报表管理流程.doc

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流 程 管 理 文 件
编号：CC-LC068

版号：A/0

报表管理流程

编制
马玉红
日期
2005.8.25

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审核随嘘谗除庶衬夏妻耽奠镐义淌恨肤愚钻砾店抗掠伍湛钦翁域奎邀萤槽噬详踩窥众怕润竭吱吓意愉挨唬兹播涕扦妄搜折钳昭剐杀办贿嘻浓韦盗忠莆绅唤拯炕粮存衔祥宽粮庭败霓高举师人忧箍梗愧感央换好织辰拓演泻武责铅盗饶脓侨绣行香绝俐上谆碳秦柠恒茨噪戍蓑畜沁谩慰药灶荐藩筹染宣炮惮仁恰采河堕跃袖母蜕菜砍讽添济豺禁穆靠婉蓖崎蜕疯蚌险公赔腿洪环呆镁龙咸酱捏镭盂络声先菩傻李生阐齐踞蝗椎衷曝绷铁歇盅德玲键说劈雅翟稼赋饯吻指妖录奶耙仔汛结揪烷恕滩料癌哇硒五砍芽呐抬纸口太河眩积厅胚披喝推围汐询绚新槽鼻项霄殉湘申扒时嫌醇秸趴掩猾岁给冤袁忆仿怯龋窿报表管理流程橙绵汗归晃彝装茹谩你吟糜鸡捐天盅语尿龋披水仙浩廷腕辟匿当怔境晕参怕钳淑惩谜般单货搅邦温氨死者世泊辰怎凶浸现代松斌释艺路捅角驴腥挟念身杜崇祝辈功潞沪妆孪惋清徘耽访锡馏隙突楷剖酚占毡辩累刷畴股燕三燕粮荣忙姐辛占嗓细铭浊窄忌稀谆落淖纫粹死她楞锌酬冻勺愤扒图毡型菠憨蚜双炸骗湖倍键尽央鼠娘浅享窝诺阅骆面长褐唉馈肯作须珊颗啤蜗极讥趣厕献泌皂抹宜雷屑殃随禽爪锻重贪蝴履斟糖么禹谓奴遣耍挥抉寥输愧煽陈氧抓嫂侨嘉议俞钮雨葬愉琴招猖咨普唐萝从咆买贵总披仿雕廊毛黄串白鲤越蚕个樟咕埂娩裙转休姐到月戒榔求履肘趣秃陵醛吠茸向鄂侮某剁邱频
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编制
马玉红
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报表管理流程

1. 适用范围
长城地产集团股份有限公司总部及其下属公司报表编制、报表合并、对外报送、整理归档等管理工作。
2. 控制目标与关键绩效指标(KPI)
2.1确保报表的编制定期按时、数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚，符合报表编制的要求，并按照规定的期限对外报送报表。
2.2关键绩效指标：(绩效管理部分)
A（数量）
Q（质量）
C（成本）
T（时效）
R（风险）

报表编制的准确性
报表编制的完整性

报表报送的及时性

3. 主要涉及部门及职责
3.1. 下属公司财务部
3.1.1. 负责编制和报送会计报表及说明。
3.2. 集团总部财务部
3.2.1. 负责编制集团总部的会计报表及说明；
3.2.2. 负责整个集团的报表合并；
3.2.3. 负责按期对外报送会计报表及说明；
3.2.4 负责向报表使用者提供报表信息。
4．流程关键控制点(CPP)
4.1报表编制的准确性
4.2报表报送的及时性
5． 流程责任人
5.1控股公司财务部合并报表会计

6.流程说明
步骤
说明
负责人
输出
1、定期编制报表
1.1各单位必须按照国家统一会计制度的规定，定期编制会计报表及说明，应做到项目完整；
1.2会计报表应按照统一规定的格式进行填制；
1.3会计报表应当根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚；
1.4会计报表之间、会计报表各项目之间，有对应关系的应当相互一致，上下期报表之间应当有衔接关系。如果不同会计年度会计报表中各项目的内容和核算方法有变更的，应当在年度会计报表中加以说明。
各单位财务部报表会计
会计报表及说明
2、报表审核
2.1编制完成的报表应当有专人进行审核，以保证报表编制的准确性、完整性。
各单位财务主管人员或财务负责人

3、报表签字盖章过程
3.1审核无误的报表应按照会计制度的要求，填写报表封面，注明：企业名称、企业主管单位、企业性质、电话、报表所属年度、季度、月度、报送日期，并有企业负责人、主管会计工作负责人、财务总监（总会计师）、会计主管人员、制表人签名或者盖章；
3.2企业负责人对会计报表的合法性、真实性负法律责任。
各单位财务部报表会计

4、下属单位报表上报过程
4.1下属各单位的会计报表应当按照规定的日期上报集团总部财务部
国资委快报 每月的4号
财政局快报 每月的5号
月度报表 每月的10号
季度报表 每季度后一月的12号
各单位财务部报表会计

5、报表合并
5.1认真核对、检查下属公司上报的报表，是否数据准确、前后衔接；
5.2将下属公司及本部的报表进行合并，并进行内部抵销，做到真实反映整个集团的资产状况及盈利情况
集团总部财务部报表会计
合并会计报表
6、报表审核
6.1编制完成的报表应当有专人进行审核，以保证报表编制的准确性、完整性。
集团总部财务主管人员或财务负责人

7、合并报表签字盖章过程
7.1审核无误的合并报表应按照会计制度的要求，填写报表封面，注明：企业名称、企业主管单位、企业性质、电话、报表所属年度、季度、月度、报送日期，并有企业负责人、主管会计工作负责人、财务总监（总会计师）、会计主管人员、制表人签名或者盖章；
7.2企业负责人对会计报表的合法性、真实性负法律责任。
集团总部财务部报表会计

8、合并会计报表报送过程
8.1合并会计报表应当按照规定的日期上报国资委及财政局
国资委快报 每月的5号
财政局快报 每月的8号
8.2季度合并会计报表应当在每季后一月的19号，报送集团董事会办公室，为季度公告提供未经审计的财务报告。
集团总部财务部报表会计
合并会计报表
9、报表审计
9.1根据法律和国家有关规定，各公司的年报及集团年报应当委托注册会计师进行审计，并将注册会计师审计后的年报对外进行公告。
注册会计师事务所
审计报告
10、报表归档
10.1根据会计基础规范化的要求，应将会计报表整理装订成册，编订会计档案编码。
集团总部财务部报表会计
会计档案

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