工程施工经费保障方案(资金保障).doc

工程施工经费保障方案(资金保障措施）
制定项目实施的资金保障措施以满足工程要求的流动资金，高效的利用项目部的流动资金,最大程度发挥流动资金的效益，在合同条件下完成业主交给施工任务,提高企业的竞争力,在实施施工进度计划中,经营核算部给予资金保障，确保不因资金问题影响施工进度。我公司在多年的施工过程中形成了自己的管理模式。对重点工程和特殊工程，我公司更具备一定的流动资金保障管理和使用方式。
一、公司储备资金管理措施
由于物资储备资金在流动资金占相当大的比重,管好物资储备资金是管好用活流动资金的重点，根据项目的特点,合理安排运营资金,该项目由于在苗木采购时期，土建工程也会全面施工，会出现大量资金集中需求的情况，公司已充分对项目特点进行分析,结合以往项目的经验，合理安排资金流动情况.公司已有多年施工经验，并且处于多元化经营状态,涉及酒店、地产开发、房建、道路及市政施工，经济基础雄厚，随着公司规模的不断扩张，企业仅靠自身资金及工程款收入，对于该项目，公司完全有能力,满足项目对流动资金的要求。公司拥有大量机械设备、材料等，为施工生产提供多方便利条件。项目在内部管理上，把储备资金逐项分解落实到各部门、科室、个人,实行奖罚制度,使有关部门和人员精打细算，防止出现管物不管钱、盲目采购、积压资金现象严重等情况.财务部门对每个采购人员按照采购计划核定备用金，并加强对采购资金的跟踪管理，按月清理,以减少资金的垫支和使用.
二、执行合同管理制度，挖掘资金潜力，加快资金的回收。
项目部在项目管理过程中，将对资金到位情况、项目的运作情况、进度、成本的控制等进行实时监控,从而做出科学的计划调整决策,以保证施工的高效、安全。项目部将以目标成本为基础,进一步整合合同与进度计划，实时统计项目实际发生成本并与目标成本进行对比分析,实现成本的动态控制，有效控制投资风险.系统结合合同管理、审计、分级审批、统计分析等多种管理手段，进行严格的计量、支付及变更管理，控制目标成本的突破情况.从而保证项目资金的充足。做到工程只要结束,就能很快形成计量。同时，合同部门、财务部门通力合作,尽快使申报的工程款到位。
三、建立项目实施内部资金账户,实施二级核算制度
项目通过内部资金账户,进行内部工程资金结算业务，防止流动的乱用占用。同时，内部资金账户，确保一个工日内办理完相关业务，严禁拖欠。内部资金账户,项目要先存后用,不准透支；项目向公司资金账户借款。公司执行内部银行结算制，促进企业流动资金的周转,使企业经济效益进一步稳定提高。
四、针对项目采购部门的管理筹措。
项目在材料采购时，要正确制定采购计划，搞好供需平衡，合理安排采购资金。对生产所需的各种材料物资，应区分轻、重、缓、急,统筹安排，坚决保证生产关键材料、重点项目的材料；对超储积压材料,应严禁采购;在满足工程质量安全和不影响公司形象的前提下，做到能自制加工的不购进,能改进的不购进,能修旧利废的尽量使用;在材料到货时按合同严格进行验收，对库存物资要认真审核，及时掌握进货情况,把好资金结算关,使进货中发生的问题解决在承付货款之前.
五、采取经济活动分析措施，发现问题及时采取措施
重视经济活动分析,从实际出发,建立资金利用效果分析制度.考核资金利用效果的指标主要是流动资金周转率，包括流动资金周转次数和流动资金利润率。将这些指标与本企业历史相比、与计划相比、与行业平均水平相比，看是否有明显上升或下降,是否存在异常.通过分析找出差异原因，对造成不利的因素提出解决措施,使财务管理充分发挥其应有只能。总之，对该项目的资金筹措及施工流动资金我们不仅能管好、用好,还会从企业内部出发,挖掘潜力加速流动资金周转，完善经济责任制，合理、有效地使用流动资金，确保双方共同项目目标的实现.