新财务管理制度.docx

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目录
财务管理制度（试行稿） 2
第一章：费用报销制度 2
第一部分 总则 2
第二部分 借支管理规定及借支流程 2
第三部分 日常费用报销制度及流程 2
第二章 资金管理制度 2
第一部分：现金管理 2
第二部分：银行账户管理 2
第三章：存货进销存管理制度 2
第一部分：货物出入库管理 2
第二部分：维修费用的管理 2
第三部分：存货盘点制度 2
第四部分： 应收账款管理制度 2

财务管理制度（试行稿）
第一章：费用报销制度
第一部分 总则
　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
　　第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
　　第一条 借款管理规定
　　1、 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
　　2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
　　3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
　　4、借款销账规定：
（1）、 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
（2）、 借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
　　5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
　　第二条 借款流程
　　1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
　　2、审批流程：主管部门审核签字→财务复核→总经理审批。
　　3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第一条 日常费用概念
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第二条 费用报销的一般规定
　　1、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
　　2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
3、按规定的审批程序报批。员工报销—部门部长签字—经理助理签字—财务审核—总经理签字—财务出具凭证—出纳报销。
第三条 费用标准的补充说明
　　1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
　　2. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
　　3. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
第四条 报销流程
　　1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
　　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
　　3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
　　4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第四部分 电话费报销制度及流程
　　第一条 费用标准
　　1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规
2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
　　第二条 报销流程
　　1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
　　2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
　　4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

第二章 资金管理制度

第一部分：现金管理
1、出纳应保证库存现金的日清日结，帐实相符。会计的现金账和出纳的现金账必须账账相符。
　 2、出纳月末应根据企业银行明细账和银行对账单应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账与银行对账单的余额相符。
3、库存现金原则上定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘一次，对于出现的帐实差异查找原因，做到账账相符，帐实相符。
5、盘点完毕后，由出纳编制“库存现金盘点表”;会计审核库存现金盘点表，并审核出纳制的“银行余额调整表”， 准确无误后，出纳，会计签字。
6、出纳每天凭收入凭证收款，(各部门交现金时，出纳根据交款金额开具收据，会计根据收据做收入凭证)，凭支付凭证报销费用。当天能入账的单据，尽可能的在当天入账，做到现金日清月结。
7、信用部门需要垫款时必须填写应垫款的客户明细，及合同号，由主管签字确认，并经总经理签字后方可领款，并在垫款后及时将银行小单附在请款申请表后面，会计根据单据做客户代垫款挂账，避免垫款后不挂账，无法催回代垫款项
第二部分：银行账户管理
1、对于客户主机款当天汇入银行卡的，原则上出纳开具收据，会计凭收据入账，尽量做到银行卡的当日账账相符。
2、对于对公账户的款项，出纳在收到款项后，会计凭银行回单及时入账。

第三章：存货进销存管理制度

第一部分：货物出入库管理
1、无论是配件还是主机，销售管理部门都必须凭申购单，有发票的尽量连同发票一起交会计入账，做存货入库处理。
2、无论是配件还是主机，销售部门在销售时都必须开具货物销售单(有合同的连同合同一起)交会计留存，经会计签字确认后，方可出库。
3、会计人员根据货物入库单，每月核算出应付账款，及时与供货商对账，做到账账相符。
4、会计人员根据货物出库单，每月核算应收账款，根据出纳提供的收据及银行回单冲减应收账款，月底与信用部门核对应收账款的准确性，避免少收款，漏收款的现象。
5、无论是入库单还是销售单需连号使用，如有作废需四联同时作废。
6、货物出库单一式三联，财务一联，客户一联，存根一联。
第二部分：维修费用的管理
对于维修人员的派工单，应一式四联，财务一联，客户一联，维修一联，存根一联。维修费用需客户和公司服务部确认，维修人员回来后两日内上交维修费，上交维修费用前到服务部进行派工单核销。报销需在维修费用上交后才可报销。
第三部分：存货盘点制度
原则上每个月财务应与销售及仓库核对实务库存数字。出现差异及时查找原因。
第四部分： 应收账款管理制度
1、货物销售后，会计人员根据销售清单及时入账核算应收账款，每个月与信用部门核对往来，做到账账相符。
2、对于代垫的按揭款和融资款，信用部门每个月与财务核对一次，确认垫出的款项及时入账并催收。

2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：

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