阳春国际仓储管理制度.doc

杨春国际大酒店仓库管理制度
财务部仓库负责酒店采购的各种存货的验收、储存、发放等环节的管理，具有监督采购质量，实施存货管理、控制合理库存及消耗，沟通供求信息等职能。为保障营业需要，降低成本费用，实现仓库管理规范化、制度化、科学化，按照酒店财务管理需求，特制定本仓库管理细则。
仓库管理责任
l 坚持“谁主管谁负责，谁经手谁负责”的仓库管理原则，将仓库管理工作分解落实到人，对所管辖的存货分类分库，实行专库、专职、专责管理。
l 仓库主管对财务副经理负责，统管仓库工作，监督下属执行本管理细则及酒店规章制度，保证仓库设施、库存物资的安全、完好，确保仓库发挥保障、监督及控制等职能作用。
l 库管人员对仓库主管负责，按各自分工的职责范围，对所分管的设备设施及货物的数量、质量、安全等负责。
l 仓库主管应定期对库管员进行物品管理知识的培训，定期考核，提高库管人员的技能。库管员名单应报财务部备案，更换保管人员必须由部门副经理或仓库主管监督履行交接手续，以明确责任。
l 全体仓管人员均为分岗不分工，要求彼此帮助，互相协作。
物品验货管理规定
l 财务部验货员必须严格遵守和执行本酒店规章制度，恪尽职守，严肃认真地做好物资验收工作。
l 验货员须每日在检验物资之前核准校对计量器具，及时验货，以保证计量工作的严肃性和各种物资的及时供应。
l 本酒店采买购进的物资均须财务部验货员、采购员（供货商）及申购部门三方同时检验、签字确认后，方为有效验收。
l 对供应商送达的物资，验货员须依照核准批复的采购申请单、采购合同及留存的封样实物标准规定，逐项核对物品的名称、数量、规格、质量、品牌、价格、生产日期及所必须的各种检验检疫证明。并有权拒收不合以上规定之物资。
l 核检物资过程中，验收人员须亲自检验、如实记录，严禁听从供应商的报数。与使用部门对物资质量、数量实行联合检查确认。
l 验货员根据采购执行价计算各项物资的收货金额，并对全部收货金额加以汇总，并编制收货日报给财务部。
物品入库管理规定
l 验货员对检验无误的物资须及时填写入库单，清晰准确地注明所收物品的名称、规格、数量、单价、日期、供应商名称及采购单号，入库单据须有办理入库的库管员签字。
l 货物验收入库后，库管员应依据入库单据迅速记入保管帐，并填写卡片，详细记录入库单号、存货名称、规格、出入库日期、数量、结存数量，以便检查核对，保证帐帐、帐货相符。并妥善保存留存凭据。
l 库管员下班前，将所有入库单据汇总，送交财务部,不得无故拖延。
l 财务核算员对转入的入库单须仔细核对，检查供货商名称、签字手续是否齐备、收货单价、金额计算等是否准确，收货数量与申购数量是否相符，确认无误后实施财务核算工作。
l 库管员须将政府有关部门要求具备的各种相关证明和检查资料整理建档，妥善保存，以备各项行政检查。
l 凡仓库管辖范围以外的任何公私物品，一律不得入库储存。
物品直拨管理规定
l 任何进店直拨入部门的物资须经财务部验货员、采购员（供货商）及申购部门同时检验、签字确认。
l 验货员根据验收合格后的物资填写直拨单据，按要求填写供货商、日期、名称、规格、数量、单价、金额等，无特殊情况，实发数量不得超过申请数量。
l 验货员填写直拨单后，由验货员、采购员（供货商）、使用部门领货人、负责人签字后，按规定将其分发给供应商、使用部门、财务部。
l 验货员下班前，应将所有直拨单据汇总交财务部,不得无故拖延。
l 属于验货过程中发生的规格、数量不符，应及时调换。退货的物料需复验清楚后方可办理退货。
出库管理规定
l 任何部门领用物资须填写出库单。出库单须经部门经理签字、财务部经理(副经理)签字，手续齐全，库管员方能发货。领用部门指定专人领货。
l 库管员发货时，应严格按照出库单填写的品名、规格、数量发货，无特殊情况，实发数量不得超过申请数量，及时变更货物卡片并入帐。
l 库管员应监督协助提货人员提货，防止造成仓库设备设施和货物损失。
l 物品领用后，因质量、规格不符，领用部门要求退货的，应填写红字出库单，并说明原因，经领用部门经理、财务部经理会签后准予退货。
l 属于发货过程中发生的规格、数量不符，应及时调换。退库的物料需复验清楚，无误后方可入库。
l 库管员下班前，应将当日所有出库单据汇总编制出库汇总表，连同出库单据，送交财务部，不得无故拖延。
l 对于仓库所有物资均以先进先出法，近保质有效期限先出库的原则办理，禁止提取发放过期变质失效的物品。
物资仓储管理规定
l 各种存货的仓储管理，应严格执行有关仓管、卫生、消防、安全管理法规和制度，做到无火灾、无盗窃、无虫鼠、霉变、无差错事故。
l 存货仓储实行分类分库分区管理：各种危险品和一般物品；有毒品和食品；性质互相抵触、互相串味物品；以及养护、灭火方法不同的物品必须严格分类分库存放。仓库应编制详细的货物分类分库分区储存标志，以备日常管理、培训和处理紧急意外事故之用。
l 库管人员应严格按照货物分类分库分区储存标志堆码上架，做到一品一处，同类集中，井然有序。堆码上架要按照商品说明标识，注意轻拿轻放，安全操作，防止发生人身安全及损坏货物事故。
l 各类存货依次序排列，根据种类设置并健全物品卡片，按分类次序摆放，在卡片上及时、真实反映存货进、出、存动态，采用日记日清，定期盘点等办法，做到帐帐相符，帐实相符，对盘点中发现的问题，按酒店有关规定处理。
l 存货的摆放，既要按照安全、方便、节约的原则合理利用库房，又要满足消防、安全要求，留有适当的道路和墙距、顶距、灯距、管道距、通风口距、地面距。
l 仓库必须严格管理电源、水源、易燃物品，严禁携带火种、危险品入库，严禁库内吸烟、使用明火。
l 仓库严禁无关人员入内，库管员应随时监督库内外安全状况，发现问题及时处理并报告上级，上、下班均应实施严格的安全检查。
l 按分工划分卫生责任区，落实卫生责任制度。定期进行仓库大清扫，定期进行库内外消毒灭害喷药，确保达到酒店卫生管理标准。
l 仓库工作人员应认真履行岗位职责，上班时一律不准携带私人包裹等物品进入库房；库管员要保管好自己的钥匙,仓库钥匙一律不准带回家。
l 库管人员每月要对所负责的存货进行一次全面盘点，对商品串号、盘亏、盘盈等，根据帐实盘点结果，填制存货损、盈单据，由实物负责人向上逐级上报签字。财务部根据签批的处理意见进行帐务处理，实物负责人进行实物及保管帐的调整。
l 仓库物资如出现超期、霉变等质量问题，仓库应及时报上级并作出书面报告，财务部依据签批的处理意见进行帐务处理。
l 对接近保质、失效期的物物资，应提前通报使用部门以便于有效期内使用消耗，若使用部门拒领，应说明情况并及时报上级处理。
l 库管人员应努力学习掌握商品德管理和养护知识，根据不同库区，不同货物保管要求，密切注意仓库，采取有效措施，避免通风、防潮、温控、消灭虫鼠危害等问题出现。
l 库管人员应总结摸索库存消耗规律，根据经验制定合理库存幅度，控制最高、最低库存限额，主动了解各部门营业计划和，及时准确地提出补仓申请。
l 库管人员应每月与保安部消防人员一起检查消防器材，用电线路是否存在安全隐患，并予以及时处理。
奖惩管理规定
l 库管人员应尽职尽责，提合理化建议，如被采纳实施及抢险救灾做出突出贡献或避免重大损失的，应视其表现及贡献，按照酒店有关奖惩条例予以适当奖励。
l 库管人员因玩忽职守、违章或监守自盗酿成灾害事故或造成设备设施、库存物资损失或人员伤害的，应视事故情节及损失程度，依据酒店有关奖惩条例予以处罚。
仓库负责人因对仓库负有管理责任，库管人员的奖惩，负责人承担（享受）奖惩额度30%的管理责任。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
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