理。
5、安环一、二部负责与环保局联系、办理环保设备更新及报废的外部手续。
六、工作依据
集团已经下发的各类固定资产产权管理业务的制度和标准；各使用权管理部门和专业技术部门下发的各类固定资产使用权管理和专业技术管理方面的制度和标准。这些制度和标准，构成了目前集团固定资产管理的基本工作依据。
七、相关说明
1、本通知所指的固定资产均为符合集团列固标准，已经纳入集团固定资产管理的各类资产，土地、海域的使用权及外购专业软件比照固定资产管理。
2、过去已经下发的制度或规定中，凡与本通知内容不一致或抵触的内容，均以本通知为准，集团将组织各相关单位进行相关制度的清理，按本规定，对已有制度进行修改、完善和补充。
八、本规定由集团企业策划部负责解释。
九、本规定自下发之日起执行。

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