项目物资管理流程.doc

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项目物资管理流程
项目物资管理是工程成本管理中重要环节，也是现场文明施工中的重要内容，物资管理的好坏直接影响到工程成本、工程进度、工程质量和文明施工。制定严格合理的物资管理办法，是降低工程成本、杜绝浪费、保证施工生产和提高企业经济效益的重要途径之一。根据万达广场项目的实际情况，现合肥天鹅湖万达广场项目物资管理办法，望物资部与各部门相互协调、遵照执行。
物资系统人员设置：人员8人，人员分工如下：
物资经理：全面负责物资系统管理工作。组织大型物资的招标采购、进行合同的谈判、参与施工现场的平面布置（大型机械的选型、材料堆场的布置）。协调与供应商的关系。
物资部经理兼物资采购1人：协助物资经理做好物资部门的日常管理、材料的询价，采购工作。负责局沪OA平台的录入工作。
现场收料人员5人：负责材料的收发存及现场物资日常使用的监督管理。督促供应商材料及时到场。
材料统计员1人：负责物资帐务登记、商务报表编制、材质证明资料的收集，发放登记，物资合同管理，按局质量体系整理资料。
一、计划管理
1.计划部根据施工方案，施工总进度计划，结合现场实际情况编制总的资源需用计划，总资源需用计划经商务部审核，生产经理签字，大的资源计划必须经经项目经理审批后实施。
2.每月25日前计划部根据月度进度计划编制月度资源需用计划，经商务部、生产经理审核，项目经理批准后实施。
3．工程部根据施工进度情况提出每次每批材料申请，交计划部、商务部审核后送物资部，由物资部通知供应商，分期分批组织物资进场。
4．施工现场临时发生的急需材料由现场工长通知计划部，经生产经理审批后交物资部进行采购（特殊情况须经项目经理批准）。特事特办，事后补齐计划签字手续。
二、采购管理
1.物资部负责搜集、整理供应商资料，建立供应商信息台帐，进行多渠道询价。为招标采购做好准备。
2. 零星材料由采购员根据市场行情进行价格比对，不定期到建材市场了解建材的市场行情，做到货比多家，力争以最低的价格采购到质优价廉的材料。
3. 大宗材料，项目物资部根据总资源需用计划进行招标采购，由项目招标小组确定中标供应商，经合同评审后与供应商签订供货合同，物资部根据施工进度计划分期、分批组织材料进场，满足现场施工生产的需要。对于超计划、无计划的材料物资部不得采购，确需采购的必须由计划部、商务部共同分析原因，以书面形式报项目经理批准后再进行采购。项目收料员负责对签订好合同材料的日常通知工作。
三、大型机械设备管理
1. 项目技术部根据工程需要合理布置大型机械，充分考虑塔吊的回转半径、顶部的吊重，塔吊起升高度等技术参数，物资部根据大型机械需用计划进行大型机械的招标工作，选定租赁单位，合同签订后由物资部对工长、机械管理员进行合同交底，物资部根据大型机械安装计划通知租赁单位机械进场，，安装前做好安装前的安装告知工作（安装方案由租赁单位编制专项安装方案，监理单位签字，报安监站同意后方准安装，现场工长做好安装前的准备协调工作，安装完毕经特检中心验收合格，经联合验收后方准使用（详见大型机械设备管理流程）。经验收合格后日常的机械使用管理归项目安全部机械管理员管理。现场工长制定塔吊的附墙及顶升计划。机械管理员督促租赁单位按计划实施。每月25日机械管理员把每台大型机械的运行情况交项目物资部，物资部根据运行情况与租赁单位进行结算。
四、过程控制
（一）1. 加强材料的验收管理。进入施工现场的所有材料，必须严格执行验质量、验数量、验规格、验品种的四验制度，材料进场后严禁按车点收，估数，材料进场后，收料员要及时通知分包材料员（分包书面委托认可的材料员）、质检员（涉及安全的要通知项目安全部）、试验员（取样复试，试验员通知监理见证取样），所有材料必须两人以上共同收料，为了便于材料的控制和检查（要求对钢筋、水泥、模板、木方、砂石留下影像资料），收料员、工长和分包材料员必须在场，共同在收料单上签字确认实收数量。对不在收料单上签字的分包，物资部拒绝发料。收料员必须协助材料员督促材料及时进场。当天出入场单据必须当天记录登记入账（单据必须有物资部经理或物资经理签字确认），对未及时收回的单据查清原因，对责任人给予每次50元罚款。无充分理由的由责任人自己承担全部费用。项目不予认可。
2. 建立计划领料制度。分包领取材料必须由工长签发材料领用申请单，仓库保管员（收料员）见工长签发的材料领用申请单照单发料。禁止超计划发料，禁止无工长签字领取材料给分包，违者将追究相关责任人责任。
3. 加强施工管理，严禁随意浪费，一经发现有随意浪费现象发生经劝阻仍不改正的，物资部按与分包合同中关于材料使用管理制度中的处罚规定对分包进行处罚。
4. 建立退料、旧料的回收制度。对于周转材料的退场，使用结束后应及时办理退场手续，对于可继续使用的材料要及时回收入库。任何材料的出场都要由物资经理、生产经理审批后方可出场，工地门卫人员必须严格按照门卫制度执行，材料出场，保卫人员都应做好监督检查工作，出门证签字手续不完善的，禁止放行。车辆出门时收回出门证，以备与物资部核对检查。
5. 实行材料核算制度。定期进行材料核算（钢材、混凝土木方、模板等涉及金额大的材料），进行节超对比分析，查明原因，发现问题，及时采取应对措施，杜绝材料超耗现象。对废旧物资的处理：由生产经理组织物资部、商务部、工程部三个部门共同参与，资金交项目财务部。（按废旧物资处理程序执行）
6．严格门卫制度。所有材料出场必须履行出门证制度。出门证由物资部填写，生产经理（物资经理）审批后方可放行出门。出门证一式两联，一联留物资部，一联留门卫，出门证编号必须连续开具。门卫联由办公室每周收回，便于核对，备查。
（二） 材料使用成本的控制
项目计划部根据施工进度计划提需用计划，所提需用计划要有部位、进场时间、材质等要求，所有计划须经商务部审核，完善签字手续后交物资部门采购，物资部门根据计划部门提供的材料需用计划，结合材料库存数量编制材料采购计划，主材每月25日前报下月需用计划，辅材提前一天报计划 (小五金之类可不交商务审核)。对剩余材料，应及时清理、盘点、尽量使用，降低和减少库存，但对造成积压的物资要查明原因，分清责任，进行处理或处罚，没有材料申请单的不得通知材料进场，重点控制的材料如下：
1. 钢筋：对钢筋的控制应在几个方面，执行阶段性管理：
a. 钢筋进场阶段，进场验收实行双验制度，物资部和劳务指定材料员对进场钢筋数量共同验收，签字确认吨位数量，并对进场钢筋吨位数量负责，即时办理钢筋交接手续）。
b. 钢筋加工阶段，严禁现场随意加工，劳务公司必须根据钢筋料表计划进行钢筋加工，现场管理人员要加大监控力度，特别是钢筋工长一定要严格执行控制程序。钢筋工长应对施工班组人员进行详细的技术交底，钢筋施工班组必须严格按照施工图纸施工，不得随意、凭感觉进行钢筋绑扎，如造成浪费，超额领料部分由分包对钢筋施工班组负责。
c. 每月月底由项目物资经理牵头，物资部、片区工长参加，商务部进行监盘。对各区域剩余钢筋进行盘点，对钢筋的消耗进行对比分析，查明节超原因。便于项目经理部及时掌握钢材使用情况。
d. 计划部钢筋翻样人员必须作好对分包提交钢筋加工料表的审核工作，遇工程变更技术部需及时将变更通知单下发给计划部、劳务分包及商务部。减少钢筋的浪费。
2. 商品砼：加强进场数量的验收，在某一施工区域砼浇筑前，由工长提出混凝土浇灌申请单经计划部审核后交物资部。物资部及时传真给混凝土搅拌站，浇筑前须有项目总工签发的混凝土浇筑令物资部方可通知搅拌站，允许混凝土进场。混凝土浇筑完毕后，物资部及时收集混凝土小票，整理汇总后交项目商务部，便于商务部与混凝土搅拌站每月25日进行结算。现场做好爆管、爆模的拍照工作。
现场工长应认真负责砼浇筑过程中与搅拌站的联系及对现场的指挥和监督工作，严格控制砼浇筑过程中的超耗现象，墙、柱、梁、板以及其他零星部位的砼浇筑时，工长必须在现场进行监督，特别是在浇筑梁、柱等混凝土标号差别较大的构件时，应做好拦截措施，避免高标号混凝土流入低标号的混凝土构件里，造成浪费（低标号混凝土流入高标号构件里，构件强度得不到保证）。
3. 水泥：收料员对进场水泥要严把质量、数量关，进场水泥不只是简单的点数，还应对每包水泥重量进行随机过磅检查，及时向水泥供应商收集相关质量证明文件及强度报告，确保水泥质量。做到先进的水泥先使用。同时做好水泥的防潮工作。
4. 砂、石：收料人员对进场数量认真验收，严格执行“车车验方”制度，减少损失。
5. 木方、木模板：物资部严格按计划部的需用计划对分包进行发料。在施工过程中所有模板、木方必须在木工加工棚按图加工、拼装，严禁在楼层上使用手提电锯对木方、模板进行随意切割，拆模时严禁工人乱撬，乱扔木方模板。
6.料具的管理（钢管、扣件等）：料具实行大包（除安全网、挑架用型钢外），计划部根据施工方案，施工进度计划提出各区域所需料具计划。物资部根据需用计划通知料具进场。料具进场后要分规格堆码整齐。
7.汽车吊、运输车辆的使用：项目原则上禁止使用汽车吊、运输车辆，现场内的材料水平转运车辆全部由分包自带，确因工程实际情况必须使用的，必须经项目经理部批准后使用，由工长提出使用申请，说明原因，使用时间。
库管员根据工长签发的材料领用申请单数量对分包进行发料，办理好分包领料签字手续。禁止无领料申请单发料。
五、报表管理
1. 每月25日对现场材料进行盘点， 锁定当月材料的消耗量及产值，使每月收入与支出相匹配。项目物资管理人员要做好本月收、发材料的统计工作。每月30日前材料统计员必须准确无误的将本月验收单、领料单交项目财务稽核。
2. 每月30号之前物资部必须将商务报表（物资部分）交商务部。
3. 每月30号前项目物资部必须完善物资报表、材料台帐、月耗表、入库汇总表、五金清单、验收及领料单。报表、月耗表、五金清单、入库汇总表各交一份给项目生产经理。报表、入库汇总表、领料单、验收单、报表各交一份到财务部。报表、月耗表、材料台帐各交一份给商务部、项目经理。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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