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票据报销管理制度
第一章 总则
一、为了加强票据报销的规范性,确保财务资料的真实性、合理性、规范性,达到正确地反映和监督各项经济业务的目的，特制定本制度。
二、票据报销相关职责如下：
1、报销人员严格按照本制度填写、粘贴报销单据;
2、审核人员按照本制度审核单据的真实性、有效性，以及单据的填写、粘贴是否规范。
3、财务部严格按照本制度审核单据的填写、粘贴合规性，填写、粘贴不符合此制度的票据不予受理.
第二章 报销票据的分类
一、 餐饮费、住宿费、交通费等差旅类费用；
二、 运费、过路过桥费、停车费等运输类费用，车辆加油，车辆维修保养费用；
三、 邮寄费、名片印制费、制作费、打印费、办公用品、电话费用等办公费用；
四、 水电费、物业费、房租费用；
五、 普通教具、特殊教具、幼儿教具等教学用品;
六、 报刊广告、喷绘广告、条幅广告等广告类费用；
七、 车辆加油、车辆维修保养费用；
八、 蔬菜、粮油、副食品等费用；
第三章 票据报销的相关要求
一、 报销凭证应由报销人亲自填写；
二、 报销单据必须用黑色签字笔或蓝黑钢笔填写，严禁使用圆珠笔填写；
三、 报销票面不得涂改、乱画要保持报销凭证的干净、整洁；
四、 大写金额前面用“U"封口，小写金额前面用“¥”封口;
五、 须填写所附费用票据张数；
六、 差旅费报销时要根据车票的行程逐一填写“起止时间及地点”；
七、 出差补助必须与车票填写在一张差旅费报销单上，以便核实出差天数;
八、 报销票据的粘贴规范，报销人须将原始票据整齐、平整地粘贴在报销凭证背面；原始票据左侧、上侧不得超出费用报销单的边距：
1、 报销单要全部盖住所附的票据，以左侧和上侧为准粘贴,下侧和右侧要折叠；
2、 报销所附发票（收据）合计金额必须大于或等于费用报销金额，报销发票注明付清单或者定额手撕发票的，清单合计金额必须大于等于发票的金额;
3、 机票、火车票、汽车票、出租车票、公交车票粘贴时要把车票粘贴在票据粘贴单上，票据粘贴时严禁将票据上的信息(金额、时间、起止车站等）粘贴覆盖；
4、 报销邮寄费时,必须要有发票和备注邮寄运单号;
5、 运费单据报销时，必须附有运输物资的清单和对方收货人的签字；
6、 办公用品、日用品、粮油蔬菜副食品等单据报销，原始票据上要有经办人和验收人验收签名。
九、 票据的审核管理
1、报销人员报销时,所有原始票据必须为正式发票,白条、收据由财务总监审核总裁批准后，方可报销；
2、固定资产票据的报销，必须取得正式发票,不能取得正式发票的，在业务发生前，必须由总裁签字批准；
3、审核人对下属报销的票据进行审核时，要确定票据的真实性、有效性，如：是否为正规发票、单价是否合理、数量金额是否正确、购买的物料是否和申请单一致、出差行程是否报备、时间是否准确、运输费用是否合理等因素；
4、在票据报销过程中要严格遵循制度，审批人应认真负责，本着签字既是责任的态度进行审核；
5、对于报销票据与实际业务严重不符，而审核人却未发现的,对审核人处以不少于100元/次的处罚；造成损失的，保留追究原价赔偿的权利。
第九条 费用报销流程
报销签批时，参照相关规定进行审批。
报 销 人
粘贴票据

部门主管

财务总监

表示业务流程正向
表示业务流程反向
总 裁

出 纳

第四章 附则
第十条 本制度由财务部负责解释。
第十一条 本制度自批准下发之日起正式执行。
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