天恒商贸信用担保体系问题研究以天恒商贸为例.doc

云南大学旅游文化学院2018届本科生毕业论文

天恒商贸信用担保体系问题研究--以天恒商贸为例
摘要
针对天恒商贸难以融集资金的问题，天恒商贸信用担保体系的发展则能够使较多的问题迎刃而解，进而更有力地促进天恒商贸的发展与进步。本文以浙天恒商贸有限公司作为主要的分析案例，发掘天恒商贸信用担保体系存在主要问题 比如天恒商贸信用管理体系不完善，诚信意识较差，自身实力偏弱，资金来源单一、且资金补偿机制缺乏；⑤协作银行之间缺乏沟通与合作，等等。本文在数据分析的基础上，提出完善天恒商贸信用担保体系的对策，具体如下：建立和完善天恒商贸信用管理体系，大力强化天恒商贸的信用观念，理顺信用担保机构与协作银行之间的关系，提高对信用担保机构发展的扶持力度，建立风险补偿机制和再担保机制，以期望能够通过这些对策的实施促使天恒商贸信用担保体系得到进一步的完善。
关键词：天恒商贸 信用担保 风险补偿 再担保 信用管理

Abstract
For small and medium enterprises difficult to financing problems, the development of SME credit guarantee system is able to make more problems more effectively and smoothly done or easily solved, promote the development and progress of small and medium enterprises. In this paper, Zhejiang Heng Trading Company as a case analysis of the main, to explore the SME credit guarantee system, the main problems of credit management; the system of small and medium-sized enterprises is not perfect; the poor sense of integrity; the strength is weak; the single source of funds, and lack of funds compensation mechanism; the lack of communication and cooperation between bank cooperation, and so on. Based on the analysis of the data, put forward countermeasures to improve the SME credit guarantee system, The details are as follows: 1. Establish and improve the credit management system of small and medium-sized enterprises; the strengthening of SME credit concept; the relationship between credit guarantee institution and cooperative bank; improve the development of credit guarantee institutions support; establishing risk compensation mechanism and guarantee mechanism, to expect to be able to through the implementation of the policy to promote the small and medium-sized enterprise credit guarantee system has been further improved.

Keywords: SME credit guarantee risk compensation re guarantee credit management

目 录
绪论 1
一、天恒商贸信用担保的相关概念概述 1
（一）信用担保的概念 1
（二）天恒商贸信用担保体系的界定 1
二、 天恒商贸有限公司信用担保体系存在的问题 2
（一） 天恒商贸有限公司贷款信用担保贷款业务现状及存在的问题 2
1.负债规不断增大 2
2.信用担保业务问题突出 2
3.信用担保贷款业务操作风险亟待完善 3
（二）天恒商贸有限公司信用担保体系存在问题的原因 3
1.信用管理体系不完善 3
2.诚信意识较差 4
3.天恒商贸有限公司自身实力偏弱 4
4.资金来源单一，且资金补偿机制缺乏 4
5.与协作银行之间缺乏沟通与合作 4
三、完善天恒商贸有限公司信用担保体系问题的对策 4
（一）建立和完善信用管理体系 4
（二）大力强化信用观念 5
（三）理顺信用担保机构与协作银行之间的关系 5
（四）提高对信用担保机构发展的扶持力度 5
（五）建立风险补偿机制和再担保机制 6
结论 6
参考文献 6
致谢 7

绪论
纵观国内外，几乎所有的国家都是通过发展天恒商贸信用担保体系来为本国天恒商贸发展提供重要的扶持与帮助，与此同时，在降低和规避各类金融风险、维护银行与企业关系、大力强化天恒商贸信用观念、为天恒商贸创造有利的融资环境等诸多方面，天恒商贸信用担保体系都发挥着十分重要而关键的作用。据相关调查数据显示，现阶段，人们普遍关注中小企业市场以信用担保为核心的帐款拖延问题，中小企业市场由此发生了巨大变化。中小企业出台了相关法律法规，并且竞争程度日益加剧，帐款拖延这一系列问题日益凸显，使中小企业信贷的风险大大增加。所以，针对天恒商贸难以融集资金的问题，建立和完善天恒商贸信用担保体系十分重要且非常有必要，可以说是大势所趋。
一、天恒商贸信用担保的相关概念概述
（一）信用担保的概念
信用担保，也称作“信用保证”，完全可以从字面意思上将其理解成“为信用做保证”，以专门的机构作为担保主体，文中所研究的担保主体则是有资金需求且信用水平比较低的天恒商贸。在对于信用担保概念的把握上，有以下2个要点是需要明确:①、信用担保服务应该是由专门的机构提供，一般的自然人或法人不能被作为担保主体；②、信用担保是一项具有标准化和规范性的业务，其处在由国家政策、法律法规及规章制度组成的框架体系中，并非独立存在，也不能随意地进行担保。
（二）天恒商贸信用担保体系的界定
天恒商贸信用担保机构和需要资金且信用水平比较低的天恒商贸是天恒商贸信用担保体系中的担保主体和担保对象。天恒商贸信用担保体系，也即是为提升天恒商贸融资能力和信用水平，而由政府建议的一个具有专业性和规范性的担保系统，其主要目标就是有效解决天恒商贸融资难的问题。通常天恒商贸信用担保体系包括信用担保的风险防范与监督管理、天恒商贸信用担保机构、信用担保的需求者和信用担保资金的来源4大重要组成部分，具体如下；
（1）信用担保的风险防范与监督管理。信用担保行业的高风险性几乎是全世界一致公认的，信用担保机构需要为被担保双方资金往来提供重要的信用担保，而天恒商贸信用担保机构的担保对象往往是有资金需求且信用水平比较低的天恒商贸，所以信用担保的风险防范与监督管理显得尤为关键。
（2）天恒商贸信用担保机构。在信用担保体系中，天恒商贸信用担保机构处于至关重要的地位，主要原因是因为在天恒商贸需要融集资金且提出信用担保的情况下，是由信用担保机构来全权负责相关业务的办理和具体操作。
（3）信用担保的需求者。有资金需求且信用水平比较低的天恒商贸是天恒商贸信用担保体系主要需求者，这类企业在运营过程中有资金需求，但是因为出现发展不稳定、信用水平低等问题，从而经常面临融资难的局面，为此天恒商贸向天恒商贸信用担保机构提出信用担保申请。天恒商贸信用担保机构的主要职能和作用就体现在通过信用担保来为天恒商贸融资提供重要帮助。
（4）信用担保资金的来源。在某种程度上，信用担保机构的性质取决于担保机构资金的来源，而一般情况下，信用担保机的资金主要来源于政府资金。天恒商贸信用担保机构的主要职能和作用就是为天恒商贸提供信用担保，如果天恒商贸在融资过程中面临困难，信用担保机构则会帮助企业消除阻碍。此外，信用担保机构还会与为天恒商贸提供资金的银行等金融机构一起承担相应的风险，有效地缓解了这些金融机构的压力，从而进一步激发和提升这些金融机构为天恒商贸提供资金支持的意向，让天恒商贸能够相享与大型企业平等的融资和市场地位。
二、 天恒商贸有限公司信用担保体系存在的问题
（一） 天恒商贸有限公司贷款信用担保贷款业务现状及存在的问题
1.负债规不断增大
天恒商贸有限公司成立2010年，是一家贸易企业，目前拥有100余名在职员工，自公司成立以来，公司积极探索现代发展的新路子,并勇于开拓，积极创新，在新的世纪，建立起新的管理制度和组织构架。到2015年12月末，该企业资本净收入2千万元人民币。2016年一年净利润达到500万元。自2012年以来，公司的负债以每年15%的增长率增长，直至2017年公司的负债累计到62.8%。显而易见，该企业的负债率一直呈增长的趋势，由此可见天恒商贸有限公司的负债率在一直增加，进而导致企业在信用担保缺失，融资造成了一定的困难。
2.信用担保业务问题突出
截止到2016年底，天恒商贸有限公司的信用担保贷款业务率为0.58%。从2013年至2016年6月末，其信用担保贷款业务中的对公信用担保贷款业务为27户，金额为2500千万元。经过分析之后发展，现阶段导致天恒商贸有限公司出现信用担保贷款业务的原因主要是外部原因。其中有12户、共计5000千万元的信用担保贷款业务是由于信贷管理中存在严重的管理不到位、操作违规造成的。这些内部原因在很大程度上成为信用担保贷款业务发生的重要诱因。
3.信用担保贷款业务操作存在风险
从2014年至2016年6月末，天恒商贸有限公司信用担保贷款业务总额共计2115万元，主要包括民间借贷、民事诉讼以及盲目性的投资等。其中，内部贷后管理缺乏力度也是导致信用担保贷款业务产生的重要原因，目前，天恒商贸有限公司涉及民间借贷占29.53%，应收账款无法收回占11.30%，多元投资失败占11.19%，从这些数据来看，天恒商贸有限公司信用担保贷款业务发展的现状来看，其总体上对信贷资产的控制情况较好，在整个信用担保贷款业务中，外部原因占据主导地位，但是从内部而言，其内部操作风险的管理与控制仍然有待于进一步提高。
（二）天恒商贸有限公司信用担保体系存在的问题的原因
1.信用管理体系不完善
现阶段，天恒商贸有限公司在设置担保机构上显得十分的盲目和随意，本来市场经济对互动性和商业性的担保机构存在更大需求，然而却还有一些地区缺少这种性质的担保机构，更多的是政策性天恒商贸信用担保机构，等等。这些不足不仅仅使天恒商贸难以得到信用担保，还使担保风险性明显增大，天恒商贸有限公司也不例外。从很多在发达国家的实践经历来看，完善的信用管理体系十分重要，相比较而言我国还存在较多的缺陷，以立法监督为例，尽管国家多部法律法规都有提到“诚实守信”的要求，然而并未产生相应的立法规范和制约作用。
2.诚信意识较差
因为国家缺乏完善的信用管理体系及立法监管机制，天恒商贸有限公司自身诚信意识较差，似乎根本认识不到信用对自身生存及发展的重要性。同时，没有成功建立有关诚信的道德评价机制，致使信用缺失越演越烈。
3.天恒商贸有限公司自身实力偏弱
天恒商贸公司的人员素质参差不齐，文化素质不高，，存在产权结构单一，感情用人现象，组织机构混乱，经营决策上集权于一人等一系列问题，企业的规划缺乏有科学性和计划性，没有的长远打算，不根据实际情况，仅凭个人直觉独断专行。该企业以经营为重，而忽略管理控制，缺乏系统性的内部管理制度，存在严重的管理风险，导致企业管理长期处于混乱阶段，而没有具体的相关约束手段，内部管理制度如同摆设，并且严重缺乏预警和监督机制，基础管理很差，自身实力偏弱，对信用担保体系的管理有所欠缺。因此，天恒商贸有限公司唯有小心行事、谨慎运营，担保贷款应有的作用未得到充分发挥和利用，致使部分资金不断地缩减，甚至完全失去担保的能力。若是不打破这样的僵局，天恒商贸有限公司未来的生存和发展将会面临越累越多的阻碍，还有可能会引发更多更严重的危机。
4.资金来源单一，且资金补偿机制缺乏
因为天恒商贸数量庞大，且覆盖面非常广，需求更是多样化，政策性担保根本无法满足这些天恒商贸的担保需要。同时，政府财政担保资金通常都是一次性注入，且规模非常的小，又缺乏资金补偿机制。根据目前的形势可以看出，很多银行及其他金融机构都没有为天恒商贸提供贷款的意愿，而担保规模小且缺乏补偿机制则是导致这种现象出现的重要原因之一，这使得天恒商贸有限公司资源来源渠道单一，并且资金补充机制异常缺乏。
5.与协作银行之间缺乏沟通与合作
天恒商贸公司信用风险管理体系不够完善，职业素质不够强、信用风险意识不够敏锐、缺乏和银行沟通、合作等的问题。在市场竞争意识上，天恒商贸公司的职员与其他一些大型公司或机构工作人员相比，所存在明显的不足，更不用说让它们具备超前抗风险意识和创新意识，。由此各种，会造成各方面问题，不仅会给天恒商贸信贷产品信用的不稳定性埋下了隐患，很容易会导致企业发生风险，而且当天恒商贸信贷出现风险时，会显现出其抗击能力的不足，也不会很好地化解与规避风险。
三、完善天恒商贸有限公司信用担保体系问题的对策
（一）建立和完善信用管理体系
类似天恒商贸有限公司的天恒商贸还有很多，想要解决其存在的问题，就必须从以下二个方面进行：
第一，建立天恒商贸资信调查体系。在这一方可借鉴国外一些国家的设计方法。依据现有的条件，在充分利用信贷登记、咨询、年检等系统作用的前提下，考虑组建一个非盈利的负责管理企业征信、公示企业信用状况等工作的会员机构，机构主要服务对象则是天恒商贸。并且，要在实践不断地进行完善，建立健全的天恒商贸资信调查体系。
第二，增强企业信用意识。需要建立相应的企业家信用监管机制，制定完善的道德评价制度，不断地提升企业领导者的自律能力和道德素质，逐步推行“诚信光荣、失信可耻”的社会风尚，形成良性的市场竞争模式，让越来越多的企业正确认识信用对其自身的生存和发展所发挥的重要作用，努力营造“人人讲诚信”的良好社会环境。
（二）大力强化信用观念
大力强化天恒商贸有限公司的信用观念，具体包括两个方面：①政府需要加快建立信用评级和登记制度，从而能够充分发挥信贷担保应有的作用，提高银行等金融机构为企业提供贷款的意愿。并且，通过建立企业信用评级和等级制度，促使企业能够自觉地按时按量偿还贷款，进而为信用担保机构的发展壮大创造了有利的条件，越来越多的企业也将因此受益。②建立失信约束和惩罚机制，对于企业的失信行为，必须依法予以处罚，且还要在对失信企业行为进行约束方面实行联动机制。举个例子，如果一个企业被列入失信企业名单，那政府需要对该企业的行政许可、贷款申请等方面采取联动机制，此外，还需要明确划分该企业各责任人的法律责任，尤其需要明确的是企业法人、直接责任人等人员的法律责任，增加他们的失信成本。
（三）理顺信用担保机构与协作银行之间的关系
第一、要建立健全为天恒商贸服务的金融体系。通常情况系，规模较大的银行为小企业提供贷款服务需要花费较高的成本，且效率非常的低。然而，从地区性中小金融机构的角度来看，这类金融机构可以获得当地小企业的详细信息资料，为小企业提供贷款服务所花费的成本相比之下则比较低。在国外一些国家，就建立了一些专门为天恒商贸提供贷款交易的地区性金融机构，他们主动参与天恒商贸信用担保计划，并与担保机构保持着良好的合作关系。因此我国也能够参考这些国家的做法，建立健全为天恒商贸服务的金融体系。
第二，要构建多方风险共担机制，让银行、受保企业和担保机构共同承担风险。政府需要在确定合理的风险担保比例的基础上，进一步增强银行的贷款责任，合理分担风险。与此同时，针对当前存在的商业银行不共同承担风险的不良行为，国家及各级政府需要通过政策的约束和监管，理顺信用担保机构与协作银行之间的关系，让双方在风险分担及业务开展等方面都能避免出现分歧，防止担保机构全额担保，却同时也必须落实银行风险，以防银行在借款人审查上弄虚作假。
（四）提高对信用担保机构发展的扶持力度
首先，组织担保机构的信用评级，加强评级体系及评级指标的完善，进一步扩大评级结果适用范围。其次，根据我国担保机构的发展现状，建立健全的担保机构风险补偿机制。国家定期注入担保机构风险补偿资金，充分利用风险补偿机制的作用，提升担保机构降低和规避风险的能力，促使资金得到有效利用，推进担保机构规模的扩大，进而能够服务于更多的企业。最后，探索建立省级政策性再担保机构。充分发挥政府的主导作用，从天恒商贸发展资金中规划出一定的资金作为再担保机构的启动资金，同时鼓励和吸引社会资金，按照市场化运作模式，不断地增加资金。再担保机构则能够通过提供政策性再担保服务，有效地提升担保机构的发展水平，大大降低了担保机构的经营风险。
（五）建立风险补偿机制和再担保机制
建立稳定的风险补偿基金是全面建立天恒商贸有限公司信用担保体系的一个重要条件。根据目前的情形来看，能够考虑从国家财政预算中划出一部分资金作为基础资金，同时从有关发展基金中划出一部分作为风险补偿资金。此外，按照一定的比例从担保机构的担保利息收入中划出一定的金额用于补充资金，进而共同组成风险补偿基金，用于补偿担保机构的风险损失。同时，为了进一步分散企业风险，信用担保机构需要发挥再担保体系的作用，以有效地降低损失实际代偿率。依据担保机构的运作模式和资信状况，能够建立相应类型的再担保机制。通过建立风险补偿机制和再担保机制，能够为天恒商贸有限公司提供更好的安全保障。
结论
在各个地区的经济发展中，天恒商贸都发挥了十分重要的作用，因为天恒商贸普遍存在信用水平低、发展水平弱等问题，导致多数天恒商贸都面临融资难的难题，在这样的情况下，天恒商贸信用担保体系发挥了至关重要的作用。然而天恒商贸信用担保体系的发展也面临着较多的阻碍，为了让天恒商贸信用担保机构能够为天恒商贸提供更好的服务，政府需要加大扶持力度，同时也还要不断地促进信用担保体系的完善。

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致谢
天恒商贸信用担保体系问题研究--以天恒商贸为例论文已全部完毕，可以成功写完文论要感谢天恒商贸企业的大力支持，感谢国家哲学社会科学学术期刊数据库提供平台，感谢指导老师的指导帮助。

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