所得税纳税评估表样.doc

企业所得税纳税评估指标分析表
所属时间

纳税人名称：纳税人识别号：

评估指标
评估值
参考值
是否异常
主营业务收入变动率

单位产成品原材料耗用率

销售利润率

主营业务成本变动率

主营业务费用变动率

主营业务利润变动率

成本费用利润率

总资产周转率

存货周转率

应收（付）账款变动率

主营业务收入变动率与主营业务利润变动率配比分析

主营业务收入变动率与主营业务成本变动率配比分析

主营业务收入变动率与主营业务费用变动率配比分析

主营业务成本变动率与主营业务利润变动率配比分析

资产利润率配比分析

总资产周转率配比分析

存货变动率配比分析

所得税税收负担率

主营业务利润税收负担率

应纳税所得额变动率

所得税贡献率

所得税贡献变动率

所得税负担变动率

评估人员意见：
评估单位意见：
企业所得税纳税评估建议书
年 月 日
纳税人名称：
纳税人代码： 评估年度收入总额：
地 址： 评估年度利润总额：
经济类型: 申报纳税调整金额:
注册资本： 申报应纳税所得额：
法定代表人： 适用税率:
财务主管 ： 申报应纳所得税额：
银行账号： 已纳税额：
行业 ： 实际税负率：
实用会计制度： 累计欠税额：
联系电话： 累计未弥补亏损 :
评估项目及所属期:
确定评估对象依据：
预计评估实施完成时间及要求:
评估经办人意见：
签名：
年 月 日
分管局长意见:
签名：
年 月 日
企业所得税纳税评估工作底稿（一)
单位：元
序号 评估标的 会计金额 纳税调整金额 调整后金额 评估认定金额 差异金额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
评估人员： 评估日期：
企业所税纳税评估工作底稿（二)
所属期： 编号：
纳税人名称:
纳税人识别号：
审核评析中的异常情况:
审核主析人员： 年 月 日
审核评析确定的主要问题及需约谈举证的内容：
审核评析人员: 年 月 日
企业所得税纳税评估约谈举证通知书
( ）国税所评谈字[ ]第 号
：
经我局企业所得税纳税评估,发现你单位企业所得税纳税申报中存在以下问题,现通知你单位法人代表或财务负责人于
年 月 日到市(县)国家税务局分局股（所）说明情况，请准时到达.
如有特殊情况不能如期接受约谈,可提出延期约谈要求。延期约谈时间：
同意人:
你单位存在的主要问题：
1、
2、
3、
4、
如你单位认为问题确实存在，也可选择以自查补税代替约谈说明，但自查补税资料必须在上述时间内报送我局.
税务机关（章)
年 月 日
联系人: 电话： 地址：
税务文书送达回证
送达文书名称

受送达人

送达地点

受送达人签名或盖章
年 月 日 时 分
代收人代收理由、签名或盖章
年 月 日 时 分
受送达人拒收理由
年 月 日 时 分
见证人签名或盖章
年 月 日 时 分
送达人签名或盖章
年 月 日 时 分
填发税务机关
(签章)
企业所得税纳税评估约谈举证记录表
编号：
纳税人名称
纳税人识别号：
被约谈人姓名 ： 被约谈人职务：
约谈人： 约谈时间：
约谈地点： 记录人：
约谈记录
约谈人： 被约谈人：
记录人： 年 月 日
注:约谈记录可加附页
纳税评估约谈举证结论书
纳税人
名称

纳税人
识别号

评估所属期

约谈地点

税种

约谈举证情况：

处理意见:
约谈人：
年 月 日
企业所得税纳税评估意见书
所属期 编号：
纳税人名称：
纳税人识别号：
审核评析情况:
约谈核实情况：
拟办意见 ：
纳税评估人（签章）：
年 月 日
主管税务机关
负责人意见
同意
负责人（签章）：
年 月 日
纳税评估实地核查通知书
纳税人评估实地核查通知书（存根联）
税核字［ ]第 号
签发人:
经纳税评估约谈举证，所属期为
年 月的纳税申报仍存在以下疑点问题需实地核查：
（1）
（2）
部门负责人： 评估人员：
年 月 日
……………………………………………………………………………
纳税评估实地核查通知书(通知联）
税核字［ ]第 号
：
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十四条规定,我局决定于 年月日派 等同志对你单位所属期
年月的纳税情况进行了核查，请予配合。
税务机关(公章）
年 月 日
纳税评估实地核查记录
纳税人名称

被核查人

纳税人识别号

税种

核查人

核查时间

核查内容

主要疑点：

纳税评估实地核查结论书
纳税人名称

纳税人识别号

评估所属期

实地核查地点

税种

实地核查情况：

处理意见：
约谈人：
年 月 日
纳税评估认定结论书
纳税人名称

纳税人识别号

税种

注册类型

评估所属期

筛选疑点项目（约谈举证、实地核查）阶段存在的疑点问题：

依据及处理意见:
附列资料：
评估人员：（签 章）
年 月 日
部门（主管）领导意见:
（签 章)
年 月 日
申报（纳税）错误更正通知书
税评更字[ ]第 号
：
你(单位）报送的纳税申报表(代扣代缴税款报告)或缴款书（汇款凭证),经我局审核，发现如下错误:
（1)申报错误事项:
（2）缴款错误事项：
请你（单位）根据上列情况，于收到通知书3日内到
办理如下更正手续：
（1）请将更正后的纳税申报表送达本（分）局;
(2）应补税的,请办理因申报错误而造成的少缴税款、滞纳金的缴纳手续；
(3）多缴的,请办理退税手续或抵缴获税款手续。
税务机关（公章）
年 月 日
纳税评估自查报告
纳税人名称（章）：
纳税人识别号

法人代表(负责人）

办税员

地址

电话

所属起止时期

自自查情况
项目
数额
税额
滞纳金
调整销项税额

调整进项税额

调整应纳税
所得额（亏损）

其它

合计

调帐记录

填报日期： 年月日 填报人： （签章）
税务机关接收日期：年月日 接收人： (签章)
说明：本报告由纳税人自查填报用。
纳税评估稽查案件移送书
国税评移字( )第号
国税局稽查局：
经对（单位名称)实施纳税评估，发现
,已达到立案标准。现连同有关资料移送你局依法进行处理，请按规定将查结处理情况及时反馈我局（科）。
附：（移送资料)
移送部门负责人：
移送人：
接收人：
（案件移送部门章）
年 月 日
注：本移送书一式三份,稽查部门、案件移送部门、岗责考核部门各一份.实行一级稽查模式的,案件移送部门为县级税务局。
纳税评估处理情况登记表
所属时期:
序号
纳税人识别号
企业名称
主要问题
拟办意见
复核意见
处理结果
反馈信息