工程款支付管理流程.doc

工程款支付管理流程
　　一、目的
为规范工程款支付流程，明确各相关方在工程付款各环节审核(批）的责任，确保工程款的正确支付,杜绝错付、超付，确保工程质量和进度，控制工程成本。
　　二、适用范围
　　适用于工程预付款、进度款、结算款、设备款、保修金、工程尾款的支付。
　　三、工程预付款、进度款和结算款支付流程
　　(一)工程预付款支付流程
　　1、施工单位提交预付款《工程款支付申请表》给基建预算人员,施工单位项目经理要签字确认;
　　2、预算办根据合同约定的预付比例审核预付款，签署预付款《工程款支付申请表》然后交给财务部；
　　3、财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款支付申请表》交给出纳安排付款.
　　(二）工程进度款支付流程:
　　1、施工单位先向工程部提交进度款《工程款支付申请表》,要求附上已完工程的预算书，一式叁份(工程部、预算部、财务部各一份）,施工单位项目经理要签字。
　　2、工程部审核当月完成的部位及项目及相关工程量，审核完毕由工程部经理签字后交到预算员(审核专员).
　　3、预算员（审核专员）审核已完成工程量，并审核工程预算价,确定当月完成工程造价，根据合同约定,审批工程款，然后预算员（审核专员）签字确认。（注：预算人员要求提供电子版预算书时，施工单位要积极配合。)
　　4、预算员（审核专员）将进度款《工程款支付申请表》上交财务部审核.
　　5、财务部审核无误后，将进度款《工程款支付申请表》交由总经理和董事长审批.
　　6、施工单位根据审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》中的金额开具当地建安发票,发票需按进度款《工程款支付申请表》中的工程项目分别填开。
　　7、施工单位将审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》以及相同金额的建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》的金额是否与发票金额一致，以及核对发票的各项内容后，交到出纳处办理该款项的转付.
　　8、其他注意事项:
　　施工单位要提供开户信息并加盖公章，开户信息内容有：单位名称、合同编号、开户名称、行号、账号、开户行.
　　　（三) 工程结算款支付流程:
　　1、施工单位向工程部提交《工程款支付申请表》（必须经施工单位项目经理签字并加盖印章)
　　2、现场工程师核实本次请款的实际完成工程数量及工程质量，并签署《工程款支付申请表》上报工程部经理，
　　3、 工程部经理核实工程质量和数量并签署《工程款支付申请表》
　　4、工程完工后，由施工单位向预算员提交电子版的结算书，同时提供相应的设计变更、与工程造价相关工作联系单、工程签证单等。
　　5、预算员(审核专员)根据图纸及设计变更、工作联系单、工程签证单等进行审核，经双方共同确认后，由预算员（审核专员）出一份结算书，并复核已付款、扣款和本次付款金额与工程进度、合同的一致性后，确定实际应结算的金额，然后签署《工程款支付申请表》。
　6、分部工程进度验收结算应有《工程质量竣工验收记录》和《工程验收合格证书》，单位工程竣工结算款支付时还应具备《工程竣工报验表》、《工程竣工报告》、《工期核定报告》。
　　7、预算员（审核专员）将结算款《工程款支付申请表》及相关的审核上交财务部审核.
　　8、财务部再次复核已付款、扣款和本次付款金额与工程进度、合同的一致性后,确定实际应结算的金额，审核无误后将结算款《工程款支付申请表》交由总经理和董事长审批。
　　9、施工单位根据已通过审核审批的《工程款支付申请表》开具建安发票.发票金额为本次完成工程造价金额（不含甲供材)扣减已开票金额。开具的发票必须有税务局的签章以及施工单位的发票专用章。
　　10、如果工程结算涉及甲供材的,预算部需按定额中所耗用的量，以及财务提供的单价计算所用甲供材金额,并提供给施工单位，由施工单位开具建安发票时将甲供材税金一并开具。
　　11、施工单位将审核审批通过的结算款《工程款支付申请表》以及相同金额的建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》的金额是否与发票金额一致，以及核对发票的各项内容后,交到出纳处办理该款项的转付。
　　四、其他付款审核要点
　　1、工程预付款审核：预付款=合同金额×预付％
　　2、工程进度款审核:由施工单位编制上报,工程部技术经理签署意见的已完工程进度报表，经预算经理审核,双方确认，并核对有关合同条款无误。
　　3、工程进度款=合同金额×已审核进度％；检验是否超付:合同金额-合同金额×已审进度%—已付金额〈合同金额×(1—下浮％）×（1-保修金％）
　　4、工程结算款审核：根据预算部已审核工程结算.
　　工程结算款=结算总价-下浮价-保修金（或扣留金额）—预付款—进度款-甲供料款—扣款。
5、质保金的审核:在合同规定之保修期满后，经使用部门核实无质量问题时方可办理。
保修金=（结算价-下浮价）×保修%—扣款
6、设备款的审核:材料设备款的支付，主办人必须附上相应送料单、入库单、施工单位领用单及材料设备发票，再根据合同审核支付,工程结束后,按实结算，若发生新增加材料设备，必须经设计单位签认后给予结算。
五、 附表：
附件1 （施工用表）
工程款支付申请表
工程名称：编号：
致：（监理单位）
我方已工作，按施工合同的规定，建设单位应在年月日前支付该项工程款共（大写)(小写：）,现报上工程付款申请表，请予以审查并开具工程款支付证书。
附件：1、本月工程计量报审表
2、本月工程量汇总表
3、本月工程形象进度
4、其它（工程量清单、计算方法)
总包单位(章):分包单位（章)：
项目经理：项目经理：
日期:日期:
附件2(施工用表）
工程计量报审表
工程名称:
致：（监理单位)
兹申报年月日至年月日项目工程量，请予核查。
分包单位（章）：总包单位（章)：
项目经理：项目经理：
日期:日期：

专业监理工程师审核意见：
专业监理工程师：日期：
总监审查意见：
总监理工程师：日期:
附件3(施工用表）
月份安装/土建的工程量汇总表
填报单位（盖章）： 单位：万元
序号
合同名称
（分项、分部工程）
合同编号
合同额
本月
申请额
累计
支付额
本月完成
形象进度％
(本月占总量完成％)
累计完成
形象进度%
（月累计占总量完成％）

编制人:
附件4(施工用表）
月份安装/土建形象进度(详细描述）
本月完成情况（详细描述,以便审批进度款)：
（可以另附:简单的工程量清单、计算过程及方法的说明)

未完成工程量(详细描述):

施工进度计划完成情况（详细陈述)：

注：不可缺项，全部填写；
附件5 （监理用表）
工程款支付证书
工程名称:编号：
致：
根据施工合同的规定，经审核承包单位的付款申请和报表，并扣除有关款项,同意本期支付工程款共（大写）(小写：）。请按合同规定及时付款。
其中:
1、 承包单位申报款为:
2、 经审核承包单位应得款为：
3、 本期应扣款为:
4、 本期应付款为:
附件：
1、 承包单位的工程付款申请表及附件；
2、 项目监理机构审查记录；
3、说明（包括施工资料与工程是否同步)。
项目监理机构
总监理工程师
日期
业主用表
XXXXXXXXXXX工程（项目）用款审批表
审批表编号:
收款单位

合同名称

开户银行

合同编号

本合同申请编号
帐 号

合同（预算）金额

累计分项付款额

合同分项金额

累计付款金额

本月申请拨款

款项支付内容或
累计完成工程价值量

总包单位意见
年 月 日
审计单位意见
年 月 日
监理公司意见
年 月 日
技术组审核意见
年 月 日
办公室复核意见
年 月 日
院分管领导意见
年 月 日
院财务部门意见
年 月 日
主管领导意见
年 月 日
备 注

注：原件财务留存，其他部门留存复印件