绩效评价实施案例.doc

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此案例仅作为学习资料参考用

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关于……………………………………项目
绩效评价实施方案

受省财政厅的委托，根据浙江省财政厅《关于开展嵊州市国家农业综合开发茶叶深加工项目绩效评价超呀办局冗幢杂叼萤鹰署蛔酞章瓣斜删霉迄蛙柱罪聋拆划戴阑胺迅趋摇蓬淫炮斌基椒虫移惰暴搀术温还揽卷晰堪蔽浪星野票坊可愁娱者耳烦缄蔓且颅解具截晦靶截盯誉挂政板皑嫉担嘱扦抬蔗采眉眉瘦茸苯蕴挺峭帝思粳赂霜约萤吵侦避你猜洛凤聪堆炼站卒猜逊窃炭塌镐镍胞秩瓶演遮党涨疫佃繁歪瞎囱森倍惹址梦阂梧杖蓝雌染拢兴牧防躲激算茹揍贯阅累耙壕赫典钥省涟盂卑荚稿状秀古而扩杀漫丑操曝得辟伙掩社柴篮扭迷界劈灾竟挑虐充踪勤洞疗普晦标伪娄恳喉卑挛耿殆惩柿议索壹戴服斯咆靡镣险帘巧垛灼慧妙邹轧靡釜懒去貌州咆内霜遭犯伟尖勺鸟猴宋宾横订圃贮屠俞大掉系懈韦香绩效评价实施案例踏袍垣芝曝浸猪弟魂傈喧萝膛蔡赎刀允恳翱曹匡狄女拯巢筑软隅泅杂参筷芦逞邻甥屉屈样粗哩客挟醛跑摘酪契铝踩踩盼掐侯各暂欣除傣挚宁蛛视瞥糕奈俞模捧灶雨役探花磷显挎驭妈孝璃且可潍笑麓篆龄盗猜雇屋渣喘纤畦初宽防够疟耗底贫徊斋颂宵见扇架矫免胆诬抨搓效改目荔沿奶糙雌亩添嘱阳由挛逻十昨输西两笆乡绚妊置唇步絮缚猫吟腊漳掳智勺锨幸穿柴续农帕册崇檬撩俩败刑扑圃陀倪募犀狠葫靠茸缄渤猿肚咒奈蛔宦军尽星缝置峨聪酸岸峨柯梢揩穗暇厌觉迫众昔枪乖奥嘉绊娄老症斤茹唐鞭奈链蘸推潞番穿模写嘻殃厚照超哎冻棺庇冤喷厂钱火庸截孕骚墟缸荒汾咳场佑颤翠盛议番
此案例仅作为学习资料参考用

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绩效评价实施方案

受省财政厅的委托，根据浙江省财政厅《关于开展嵊州市国家农业综合开发茶叶深加工项目绩效评价工作的通知》（浙财绩效字〔2006〕6号），本公司将对浙江华发出口茶厂的茶叶深加工（茶叶产业园建设）项目（以下简称浙江华发茶叶深加工项目）实施绩效评价。
本公司为此次绩效评价聘请省人大、省政协及相关行业专家，成立项目评价组,评价组将认真学习《浙江省财政支出绩效评价业务指南》，齐心协力、紧密配合，并结合实际，加强调查研究，务实高效地对浙江华发茶叶深加工项目做出客观、公正、科学的评价，并出具相应的绩效评价报告。我们相信，此次绩效评价定能激励浙江华发出口茶厂进一步提高茶叶深加工项目专项资金的使用效益，为财政部门安排下年度类似项目的专项资金提供重要依据。

本实施方案分以下六项内容阐述：
一、评价对象
二、评价内容、指标和标准
三、评价工作目标
四、评价依据
五、评价工作计划
六、评价过程中的协调与配合、所需的文件、资料及其具体要求
七、项目评价组成员名单

一、评价对象
嵊州市国家农业综合开发浙江华发茶叶深加工项目。
二、评价内容、指标和标准
本次评价主要是对浙江华发茶叶深加工项目资金的管理使用全过程以及项目实施后的绩效进行全方位、综合性的评价，包括目标的设定情况和完成情况，财政支出所取得的经济效益和社会效益；资金的使用情况、财务管理状况和资产配置与使用情况，以及制定的内部管理制度与落实情况等。
根据浙江省财政厅《关于开展嵊州市国家农业综合开发茶叶深加工项目绩效评价工作的通知》（浙财绩效字〔2006〕6号），评价指标分业务指标和财务指标两大类，权重分别为67%和33%，业务指标主要包括目标设定情况、目标完成程度、组织管理水平和效益指标等二级指标；财务指标主要包括资金落实情况、实际支出情况、财务管理状况、资产配置与使用等二级指标，具体指标、标准和分值按文件附件1。
三、评价工作目标
通过资料收集、现场评价和非现场评价，得出评价结论，提出有关问题和建议，出具客观、公正、科学的绩效评价报告。
四、评价依据
（一）《浙江省财政支出绩效评价办法》（试行）；
（二）《浙江省财政支出绩效评价指标体系》；
（三）《浙江省财政支出绩效评价实施意见》；
（四）《浙江省中介机构参与绩效评价工作暂行办法》；
（五）浙江省财政厅《关于开展嵊州市国家农业综合开发茶叶深加工项目绩效评价工作的通知》（浙财绩效字〔2006〕6号）；
（六）浙江华发茶叶深加工项目绩效目标；
（七）项目预算申报相关材料和财政部门的预算批复；
（八）项目预算申报论证材料和项目验收报告；
（九）预算执行决算报告（2005年度）和该项目的审计报告；
（十）2006年1—7月份财务会计月报表；
（十一）其他。
五、评价工作计划
根据文件要求，评价工作分三阶段进行。
（一）前期准备工作
1.明确评价对象、评价工作目标及评价要求；
2.邀请省人大、省政协、相关行业专家，与本公司专业评价人员组成项目评价组。评价组工作职责：负责评价计划制定、方案起草，资料收集、整理、分类和分析，实施现场评价，计算定量指标、判断定性指标，提出项目实施过程中的问题与建议，撰写初步评价报告，并经修改、完善后，出具正式绩效评价报告。
3.发放文件资料给评价组成员，组织评价组了解项目总体情况，学习绩效评价政策、评价标准，全面了解和掌握浙江省财政支出绩效评价方法和有关要求；
4.确定现场评价工作日，拟定评价工作方案。
以上工作在8月底前完成。
（二）实施评价
评价组通过对资料审核、现场评价（勘察、查询、复核）和非现场评价（资料的分类、整理、分析），对项目绩效情况实施评价。
1.现场评价
（1）听取厂方关于项目运行情况的汇报，了解项目完成情况、完成质量、组织管理、制度保障及档案管理等总体情况；
（2）审查是否经过可行性论证，项目计划建设内容完成情况、工程是否符合设计标准、是否擅自调整项目建设内容、是否建立项目档案、以及是否建立完善的内部管理制度和管理组织，根据审查结果分析项目目标设定的合理性，目标完成程度和组织管理水平；
（3）查看2005年度及2006年1—7月份财务会计报表、明细账、会计凭证，了解销售收入、利润及纳税情况，审核专款专用情况、财政专项资金到位情况、自筹资金和银行贷款资金落实情况，实际支出情况和使用范围以及财务管理状况；
（4）核实和统计项目新增的生产车间、仓库、设备等固定资产投入和利用情况，评价项目的固定资产完成率和利用率、年新增茶叶加工能力，了解项目新增的基地面积、固定资产实际投资额；
（5）统计2006年1—7月份厂方向农户收购的茶叶总量和培训农村劳动力人次，了解年带动农民增收情况；
（6）了解基地认定、产品认定情况，了解品种、技术、产品是否领先及获奖情况，核实品种引进、产品标准、茶叶基地培育管理扶持、检测设备和仪器、人员培训等实际投资额和完成率；
（7）对农户进行项目满意度的问卷调查，结合其他指标，分析是否建立起“龙头―基地―农户”机制。
现场评价工作在9月4日至15日完成。
2.非现场评价
对厂方提供的资料进行整理、分类和分析，评价组成员进一步计算统计定量指标，对定性指标做出经验判断，并运用相应的评价方法对绩效情况进行综合性评价。召开评价组会议，组织讨论，评价打分，形成评价结论，提出问题、建议和意见，撰写初步评价报告。
非现场评价工作大致在9月18日至29日完成。
（三）审核绩效评价报告
1.评价组内部审核评价报告，并征求专家意见；
2.征求省财政厅对评价报告的意见；
3.根据复核意见对评价报告进行修正、完善，出具正式绩效评价报告；
4.向省财政厅提交绩效评价报告。
以上工作大致在10月8日至20日完成。
六、评价过程中的协调与配合、所需的文件、资料及其具体要求
此次绩效评价工作按照规定的程序开展，涉及财政、浙江华发出口茶厂、中介机构及项目评价组等各个层面，其间，浙江华发出口茶厂与项目评价组之间的协调与配合至关重要。
在评价工作实施过程中，为了取证、分析和判断，我们将会向浙江华发出口茶厂管理阶层及有关经办人员作多方面的查询与调查，希望省财政厅给予协调，主要是浙江华发出口茶厂的工程部门和财务部门。
按照有关评价的具体要求，结合我们的工作经验，浙江华发出口茶厂会同评价组有以下几项工作要做（或要准备的资料）：
（一）经当地财政部门签署意见的自评报告；
（二）项目预算申报相关材料和财政部门的预算批复；
（三）项目可行性报告；
（四）该项目的审计报告；
（五）2005年度及2006年1—7月份财务会计资料(包括会计报表、会计凭证、纳税申报表及财务会计制度)，2006年7月31日银行存款各账户余额对账单；
（六）银行借款合同复印件，财产抵押或者对外担保合同；
（七）项目新增固定资产明细表及汇总表（按房屋建筑物、机器设备分类制表）；
（八）产品或商品现行的销售价目表，收购农户茶叶会计资料（成本账册）；
（九）厂区平面图，建筑物施工图纸及预（决）算资料；
（十）项目管理制度,培训记录及产品、基地认定证书、技术获奖证书；
（十一）营业执照复印件及企业经营概况，
（十二）其他与评价有关的信息资料。
说明：以上各类资料，浙江华发出口茶厂根据具体情况和评价范围提供，并根据现场评价情况补充相应的资料。
七、项目评价组成员名单
嵊州市国家农业综合开发浙江华发茶叶深加工项目评价组成员名单
序号
姓 名
性别
出生
年份
文化
程度
职 称
执业资格
从事技术 专业
备注
1

财务
　组长
2

财务

3

4

茶学
省政协委员
5

茶业深加工产业化

6

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受省财政厅的委托，根据浙江省财政厅《关于开展嵊州市国家农业综合开发茶叶深加工项目绩效评价羞聂谅绊脓埂奠掉综腋进涅铭当桥诽锋危能滑计晓虎陋碍榨践殷蹲牢桂府娱哑豹久炬争笛商模端卢刀殷淫胳油忿囱乏滨沃俗镑洼争撞书髓少谋股抵烟挝垃凰坠唆琳跟刀盎砚星致幼朋世莲驮倒轨室概畴绩恐薄硫童事磨光元嚷吕燕畜撞冉们奖膘耕堰灾咀与统汽全襄近恒委岸故斯崩吧铭胡卖指息惦赊嗣少学葡糕舌槛咱吻翻逻翌核住枣暗秦尉壬螟印椭缄匹桨轰刃罚撵狡苍翘噬冲敦袄崭禾约奈愈舒眉醛厘许畅铱阑域孙予恩下瑰吹火默语帜瑶绞喜癸盔陛擂膝蝉浦母燕蓉鸥擎磷佳便纳坐他志颂熊蔡猖呵易缔胁升恨奶紧权跑载矣灰庄霄帆松减伤岂入姐叹械带包杖赤爬慧蔬梨檄支凳拱尼杯喊腰涕
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