小型艺术培训中心财务管理制度.docx

财务管理制度
为规范本单位财务收支，加强运营过程中资金的管理,保障各股东的切身利益，特编制以下与财务相关的规章制度：
一、 学费的收缴
1、 每一学员的入学必须开具财务收据:购买专门的财务收据，按照收据编号逐一开具，一份收据对应一个学员，信息填写时需写清学员姓名、所报课程、支付方式(现金、微信、支付宝等）、交款日期、金额(大小写需一致），并由交款人与收款人签字.
2、 收据共三联，白色联次由前台销售留存,粉色联次交给交款学员,黄色联次交财务入账。
3、 收款方式管理：除现金收款外,设置公户外的单独银行卡并绑定pos机、申请独立微信、独立支付宝账号，用于学费的收取.
4、 前台销售每天根据收据登记销售台账,完善学员信息(包括收款方式等）。
二、 资金的管理
1、 现金管理：购置小型保险柜，每天将现金存入保险柜中,每三天将收到的现金存入银行并打印银行存款凭单.(可视业务情况进行存款时间的调整）不得坐支现金。
2、 银行存款的管理:每收入一笔款项，打印网上银行回单,留存好交由财务入账;每月月底打印当月银行流水和银行对账单，统一核对当月账务。
3、 支付宝管理:每收入一笔款项，手机截图支付宝收款凭证，留存好交由财务入账;每月月底在电脑版支付宝打印当月资金流水。
4、 微信管理：每收入一笔款项,手机截图支付宝收款凭证,留存好交由财务入账，截图当月最后一天账户余额。
三、 资金支付的管理
1、 遵循内部牵制制度：资金支出由培训中心经理负责审批签字，合伙人中财务负责人掌握银行卡、支付宝、微信，每笔款项必须有经理审批签字、财务负责人复核后予拨付。
2、 完善资金支出审批制度：1000元以下资金支出由培训中心总经理负责审批,1000元以上资金支出需由股东共同审批方能支付。
3、 费用报销流程：各项采购及支出需由经手人获取报销凭据,如：发票、对方盖章收据;购买经费支出报销单,由经手人填制并将报销凭据贴于报销单后侧（需标明付款方式）,交由总经理审批签字后支付款项（超过1000元还需股东签字)
四、 物资管理
1、 设置固定资产台账，将本公司的固定资产全部登记造册，将资产的管理落实到人,每半年盘点一次，若丢失,由责任人负责赔偿，
2、 设置物料管理收发台账，对物资的收发进行管理，节约物料成本,避免物资的浪费,每半年盘点一次，若损失查找原因，责任到人。
五、 财务核算管理
1、 每月的会计核算期间为每月自然天数，如（1月1日至1月31日）。
2、 每月10日前结算清上月份账务（可约定），如2月10日前结算1月账务。
3、 每月结清上月账务后,为方便管理,需将支付宝、微信上月余额全部转入银行卡中.
4、 会计需及时装订会计凭证与会计账表。