北京XXX集团财务部岗位设置及职责.doc

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附件一：

北京XXXXX集团工作职责

集团财务分册

北京XXXXX集团工作职责
集团财务分册目录

制作单位：北京XXXXX集团集团财务部 制作时间：2006-10-31
部分
内容
办法名称
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附件一：

北京XXXXX集团工作职责

集团财务分册

北京XXXXX集团工作职责
集团财务分册目录

制作单位：北京XXXXX集团集团财务部 制作时间：2006-10-31
部分
内容
办法名称
办法编号
版本
第一部分
组织架构及编制图

第二部分
组织职责

第三部分
岗位职责及
流 程

北京XXXXX集团工作职责——集团财务部分册

第一部分 集团财务部组织架构及编制图

（编制： 7人）

集团财务总监（1人）（理
核算会计（1人）
报表会计（1人）
出纳（1人）
主管会计（1人）
税务会计及综合管理（1人）

预算管理（1人）

第二部分 集团财务部职责
一、 财务总监是集团财务管理工作的主要负责人，履行以下职责：
1. 组织制定集团财务部的岗位职责，并根据公司发展情况进行调整。
2. 组织制定或修订集团内部控制、财务、会计制度并定期检查各子公司执行情况。
3. 主持集团的财务管理、会计核算工作，监控并定期报告公司财务运行状况。
4. 协调各职能部门、各子公司与财务部门关系。
5. 协调与银行、税务等相关部门关系。
6. 有效安排公司资金运作，使公司利益最大化。
7. 组织拟定年度预算报董事会批准，并定期检查预算执行情况。
8. 协助人力资源部审批子公司上报的财务机构设置和岗位职责。
9. 协助人力资源部进行集团及子公司主要财务人员的招聘和培训等相关工作，指导外埠分店财务人员的培训工作。
10. 审查子公司报备的各项财务管理制度。
11. 组织集团纳税筹划工作，审批子公司上报的纳税筹划方案。
12. 报批重大财务事项。
13. 协助总经理对公司的业务发展以及基本建设、对外投资等问题做出决策，参与重大经济合同、协议的研究和审查。
14. 完成公司领导交办的其他工作任务。
二、 集团财务部负责具体实施公司财务管理工作，履行以下职责：
（一） 会计核算
1. 具体负责建立健全集团会计核算制度及会计控制制度并组织实施。
2. 具体负责指导、监督、检查集团各公司会计工作，对集团各公司重要会计事项进行审核、备案。
3. 负责集团公司月度基础财务信息的统计、汇总以及年度决算工作。
4. 负责对外统计报表的填报、审核。
5. 参与审议重要合同、协议和公司重大经营决策，提出会计方面的意见或建议。
6. 配合会计师事务所、税务部门等各单位的审计、检查工作。
7. 负责集团本部、广告公司的会计核算、税务申报工作。
8. 负责子公司清算阶段的处理工作。
9. 负责管理集团本部会计档案及合同资料。
10. 参与对子公司会计核算人员的培训工作。

（二） 预算管理
1. 具体拟定预算管理制度及相关细则，包括各类预算表格的设计及填写说明，根据公司发展的需要，及时修订。
2. 具体负责年度预算的汇总编制、调整、检查和分析。
3. 负责月度预算的汇总编制、调整、检查和分析。
4. 具体负责审批各预算单位的月度预算报告。
5. 参与对子公司预算管理人员的培训工作。

（三） 财务管理
1． 具体负责制定集团财务部的岗位职责。
2． 具体负责集团财务管理体系的建立和集团财务管理制度的制定、实施。
3． 负责集团财务信息化建设（ERP中的财务管理系统）、应用和维护工作。
4． 负责撰写集团半年、年度资产及财务运行状况分析报告。
5． 负责集团财务队伍建设、财务负责人选派工作及财务人员业务培训管理工作。
6． 维护日常与合作银行的关系，负责集团信贷融资及担保事项管理和风险控制，根据集团需要进行资金筹集和调度。
7． 负责集团资金预算审核管理及控制，积极关注银行推出的各类理财方式，在保证资金绝对安全的前提下，提高沉淀资金的收益水平。
8． 维护与税务部门之间的关系，协助财务总监进行集团整体的纳税筹划，审批子公司上报的纳税筹划方案。
9． 参与集团投资等重大事项的经营决策，提供财务分析与评价。

第三部分 集团财务部各岗位职能
1. 集团财务部岗位设置：
1.1 集团财务总监
1.2 预算管理
1.3 主管会计
1.4 报表会计
1.5 核算会计
1.6 税务会计及综合管理
1.7 出纳
2．集团财务部各岗位职责：
2.1 集团财务总监

部 门
集团财务部
岗位名称
财务总监
级 别
店长/副店长/经理
直接上级
总经理
直接下属
本部门员工
任职资格
本科以上学历，财会专业毕业，有十年以上财务工作经验，有五年以上大型企业同等职位工作经历，具有会计师以上职称，具有缜密的思维能力和优秀的判断能力，形象较好，为人正直，具有极强的敬业精神。
岗位关系
税务、银行、统计部门
序号
岗位职责
工作细则、流程、标准及要求

见上文

2.2 预算管理

部 门
集团财务部
岗位名称
预算管理
级 别
经理/副经理
直接上级
财务总监
直接下属

任职资格
本科以上学历，财会专业毕业，五年以上工作经验，其中两年以上同等职位工作经验，具有慎密的思维能力和优秀的判断能力，形象较好，为人正直，具有极强的敬业精神。
岗位关系

序号
岗位职责
工作细则、流程、标准及要求
1
审核信息管理系统中摊位基础信息
1)签收并保管经营管理部交来的各店摊位测量四方签字（店面经手人、经营管理部经手人、店长、经营管理部经理）的基础材料
2)在规定的时间内，根据四方签字的基础材料审核信息系统中出租摊位基础信息录入的完整性和正确性
3)如有误，通知经营管理部门相关人员进行修改；如正确，则在系统中审核通过
2
统一预算口径、预算报表格式
1)归集各店对预算编制口径的意见和建议，按照配比原则对各店预算口径进行统一
2)归集各店对预算报表格式的意见和建议，对预算报表格式不合理的地方进行修改
3
汇总编写月度预算分析报告
1)收集整理各预算单位上报的月度预算分析报告
2)按公司领导要求汇总编制月度预算表格和月度预算分析报告
4
各店月度预算报告审核、下达批复
1)每月月初审核各店上报的预算，如有数据错误，通知各店相关人员及时修改
2)初步审核完成后，草拟月度预算批复
3)将预算表格及预算批复报财务总监审查批准
4)按照集团公司办公室规定的格式下达月度预算批复
5
本年度预算总结分析
1)及时下达关于年预算分析以及下年度预算编制的通知
2)审核各店上报的年度预算分析
3)审核无误后，汇总年度预算分析
4)将各店年度预算分析及汇总预算分析报上级领导审核
6
次年预算编制的审核、批复
1) 审核各店编制的下年度预算
2) 汇总集团各部、各店的下年度预算
3) 提出初步审核意见，报上级领导审核
4) 草拟年度预算批复报财务经理

2.3 核算管理

部 门
集团财务部
岗位名称
核算管理
级 别
经理/副经理
直接上级
财务总监
直接下属

任职资格
本科以上学历，财会专业毕业，有两年以上财务工作经验，具有缜密的思维能力和优秀的判断能力，形象较好，为人正直，具有极强的敬业精神。
岗位关系

序号
岗位职责
工作细则、流程、标准及要求
1
统一会计核算、会计报表口径和格式
1)根据内部合并报表要求及变化，及时与各公司财务部门沟通
2)统一会计核算口径，提供统一报表的种类及格式
3)根据以上变化及时修改成文的财务制度或相关管理办法
2
编制合并报表
1)在规定的时间内完成集团合并报表的编制工作
2)需出具的合并报表：外部的合并资产负债表、损益表、现金流量表及科目余额表；内部的各类合并报表，包括总合并和按照集团公司的管理要求进行合并的报表，如以集团及四个店为合并口径的报表等。
3)合并报表编制步骤：
a.在每月5日前收集各店、超市公司、商贸公司、广告公司的财务报表
b.检查确认个别报表提供齐全后，认真审核，个别报表不能详尽的重要事项要与各店财务及时沟通了解
c.分摊各个公司应承担的租金、固定资产折旧费用、长期待摊摊销费用、公司承担的保险费用等集团支付但在各个公司考核的费用项目
d.制定合并报表工作底稿统一格式，编制合并工作底稿，在此基础上简单加总个别报表，编制抵销分录，计算合并会计报表各项目的合并数额，填列合并报表
e.根据上述步骤首先合并出集团公司及四个店的合并报表，在此基础上编制合并范围包括集团公司及各店、超市公司、商贸公司、广告公司、装饰公司的合并报表
3
协助财务总监对子公司进行财务监督检查
1)协助财务总监安排检查时间、检查人员等相关事宜
2)根据集团公司发布的会计核算相关办法制定检查细则（含检查程序、检查内容、检查底稿格式等）
3)检查工作完成后，督促各相关人员写出检查报告
4)完成汇总检查报告的初稿编写工作，报财务总监，根据其要求做进一步修改
4
协助财务总监组织财务人员培训
1)及时安排新进人员的财务系统操作培训、会计科目使用培训等
2)根据公司业务发生的变化，及时拟定相关财务处理流程，组织各公司相关人员进行培训
5
指导、检查会计核算工作的完成情况
1)及时解答报表会计、核算会计在业务处理过程中提出的问题
2)定时检查报表会计、核算会计各项工作的完成情况，确保核算工作及时、高效
6
协助财务总监进行各种制度的编写、修订工作
1)按照财务总监的要求编写各项财务制度和会计制度
2)根据公司业务发展的需要，及时修订各项制度
7
各类对外报表的审核
1)及时审核需对外报出的各类报表，并签字确认
2)如有疑问，请示上级领导
8
接受子公司会计咨询
1)接听子公司会计打来的咨询电话，对于有关财务工作的问题进行解答
2)对于自己不了解的岗位的相关事宜，交由相关责任人解答
3)对于所咨询的问题超出本岗位职权范围的问题，上报领导，请教领导予以解决
9
财务软件及数据库维护工作
1)会计科目的维护
2)每日备份财务系统的所有新增数据
3)备份的数据要按照科学的分类方法在电脑硬盘中进行分类，特别值得注意的是:备份过程中不能将其他备份文件覆盖
4)数据备份要在电脑不同的硬盘做两份以上的备份，确保数据的安全
5)数据备份不能在系统盘(C盘)上进行
6)年度终了要将本年数据利用光盘刻录机刻录成光盘，交档案管理员存档
7)其他重要财务数据整理并备份，在一年终了后刻录成盘，交档案管理员存档
8)保管新中大财务系统管理员密码，并履行系统管理员的职责：
a.新中大系统的安装及日常维护
b.系统各模块操作人员添加、修改、删除等
9)指导子公司财务部对财务信息系统的日常维护工作
10)当系统出现任何问题时，必须马上联系软件供应商及时解决
10
协助经营管理部进行ERP建设
1)汇总、整理各子公司财务部门的信息系统需求
2)协助经营管理部进行财务信息系统的谈判、选型、实施等具体事务

2.4 报表会计

部 门
集团财务部
岗位名称
报表会计
级 别
主管/员工
直接上级
财务总监
直接下属

任职资格
本科以上学历，财会专业毕业，具有慎密的思维能力和优秀的判断能力，形象较好，为人正直，具有极强的敬业精神。
岗位关系

序号
岗位职责
工作细则、流程、标准及要求
1
凭证审核
1)按照集团公司发布的《财务制度》和《会计科目使用说明》审核集团公司和市场公司凭证
2)审核新中大系统中记账凭证录入信息是否完整（如银行凭证是否录入支票号）
3)审核会计科目的使用是否正确
4)审核摘要是否准确、简明扼要地反映了所要记录的经济事项
5)审核凭证应录入的部门、往来单位是否正确
2
审核核算会计制作的相关表格
1)审核银行余额调节表，签字后复印一份交专人存档，原件与企业银行帐、银行对帐单一并装订入当月最后一张银行凭证
2)审核计提折旧表，并签字确认
3)审核计提长期待摊费用表，并签字确认
4)审核计提租金及利息费用表，并签字确认
5)审核计提税金费用表，并签字确认
3
整理往来账目
1)每月及时就各个公司的往来项目进行整理，整理范围包括集团公司与各个子公司之间的内部往来及外部往来
2)核实集团与外部往来情况，应收回未收回的款项，催促各个子公司抓紧收回应收未收的款项，需要结转处理的项目，报财务经理决定后督促各个子公司执行
4
编制财务报表
1)合理设置新中大报表模块中各报表的计算公式,若公式设定完全合理，则整表计算就能得出正确的报表
2)对于无法直接通过公式计算得到的项目采取手工计算的方法输入数字，但必须确保相关数字与帐务处理系统中的数据一致
3)每月帐务处理系统记帐完毕之后编制财务报表，每月月初4日内编制完单体财务报表，包括内部、外部资产负债表、损益表、费用明细表、现金流量表、科目余额说明（报表要达到账表相符，表间钩稽关系严谨）
4)所有报表报财务经理审核后，完整打印并装订成册交档案管理人员存档
5
财务专用章保管和使用
1)采取适当的措施保证财务专用章的安全
2)按照《财务管理办法》使用财务章
6
固定资产和低值易耗品管理
1)配合办公室做好公司资产的台帐登记工作
2)每月将新增的固定资产和低值易耗品审核入帐
3)确保帐务系统与固定资产管理系统中固定资产原值、折旧额、净值保持一致
4)年末配合办公室做好公司资产的清查盘点工作
7
各类对外报表的编制
1)按照领导的要求编制对银行等相关部门的报表
2)报财务经理审核通过后盖章报出

2.5 核算会计

部 门
集团财务部
岗位名称
核算会计
级 别
主管/员工
直接上级
财务总监
直接下属

任职资格
本科以上学历，财会专业毕业，具有慎密的思维能力和优秀的判断能力，形象较好，为人正直，具有极强的敬业精神。
序号
岗位职责
工作细则、流程、标准及要求
1
凭证录入
1)通过《财务管理办法》和《会计核算办法》了解公司会计科目的设置原则、性质及代表的含义
2)每日从出纳员处交接原始凭证,按编号核对序号及附件数量
3)按照现金、银行、转帐三种类别分别录入凭证
4)输入正确的凭证日期及附件的数量
5)按照经济业务性质写清凭证的摘要
6)根据经济业务的性质选择正确的会计科目
7)审核款项收付转是否具有应有的依据、凭证的附件是否齐全、票据的金额是否相符
8)每月月末需计提和结转的费用：
a.计提折旧：要根据固定资产模块中固定资产的本月折旧和固定资产残值计提，并打印出计提折旧表，经主管确认签字后作为记账凭证的附件
b.计提工资性三费：应付福利费，工会经费，职工教育经费分别按固定比例提取，并制作计提工资三费表，经主管确认签字后，作为记账凭证的附件
c.待摊费用和长期待摊费用的摊销（摊销按内装24个月，外装60个月）：每月制作待摊费用和长期待摊费用摊销明细表，经主管确认签字后作为记账凭证的附件
d.预提租金及利息费用：每月制作计提租金及利息费用表，经主管确认签字后作为记账凭证的附件
e.计提主营业务税金及附加：根据主营业务收入和其他业务收入合计数的固定税率提取，并制作计提税金费用表，经主管确认签字后作为记账凭证的附件
2
对帐
1)核对新中大财务软件中现金帐与出纳现金账本数据,直至相符,不符的找出原因并做相应修改
2)核对新中大财务软件中的各项收入、转帐及退款项目与业务系统中相应数据,直至相符,不符的找出原因并作相应调整
3)核对新中大财务软件中与各公司、外部单位的往来账，直至相符，不符的找出原因并作相应调整
3
编制银行存款余额调节表
1)每月月初向各银行索要上月整月的银行存款对帐单
2)取回对帐单后向出纳索要银行账本
3)在清空的银行存款余额调节表中填入企业与银行的期末数，查看两者是否一致
4)若期末数值一致,则表示企业银行帐与银行的数据完全一致
5)若不一致,则需找出两方差别,填入余额调节表相关栏内,直至期末数据差额为零
6)对于每一笔未达帐项都要找出未达的原因并在摘要中注明
7)将调整完毕的余额调节表打印出来与银行对帐单钉在一起,由会计主管审核签字确认后，交由专人保管
4
财务系统数据备份
1)每日备份相关系统的数据(含帐务处理模块,固定资产模块,财务报表模块)
2)备份的数据要按照科学的分类方法在电脑硬盘中进行分类,特别值得注意的是:备份过程中不能将其他备份文件覆盖（日备份可将前一日的备份覆盖，但每月的备份必须是独立的，不得覆盖）
3)数据备份要在不同电脑的硬盘做两份以上的备份,确保数据的安全
4)数据备份不能在系统盘(C盘)上进行
5
凭证打印、装订
1)当月凭证经审核无误,记帐之后方可打印
2)按照集团统一要求格式设置会计凭证打印格式
3)设置打印机纸张类型及大小
4)使用凭证打印专用纸打印
5)及时更换墨盒或者色带,保证打印出的凭证清晰，便于长期保存
6)进入打印预览状态后调整标尺,避免出现串行的现象
7)打印过程中要不时关注一下打印情况，如有卡纸现象要及时停止打印，重新设置打印机，避免浪费纸墨
8)年末打印总帐、明细帐，科目余额表
9)记帐凭证打印完毕之后，将凭证沿虚边一一撕开
10)审核记帐凭证与对应的原始凭证是否相符，原始凭证票据是否齐全，票据不全不得装订
11)将记帐凭证与原始凭证上下粘合、平面、上对齐左对齐
12)粘贴好的凭证按序号放置，以一定厚度的凭证为一册，并加上记帐凭证封面、封底
13)利用铁夹将成册的凭证夹紧，放入凭证装订机装订好后，在封面上注明时间、凭证号等
14)将装订完的成册凭证每两册为一组装入档案盒并注明相关信息，加盖公司抬头章
15)将装订完毕的成盒凭证交给档案管理员
6
固定资产模块录入
1)根据每月帐务系统中的数据将单价2000元以上的固定资产按部门录入新中大财务软件中的固定资产模块，制成固定资产卡片
2)每月计提已有固定资产折旧并生成凭证转入帐务处理系统
7
盘点出纳现金
1)每月的月中和月末盘点出纳的库存现金，与账务中的现金余额核对，并填制库存现金盘点表
2)如有异常，及时向上级领导报告
8
各公司报表的收集、整理
1)按照规定的时间收集、整理各公司上报的报表，并及时上报领导
2)及时清理内部网络上的财务信息，防止信息外泄

2.6 税务会计和综合管理

部 门
集团财务部
岗位名称
税务会计
级 别
主管/员工
直接上级
财务总监
直接下属

任职资格
本科以上学历，财会专业毕业，具有慎密的思维能力和优秀的判断能力，形象较好，为人正直，具有极强的敬业精神。
序号
岗位职责
工作细则、流程、标准及要求
1
申报和交纳国、地税
1)集团公司为一般纳税人，每月8日之前申报金税（增值税专用发票开票系统）， 10日之前申报增值税，15日之前申报所得税
2)市场公司在每季度结束15日之前申报所得税
3)税务申报之前，需将相关数据写入申报IC卡并打印两份纸质材料，加盖财务章后，携带IC卡及纸质材料到朝阳一所申报，申报后税务局留存一份，企业留存一份作为税务申报的凭据，如有增值税或所得税需要交纳，则上述日期为将缴款书（税票）交至银行的日期，所以必须提前申报时间，以免耽误税款交纳
4)每月除个人所得税需要上网明细申报外（月底之前），营业税、城建税及教育费附加等都无须申报，可直接根据集团公司收入金额的多少，计算税额并与账套里的应交税金数进行核对，无误后填写缴款书，于每月10日之前交至银行
5)适时填制税票交纳四小税（车船使用税、房产税、印花税及土地使用税）
2
购买国地税发票
1)国税发票主要是资金往来票和增值税专用发票，地税发票主要是服务业机打发票
2)务必在发票用完之前，到税务所（朝阳国税一所或朝阳地税小关所）购买，保证公司的正常开票需要，不能断档
3)购买发票携带物品必须齐全，购买国税发票需携带物品有财务章、税务登记证副本、身份证原件、现金（如预存款余额足够购买发票，可不带）、国税IC卡、发票领购簿；购买地税发票需携带财务章、税务登记证副本、现金、地税IC卡（购买前需在市场财务读入数据）、各种退、废票（一张也不能少）、营业税票原件（上次到本次购买发票之间所跨月份）、发票领购卡、领用发票登记簿
3
税务申报交纳的注意事项
1)申报交纳日期：金税在超过申报日期后，会自动锁死，需到税务局解锁，且手续麻烦，会影响正常开票；增值税和所得税在超过申报日期后，税务局会对企业进行罚款；税款在超过交纳日期后，均要交纳滞纳金此前提到的申报和交纳日期如遇节假日（五·一等）有所变动的，税务局会有通知，届时可电话咨询
2)缴款书填写要求：国税缴款书是税务局自动打印，所以不需要填写，只需加盖财务章和人名章即可；地税缴款书则必须手填，且格式要求严格，不得涂改，若有改动的地方，则每一联涂改处都需要加盖财务章，具体格式可参考上月填写
3)签批手续：国地税款项无论税额大小，都必须在总经理和财务经理签批后方可交纳
4)保持报出数据的一致性：不管是向税务局递交各种报表还是接受税源调查，所填数据必须保持口径一致，且向税务部门递交的各种材料需经部门领导审核后方可报出
4
与税务人员的沟通、协调
1)保持日常与税务人员的沟通、协调工作
2)维护好与各税务所的关系
5
会计资料归档保管
1)次月20日前从核算会计处接受装订成册的上月凭证，造册登记后归档保管
2)次月15日前从报表会计处接受审批后的上月报表资料，造册登记后归档保管
3)次年2月15日前从主管会计处接受年度账册，造册登记后归档保管
4)次年1月20日前收集所有公司上报的上年数据备份光盘，造册登记后归档保管
6
合同、税务、银行相关资料归档保管
1)将每天接收到的合同按部门和店别保管于不同的文件夹
2)将每月国、地税申报的资料归档留存
3)将各行每期授信及贷款的资料分类归档留存
4)将每年的保险单归档留存
5)建立各类资料查找一览表附在每类资料的首页，便于快速查找
7
申请银行授信及贷款
1)财务经理对公司资金统一筹划后，提出需要的资金申请额度
2)按照银行的规定格式提出授信或贷款的申请
3)根据银行的要求准备财务报表及其他相关资料
4)与银行相关人员保持联系，跟踪进展情况
5)取得授信及贷款的批复，并妥善保管
6)授信或贷款期限将近时，请示财务总监下期授信或贷款的意向，并做好相关准备
8
办公用品领用、保管，节假日人员排班
1)根据日常办公的合理需要及时填写办公用品领用单报财务经理签字
2)持签字后的领用单到集团公司办公室办理领用事宜
3)妥善保管领用的办公用品，对价值相对较大的物品（如U盘、计算器等）建立个人领用登记本
4)部门人员离职时，需收回领用登记本上登记领用的物品
5)合理安排节假日人员值班，保证公司业务的正常进行
6)及时将排班表交集团公司人力资源部
9
内部发文起草、会议纪要的撰写及发放
1)按照财务经理的要求及时起草相关内部文件
2)报经理审查、修改后，按照集团公司办公室规定的格式定稿
3)盖内部发文章后，发放给相关部门并进行登记
4)做好每次财务会议的记录，及时（会后1天）将记录整理成会议纪要
5)报财务经理修改后，发各部门或各公司
6)将公司内部发文在部门内部人员之间传阅
7)传阅后按时间顺序分类归档保管

10
保证各类资料的安全、完整
1)所有资料分类按照时间顺序整齐摆放于文件柜内，并上锁保管，保证各类资料的安全
2)每个文件柜上贴签标明内部文件的名称及归属期限，以方便查找
3)协助内部人员查阅保存资料
4)如有借阅，进行登记并及时督促借阅人员归还资料，保证各类资料的完整

11
统计报表的填列、上报
1)根据统计局的要求填制各类统计报表
2)报负责人审核后报出

2.7 出纳

部 门
集团财务部
岗位名称
出纳
级 别
员工
直接上级
财务总监
直接下属

任职资格
本科以上学历，财会专业毕业，具有慎密的思维能力和优秀的判断能力，形象较好，为人正直，具有极强的敬业精神。
岗位关系

序号
岗位职责
工作细则、流程、标准及要求
1
合理提取备用金和购买支票
1)根据日常支出的需要合理提取备用金，提取备用金之前先填支票领用单，领导签字后方可开具现金支票
2)用现金支票提现时需要背书
3)持领导签字后的支票领用单和填好的现金支票到主管会计处加盖财务专用章
4)提现时，需要带保安
5)购买支票时，要填写银行空白凭证领用单及业务收费凭证，在相应位置加盖财务印鉴
6)库存现金一般情况下不得超过10万元，如有特殊情况，及时向领导汇报
2
资金收付

1)收到现金，验明真伪后，让会计给交费人员开立有效收费凭证；收到支票，则要验证支票的日期看是否在有效期内，支票的填写是否规范等
2)处理支付、报销业务时，首先审查支出报销单填写是否规范，包括部门、经手人、收款单位、付款金额和用途是否填写完整，公司领导，财务负责人的签字是否完整等；其次检查报销或支出费用的金额是否和所附原始单据金额一致；第三对所有原始单据逐一审核其有效性，若原始单据是发票，要注意发票的抬头是否填写有误（可以是公司全称，也可以是简称“居然之家”），若抬头有误要求经手人换发票后方可报销
3)支付现金和开具支票时精力要集中；开具的支票应符合规范，不得开具远期、空头和空白支票
4)在完成支付后，在支出报销凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章，避免重复支出
5)保证各分店资金的及时划拨和上交款的按时入账

3
登记现金日记帐和银行日记帐
1)每日下班前根据当日原始凭证登记现金日记帐和银行日记帐
2)每日在登记完当日发生事项后，现金和银行都要做日结，清点库存现金数并保证账实相符，月末还应结出本月余额和累计数
3)在记完帐的原始凭证上做标记以帮助记忆，避免重复记帐
4
将原始凭证按顺序编号并转交会计
1)对每天发生收付事项的原始凭证按顺序编号，银行和现金分开编号
2)给凭证编号的同时还要在凭证上注明所附原始单据的张数
3)将编完号的凭证及时传递给核算会计，并在凭证交接本上登记，以分清责任
5
编制资金收支日报表
1)根据原始凭证编制资金收支日报表，并与现金日记账和银行日记账核对
2)最后检查表内的钩稽关系
3)每日十二时以前将前一天的资金日报上报财务经理
6
对借款事项和报销欠单据事项进行催收
1)借出款项后登记在案备查
2)催促经手人前来完善手续（还款或报销）
3)催办无效的报相关领导
7
保管和使用银行预留人名章
1)保证银行支票及预留人名章的安全
2)严格按照《财务管理办法》使用人名章，严禁挪作他用
3)有特殊事项需要使用银行预留人名章时，报主管领导批准后方能使用
8
银行账户结息
1)及时与银行联系取回利息单据
2)充分利用银行存款的优惠条件，增加公司的利息收入
9
其他
1)根据需要，办理相关银行业务
2)严格保管库存现金，银行支票及其他重要物件
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附件一：

北京XXXXX集团工作职责

集团财务分册

北京XXXXX集团工作职责
集团财务分册目录

制作单位：北京XXXXX集团集团财务部 制作时间：2006-10-31
部分
内容
办法名称
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