子公司开办的财务管理制度.docx

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子公司开办的财务管理制度

1. 目的
为了规范北方汇银控股集团子公司开办费用，规范财务工作。
2. 范围
适用于北方汇银控股集团子公司的开办程序。
3. 职责
3.1 总裁负责审批子公司开办的费用预算；
3.2 总裁指定负责人负责子公司设立的开办工作；
3.3 财务管理中心负责开办费用的审核、开办资金的划拨等。
4. 程序
4.1 资金使用原则
4.1.1 本着节约、高效的原则使用资金
开办资金的支付必须本着节约、高效的原则，杜绝不必要的浪费，财务管理中心有权对该笔专项资金的使用进行监督、检查；
4.1.2 按照《XX子公司开办资金预算表》使用资金
4.1.2.1按照前期《XX子公司开办资金预算表》使用资金，在预算表中未列示的必须支付的大额资金，需和相关部门沟通确认后，经总裁批准后支付；
4.1.2.2 资金的使用不得超过原预算金额，特殊情况需申请追加资金预算时，总裁指定的负责人应将追加预算的申请报送财务管理中心由财务管理中心转发至总裁审批；
4.1.3 专人负责制
开办资金的使用采取项目负责人负责制，项目负责人必须保证该笔资金的安全。款项的支付必须履行项目负责人审批制；
4.1.4 专款专用原则
各子公司的开办资金必须是专款专用，公司不允许任何人以任何名义挪用该笔资金，一旦发现资金被挪用现象，公司将按照相关法律法规追究项目责任人责任；
4.2 项目程序
4.2.1 项目预算
4.2.1.1 由总裁指定的负责人根据地域差异等实际情况估算新设子公司的前期预算；
4.2.1.2 总裁指定的负责人估算的前期预算经财务管理中心审核后上报总裁审批；
4.2.1.3 经总裁审批签字同意的《XX子公司开办资金预算表》由财务管理中心负责保管，同时将复印件交予总裁指定的负责人；
4.2.2 财务项目立项
4.2.2.1 财务管理中心根据总裁指定的负责人的《XX子公司开办进度计划》和《XX子公司开办资金预算表》设立XX子公司开办的财务立项；
4.2.2.2 总裁指定的负责人作为立项项目的实施主体，相关部门配合总裁指定的负责人工作；
4.2.3 项目监控
4.2.3.1 请款程序
项目负责人根据《XX子公司开办资金预算表》申请该笔专项资金，财务管理中心将根据实际情况分次拨付资金。当项目资金短缺时，项目负责人应向财务管理中心提出用款需求，财务管理中心审核后进行款项拨付；
4.2.3.2 用款程序
建立项目资金审批制度，项目负责人为资金使用审批人，按照实际情况进行款项的使用；
4.2.3.3 资金使用登记程序
开办资金的使用必须清晰、明确、账实相符，要求支出的每笔资金必须在《XX子公司开办费用支付表》中详细列明；
4.2.3.4 票据管理
开办资金支付后取得的票据，必须符合财务相关规定（详见《XX子公司开办费用支付表》备注）。相关人员应当按照《XX子公司开办费用支付表》的顺序，将取得的票据整理归档，待项目结束后，将整理归档的票据连同《XX子公司开办费用支付表》一起上报财务管理中心；
4.2.4 项目决算
4.2.4.1 项目完结时，由总裁指定的负责人就整个项目情况进行说明，出具《XX子公司完工交接单》；
4.2.4.2 总裁指定的负责人人员、子公司人事行政主管在《XX子公司完工交接单》上签字确认后，将复印件转至财务管理中心；
4.2.4.3 财务管理中心在接到经签字确认后的《XX子公司完工交接单》后，进行财务项目决算工作；
4.2.4.4 项目尚未完结事项，由总裁指定的负责人人员和子公司人事行政主管负责跟进，对后续发生的费用由子公司会计填写《XX子公司开办费用支付表》上报财务管理中心，以便对该项目决算进行修订；
4.2.5 财务入账
4.2.5.1 财务管理中心进行项目决算后，将相关报表和单据转给子公司财务人员；
4.2.5.2 子公司财务人员进行账务处理；
4.2.6 银行账户的开立
子公司工商税务等手续办理完毕后，应及时办理银行开户手续。开户银行的选择应当本着方便、快捷、就近、优质服务的原则，银行开户事宜应由子公司会计办理，若子公司财务人员暂时欠缺，则由总裁指定的负责人人员负责办理；
4.3 费用支持期限
原则上总公司只承担三个月的开办费用，特殊情况需申请追加开办费用时，项目负责人应将追加预算的申请报送财务管理中心由财务管理中心转发至总裁审批；
4.4 报送相关资料
子公司开办后，每月需向财务管理中心报送开办费用支付表以及销售收入预算表，以便了解子公司业务的开展情况，如果子公司业务前景开展良好可以提前达到盈亏持平，则总经理可向集团书面申请专项资金用于团队奖励，具体奖励比例由总裁决定。

5. 附则
本制度由集团财务管理中心负责解释、修订、补充，自下发之日起实施，原有制度即行废止。

6. 相关记录
《XX子公司开办资金预算表》
《XX子公司开办费用支付表》
《XX子公司完工交接单》
《XX子公司销售收入预算表》

2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：

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