管理层声明书参考格式(竣工决算).doc

附件四：
管理层声明书参考格式（工程竣工决算）
管 理 层 声 明 书
致 事务所并×××、×××注册会计师:
本声明书是针对你们对XX建设项目（具体名称按可研批复文件名称填写）竣工财务决算进行审核而提供的。审核的目的是对项目竣工财务决算报表编制的真实性、合法性、工程项目概算执行情况、工程项目资金的来源及支出、决算等财务情况、交付使用资产情况等事项实施必要的审核程序。在上述审核的基础上，对项目竣工财务决算报表发表审核意见，出具审核报告。
尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认:
一、 项目竣工财务决算报表及相关资料
1、我们已履行〔插入日期〕签署的审核业务约定书中提及的责任，按照国家相关法律法规的规定编制和公允列报竣工财务决算报表。
2、在作出会计估计时使用的重大假设（包括与公允价值计量相关的假设)是合理的；
3、已根据企业会计准则的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露。
4、
5．未更正错报,无论是单独还是汇总起来，对申报明细表整体的影响均不重大.未更正错报汇总表附在本声明书后；
6、〔插入注册会计师可能认为适当的其他任何事项〕。
二、提供的信息
7、我们已向你们提供下列工作条件：
（1）允许接触我们注意到的、与竣工财务决算相关的所有信息；
（2）提供你们基于审核目的要求我们提供的其他信息;
(3)允许在获取审核证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员和其他相关人员。
8．本公司所有本项目上的资产、负责均已按规定入账并反映在竣工财务决算报表中,不存在账外资产或未计负债.
9、我们已向你们披露了由于舞弊可能导致的申报明细表重大错报风险的评估结果；重大影响的其他人员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息.
10、我们已向你们披露了我们注意到的、可能影响本公司的与舞弊或舞弊嫌疑相关的所有信息，这些信息涉及本公司的：
（1） 管理层；
（2） 在内部控制中承担重要职责的员工；
（3） 其他人员（在舞弊行为导致申报明细表重大错报的情况下)。
11、我们已向你们披露了从现任和前任员工、分析师、监管机构等方面获知的、影响申报明细表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息.
12、我们已向你们披露了所有已知的、在编制竣工财务决算报表时应当考虑其影响的违反或涉嫌违反法律法规的行为；
13、我们已向你们披露了我们注意到的关联方的名称和特征、所有关联方关系及其交易；
14、我们向你们提供全部或有事项的相关资料.除竣工财务决算报表及其说明书中披露的事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的与本工程项目相关的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项;
15、除竣工财务决算报表及其说明书中披露的承诺事项外，我们不存在其他应披露而未披露的承诺事项；
16、我们不存在未披露的影响竣工财务决算报表公允性的重大不确定事项.
17．我们严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对竣工财务决算报表产生重大影响的事项。
18．我们已提供上述竣工财务决算报表日后事项的相关资料，除竣工财务决算报表及其说明书中披露的日后事项外，我们不存在其他应披露而未披露的重大日后事项。
19、〔插入注册会计师可能认为必要的其他任何事项〕。
××公司（盖章)
法定代表人:（签名）
财务负责人：（签名）
二○××年×月×日
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