出纳面试提问或考试题整理版.doc

招聘出纳面试题:企业怎样招聘出纳之出纳面试提问或考试题
【导读】企业怎样招聘出纳？招聘出纳时怎样面试？提出哪些问题能够了解出纳业务情况？现给出几个出
纳人员面试提问或考试题，仅供参考。

一、企业怎样来保管支票？有哪些要求？
1、 支票由出纳员负责购置、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实施严格分工和把关制度。
2、 领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导同意后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及要求限额。会计负责加盖印鉴，禁止签发空白支票。
3、 领用支票要填写“支票领用登记簿”。
4、 禁止签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。
5、 外单位交来支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。
6、 对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调整表”对未达账项要及时查询处理。
7、 对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保留，年底时装订成册，与票据一并保留。
二、现金限额通常是多少？
库存现金限额，由开户行依照开户单位实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额通常按照单位
3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超出15 天。
库存现金限额计算方式通常是：
库存现金＝前一个月平均天天支付数额（不含每个月平均工资数额）×限定天数
三、现金支票与转帐支票有何区分？
现金支票只能支取现金；转账支票是用来转账结算，不能够支取现金。四、现金支票有何特点？限额是多少？填写要求？
（一） 现金支票特点：现金支票只能用于支取现金，它能够由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也能够签发给其余单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。
（二） 每个银行限额不一样，通常现金限额是5万元。
（三） 支票填写要求：
1、 支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必须清楚，印
章含糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
2、 出票日期数字必须大写。
3、 现金支票收款人写本单位名称。
4、 人民币（大写）：数字大写要正确。
5、 人民币小写：最高金额前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清楚。
6、 用途：通常填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。
7、 盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清楚，印章含糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。
五、转帐支票有何特点？限额是多少？填写要求？
（一）转帐支票特点
1、 无金额起点限制；
2、 转账支票只能用于转账，不得支取现金；
3、 转账支票能够转让给其余债权人；
4、 客户签发转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转帐； 5、付款人开户银行和收款人开户银行即能够是同一家专业银行，也能够是不一样专业银行；
6、收、付款人必须在同一城区内或同一县区内银行开立存款帐户。
（二） 转账支票最低限额为100 元。
（三） 转账支票收款人写收款企业名称，转帐支票只需要在正面盖你们企业财务章和法人章。其它和现金支票没有区分。
六、企业通常对现金管理有哪些要求？
依照国家现金管理制度和结算制度要求，企业收支各种款项必须按照国务院颁发《现金管理暂行条例》要求办理，在要求范围内使用现金。允许企业使用现金结算范围有：
1、 职员工资、津贴；
2、 个人劳务酬劳；
3、 依照国家要求颁发给个人科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4、 各种劳保、福利费用以及国家要求对个人其余支出；
5、 向个人收购农副产品和其余物资价款；
6、出差人员必须随身携带差旅费；
7、 零星支出；
8、 中国人民银行确定需要支付现金其余支出。
企业在经营活动中发生现金收入，应及时送存银行，不得直接用于支付自己支出。企业如因特殊情况需要坐支现金，应该事先报经开户银行审查同意，由开户银行核定坐支范围和限额。
企业不得用不符合财务制度凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其余单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。