年度经营计划编制流程418.doc

XXXX公司《　年度经营计划编制流程　》

1、《年度经营计划编制流程》的构建思想
1、疏理并明晰的公司3-5年战略发展思路，初略分解公司3-5年内各经营年度的基本内容。.
2、根据公司近期的资源储备和开发计划，拟定次年公司（或本年度）的年度经营管理目标计划。作为公司年度管理、业务运行的基本目标及指引。
3、导入年度资金投入和需求预算计划的编制，以确保资金链的流畅。
4、界定公司组织结构（或公司重要领导）调整后公司的核心管理流程，理顺公司工作程序。
5、界定公司、各中心、职能部门之间的工作接口及界面。明确各中心、职能部门所承担的年度工作任务及其相关职责。
2．《年度经营计划编制流程》的构建方法
流程采用流程图+流程说明的方式。用跨职能流程图描绘基本流程过程及其责任部门。

流程说明用文字的形式具体说明流程的主要过程及其控制要点。

流程说明主体内容包括：流程范围、流程目标、涉及部门、控制要点。

3、《年度经营计划编制流程》的管理与使用
3.1《年度经营计划编制流程》的管理和使用
3.1.1编制与批准
《年度经营计划编制流程》由总经理授权总经理助理牵头组织编写，总经理办公会通过后，报公司董事长批准发布实施。
3.2.1《年度经营计划编制流程》发放与管理
1） 发放范围：公司高、中层各相关负责人。
2） 公司内部发放和对外提供《年度经营计划编制流程》，均应经总经理批准。
3） 公司内部发放的《年度经营计划编制流程》，发放与提供时要统一编号，并有登记与签收记录。
4） 《年度经营计划编制流程》的持有者应妥善保管和使用，不得丢失、私自复印、转借给无关人员，更不得外传。
5） 《年度经营计划编制流程》持有者如离职，需交还

4、《年度经营计划编制流程》示图

4.1 流程范围
本规定适用于对公司年度经营计划目标工作的制定，该流程规定了从公司战略目标分解为年度经营目标的的制定的工作过程。
输入：公司3-5年发展设想或战略规划、公司的使命和愿景
输出：公司年度经营目标执行计划
4.2 流程目标
为公司的年度经营计划拟定目标，把握方向。制定适合于公司的年度经营目标并将之分解至每个战略业务单元，形成与战略重点相适应的业务组合，全公司达成共识，最终形成公司年度经营计划的指导性执行文件。
4.3 涉及部门
主要负责部门：总经理及公司高层管理团队
主要参与部门和岗位：董事长、总经理、公司各中心及职能部门、各中心/部门的下属单位
4.4 控制要点
4.4.1 年度经营目标执行计划流程共分为三个主要阶段，即：3－5年战略目标的设定：
年度经营计划目标的分解：
年度经营目标执行计划的制定。
4.4.2 年度经营目标执行计划是公司全年经营管理工作的总纲领和基本量化的硬指标，一经确立（除不可控因素经董事长特许外），即进入对总经理、各高、中层以及各级经营管理人员kpi（关键业绩指标）考核。公司总经理及各中心总监“拥有”各自的年度经营目标执行计划。
4.4.3 总经理及公司高层领导应投入大量时间对各中心及职能部门提出的年度经营计划目标提出严格的质询，以确保目标的可行 性及高度。
4.4.4 总经理助理在编制过程中负责为公司高层领导和相关部门提供支持和协调。
4.4.5 下属业务部门应在年度经营计划目标过程中积极提供基本信息和数据的输入。
4.4.6 年度经营计划目标必需以严谨的市场及竞争形势分析为基础，以适应市场变化的需要。
4.4.7 公司各级管理人员应分级共同承担年度经营目标执行计划的相关责任，总经理助理负责整个年度经营计划目标制定过程中的支持、收集、整理、质询会议组织、年度经营计划目标编制等工作。
4.4.6 公司董事长及总经理负责发动并领导年度经营计划目标的审查、质询、核准(或否决)公司及各中心年度经营目标执行计划，并负责实施。
4.5 流程说明
4.5.1 总经理助理在年度经营计划目标流程中的主要工作职责：
A. 领会董事长/总经理对公司的发展要求、取得公司领导对年度经营计划目标的思路、取得各中心领导层对目标的建议、取得各 下属业务单元关键经营活动数据分析、根据发展目标草拟公司的年度经营目标，经公司领导批准后确定、将批准后的公司目标传达给各中心及各业务单元；拟定公司年度的工作时间表并公布给全公司、按需要召开目标协调会。
B. 年度经营计划目标制定分解阶段：协助/督促各中心按公司年度目标制定本部门年度经营计划初稿，包括：业务组合/发展重点、 实施举措、财务目标预测，取得高层领导共识、制作统一的表格，分发至各下属机构作为范本、向高层领导汇报年度经营计划初稿。
C. 年度经营目标执行计划确定阶段：筹备各部门、中心年度执行计划质询会、协助公司领导分析各中心、部门所提出的规划内容，准备质询问题、参与质询会提出质询建议、收集各中心、部门草拟的年度经营目标执行计划。负责汇总送审并下达、开展质询会准备工作和安排、将最后定稿的年度经营目标执行计划在公司内按需要公布；

4.5.2 公司年度经营目标执行计划的主要内容：
A. 公司年度经营目标执行计划，包括：公司未来业务重组，各中心、部门的发展侧重点等，并明确公司主要采取的战略举措，新投资、合资、合作、兼并收购，关、停、并、转，业务组合及组织架构的调整等等；
B. 公司经营及财务目标预测，如：总销售额/总营业收入、投资资本回报(ROIC)等；
C. 主要资源需求预测，包括：资本投资、人力资源等；
D. 各中心、部门的年度经营目标执行计划应包括：年度总量完成指标；
各月度分解完成指标及完成时间；
总体资金慨算及各月度大体资金需求；
需公司提供的其他资源要求；