内部资金融通的及调动管理程序.doc

编号：FM-TM-07
版号：1.0
生效日期：
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财务管理体系文件

内部资金融通及调动管理程序

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初稿仅供内部讨论 2002中华财务 版权所有

1、目的
本管理文件明确了公司内部资金融通及调拨的管理要求与操作规范，明确有关部门职责，以对内部资金融通及调拨事项统一管理，有效控制，降低公司资金成本。
2、适用范围
本程序管理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程，适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。
如未进行特别说明，本程序管理文件内所称“控股子公司”均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。

3、相关程序及文件
3.1对外结算管理程序FM-TM-03

4、职责
4.1总裁
ü 召开公司月度资金协调会，协调平衡资金缺口，讨论落实内部资金融通及调拨计划；
ü 审批内部资金融通申请报告；
ü 签署财务管理协议；
4.2财务总监
ü 审核批准控股子公司的月度资金使用计划；
ü 审核月度内部资金融通计划；
ü 审核各控股子公司银行账户存款情况；
审核内部资金融通申请报告；
4.3财务部
ü 负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划；
ü 编制完成公司年度内部资金融通计划；
ü 审核控股子公司的季度或月度资金使用计划是否符合年度预算；
ü 负责内部资金调拨；
ü 向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况；
ü 按照付款审批程序办理转账业务；
5、管理权限
5.1首创置业总部统一安排内部资金调剂，并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。
5.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁，所有的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。
5.3财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序
6.1 内部资金融通计划管理
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1

财务部预算管理岗
根据经批准的公司总部及各控股子公司的年度财务预算，平衡资金缺口，编制年度综合预算。
2

财务部资金管理岗
根据年度综合预算，编制完成《公司年度内部资金融通计划》，提交财务总监审批。
3

财务总监、资金管理岗
如果财务总监审批不通过，则返至资金管理岗修改；如果通过，则由资金管理岗存档。
4
每月20日
各控股子公司财务部
按照经批准的年度财务预算，编制完成月度资金使用计划，提交公司总部财务部。
5

财务部预算管理岗
审核控股子公司的月度资金使用计划是否符合年度预算，提交财务总监。
6

财务总监
审批控股子公司的月度资金使用计划，下发给财务部资金管理岗；若不通过，则返至预算管理岗修改。
7

财务部资金管理岗
根据经批准的各控股子公司的月度资金使用计划，编制完成月度内部资金融通计划，提供各控股子公司银行账户存款情况，上报财务总监。
8

财务总监
审批月度内部资金融通计划和各控股子公司银行账户存款情况，若不通过则返回资金计划岗修改，若通过则提交总裁。
9
每月30日
总裁
召开公司月度资金协调会，协调平衡资金缺口，讨论落实内部资金融通及调拨计划。

6.2内部资金融通业务管理
6.2.1公司总部资金融入
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1

财务部资金管理岗
公司月度资金协调会后，与融出资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案，包括：融通金额、融通期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等，财务总监参与并指导该过程。
2

财务部资金管理岗
提出书面内部资金融通申请，内部资金融通申请须注明借款金额、资金占用费率、还款计划以及罚则等报财务总监。
3

财务总监
审批内部资金融通申请报告，若不通过则返回资金管理岗修改，若通过则提交给总裁。
4

总裁
审批内部资金融通申请报告。若通过则下发至融出资金控股子公司。
5

融出资金控股子公司法定代表人或委托代理人
依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件，签署财务管理协议。
6

公司总部法定代表人或委托代理人
签署财务管理协议。
7

财务部综合管理岗
财务管理协议存档。
8

融出资金控股子公司财务部
开出转账支票送公司总部财务部。
9

财务部出纳
办理转账业务。（参见对外结算相关程序）

6.2.2公司总部资金融出
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1

财务部资金管理岗
公司月度资金协调会后，与融入资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案，包括：融通金额、期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等，财务总监参与并指导该过程。
2

融入资金控股子公司财务部
提出书面内部资金融通申请，内部资金融通申请须注明借款原因、金额、期限、用途、资金占用费率、还款计划以及罚则等报公司总部财务部。
3

财务总监
审核内部资金融通申请报告，提交给总裁。
4

总裁
审批内部资金融通申请报告。
5

融入资金控股子公司财务部
依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件，准备公司总部所需资料，到公司总部财务部办理借款手续。
6

公司总部法定代表人或委托代理人
签署财务管理协议。
7

财务部综合管理岗
财务管理协议存档。
8

财务部出纳
按照对外结算程序办理有关转账手续。

7、单据与记录

7.1公司年度内部资金融通计划

7.2内部资金融通申请报告

7.3财务管理协议
首创置业股份有限公司
财务管理协议
编号： 字（ ）号

资金融入方：
住所：

资金融出方：
住所：

资金融入方于 年 月 日向资金融出方提出资金融通申请，资金融出方经审查同意借款。双方经协商，共同达成如下条款：
第一条 借款货币、金额和期限
一、本协议项下的借款货币为 。
二、本协议项下的借款金额不超过（大写） 。
三、本协议项下借款期限从本协议生效之日起为 月。
第二条 借款用途
一、本协议项下的借款用途如下：
1、 ；
2、 ；
3、其他 ；
二、未经资金融出方书面同意，资金融入方不得改变借款用途。
第三条 资金占用费率和计息方法
一、资金占用费率：资金占用费率为 ，
二、计息方法：资金占用费从资金融入方第一次提款日起按实际提款额和实际用款天数计算，计算基数为一年360天。
三、付息
方式一、资金融入方每季支付利息一次，每年3月20日、6月20日、9月20日和12月20日为付息日；
方式二、资金融入方在归还借款时一并支付；
第四条 用款计划
本协议生效后，资金融入方须按如下提款计划提款，资金融入方如需提前提款，必须提前征得资金融出方同意。
提款次数
提款日期
提款金额
第1次

第2次

第3次

……

第五条 借款归还计划
本协议生效后，资金融入方须按如下还款计划还款，资金融入方如需提前还款，必须提前征得资金融出方同意。
还款次数
还款日期
还款金额
第1次

第2次

第3次

……

还款计划的任何变更（包括提前和推迟还款）须经双方达成书面协议。
第六条 罚则
一、 资金融入方的违约事件及处理

二、 资金融出方的违约事件及处理

第七条 双方约定的其他事项

本协议一式 份，资金融入、融出方各执 份，均具同等效力。

资金融入方： 资金融出方：

法定代表人（或授权代理人）： 法定代表人（或授权代理人）：

协议签订地点：
协议签订时间：

8、流程图