财务类：2017“金三工程”税务稽查应对与风险防范.doc

2017“金三工程”税务稽查应对与风险防范
主讲：徐志勇
课程背景
国税总稽便函2017年29号文件《2017年税务稽查重点工作安排》的下发，为2017年的全国税务稽查工作定下了一个基本且具体的工作部署及工作要求，也是企业在“营改增”、“金税三期”大数据变革后的直面信息化稽查的重要指引。如何理解税总稽便函【2017】29号文件，准确把握2017年度税务稽查的政策动态，识别2017年度的税务稽查工作重点，特别是营改增后，2017年税务稽查内容和手段发生的重要变化等，是企业把握自查纠错防控风险的有利机会，更是企业从容应对2017大数据税务稽查所必须特别关注的问题。
本次培训将聚焦2017年税务稽查政策解读、稽查新形势分析、稽查新思维新手段应对等企业密切关注的事项，以丰富详尽的实际稽查案例，带您深入理解税务稽查新政内容及背后的风险，并结合案例中的企业稽查应对事实，综合企业所得税、增值税、个人所得税、房产税等多个税种，引领您领会稽查应对的策略精髓，从金税三期新征管系统和新稽查形势的纷纷扰扰中，找到应对稽查的核心原则，灵活应用各种涉税处理技巧，完美应对稽查风险和稽查挑战。
课题大纲
第一部分 2017税务稽查动态解析篇
一、深度解读国税总稽便函2017年29号，捕捉文件背后的风险
1.2017税务稽查工作的重点与方向
‒ 2017税务稽查重点行业与重点企业
‒ 2017 税务稽查专项整治重点
‒ 2017 重大涉税违法案件选取关键
2.2017年纳税评估分析预警与税务稽查的新动向
‒ 纳税评估分析预警与税务稽查
‒ 2017纳税评估预警指标变化与动向预测
‒ 税务稽查工作安排与2017稽查动向预测
3.识别2017稽查新风险
‒ 对比税总发2015年104号文件与2017年29号文件
‒ 2017 税务稽查重点、方向、手段变化及风险定位

二、2017年必须了解的几个主要政策及稽查变化
1.各地税务稽查年度新政汇总及税务稽查理念、政策变化
‒ 国家税务总局关于开展增值税发票使用管理情况专项检查的通知——税总函〔2016〕455号
‒ 国家税务总局关于印发《2016年营改增高风险企业开展专项稽查工作方案》的通知——税总函〔2016〕385号
‒ 国家税务总局关于2016年重点稽查对象随机抽查工作的通知——税总函〔2016〕491号
‒ 国家税务总局关于发布《税务行政处罚裁量权行使规则》的公告——国家税务总局公告2016年第78号
‒ 国家税务总局关于加强全面推开营改增试点后涉税风险防范和稽查工作的通知——税总函〔2016〕256号
‒ 国家税务总局关于北京聚菱燕塑料有限公司偷税案件复核意见的批复——税总函〔2016〕274号
‒ 国家税务总局关于印发《国家税务局地方税务局联合稽查工作办法（试行）》的通知——税总发〔2016〕84号
‒ 国家税务总局关于印发<全国税务稽查规范（1.0版）>的通知——税总发〔2016〕170号
‒ 国家税务总局关于印发《税务稽查随机抽查对象名录库管理办法（试行）》的通知——税总发〔2016〕73号
‒ 国家税务总局关于印发《税务稽查随机抽查执法检查人员名录库管理办法（试行）》的通知——税总发〔2016〕74号
‒ 国家税务总局关于印发《税务稽查案源管理办法（试行）》的通知——税总发〔2016〕71号
‒ ……………………
2.金税三期及大数据时代企业面临的税务稽查风险及挑战
‒ 税务系统分层次普查与涉税信息数据收集
‒ 大数据下纳税评估指标、财务申报指标新变化及比对新方法
‒ 金税三期工程大数据平台中，信息共享数据分析比对新手段
‒ 联合稽查程序、方法、手段及企业风险变化

第二部分 2017税务稽查应对攻略及实战案例篇
三、击破“十大”企业稽查应对的认识误区
1. “人脉”永远比业务重要吗？
2.税务人员永远不“空手”？
3.谁能保证没有问题？
4.这次你据理力争下次肯定会倒霉！
5.只要能过得去就行，能忍就忍了吧！
6.“检查人员的自由裁量权太大了”是事实吗？
7.维权基本都已失败告终？
8.别人的经验不能应对自己的稽查？
9.税务稽查人员比企业财会人员更专业？
10.中介机构解决争议最拿手？

四、应对2017税务稽查必须理解的税务稽查知识
1.税务机关那些事
‒ 纳税评估是干什么的？
‒ 纳税评估的程序
‒ 纳税评估与税务稽查
‒ 揭秘纳税评估的发展趋势
‒ 解读税收征管法草案，了解征管稽查新方向
‒ 税务稽查与反避税
2.税务稽查那些事
‒ 税务稽查基本任务
‒ 稽查工作流程与国税发2009年157号文件
‒ 税务稽查的应对技巧
‒ 案例详解销售价格明显偏低的稽查应对
3.税收法律那些事
‒ 解决税收争议与诉讼的法理依据
‒ 行政处罚法与税务行政处罚
‒ 行政复议法与税务行政复议规则
4.偷税与避税那些事
‒ 偷税三要素
‒ 偷税与避税的异同点有哪些？
‒ 偷税数额如何确定？税务机关容易犯的错误到底有哪些？
‒ 偷税判断具体应用举例到底有哪些让你颠覆的感觉？

五、2017税务稽查应对攻略及案例精讲
1.五大攻略应对税务稽查
‒ 应对攻略之一：注重实质，理清业务
‒ 应对攻略之二：用证据说话
‒ 应对攻略之三：读透法规，据理力争
‒ 应对攻略之四：关注程序的合法性
‒ 应对攻略之五：理解“裁量权与过罚相当”
2.实际案例精讲
‒ 案例精讲1
‒ 案例精讲2
课后讨论、答疑