新三板审计业务约定书—文化娱乐公司.docx

审计业务约定书

xx文化传播有限公司

xx会计师事务所（特殊普通合伙）

中国·北京

甲方：xx文化传播有限公司
地址：
法定代表人：

乙方：xx会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：
法定代表人：

鉴于：
1. 甲方系合法设立并有效存续的有限责任公司，甲方拟申请在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌暨公开转让（以下简称“挂牌”）；乙方系经国家有权部门批准的具有证券期货从业资格的会计师事务所。
2. 经甲乙双方协商同意，甲方聘请乙方作为甲方改制为股份有限公司（以下简称“改制”）、全国股转系统挂牌暨公开转让项目的审计服务，乙方同意接受此项委托。
基于此，由甲方委托乙方对甲方2015年度、xx度、2017年一期财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约定：
一、业务范围与审计目标
1．乙方接受甲方委托，对甲方按照企业会计准则编制的甲方2015年度、xx年度、2017年审计基准日前的一期资产负债表，利润表、现金流量表、所有者（股东）权益变动表以及财务报表附注等（以下统称“财务报表”）进行审计。
2．乙方通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：(1)财务报表是否在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制；(2)财务报表是否在所有重大方面公允反映了甲方的财务状况以及经营成果和现金流量。
二、甲方的责任
1．根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人有责任保证甲方所提供会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供甲方的会计记录(包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料)，这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
2．按照企业会计准则的规定编制和公允列报甲方的财务报表是甲方管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
3．及时为乙方的审计工作提供与审计有关的所有记录、文件和所需的其他信息，并保证所提供资料的真实性和完整性。
4、在不影响甲方正常运营及商业利益的前提下，确保乙方能够接触其认为必要的甲方内部人员和其他相关人员。
5．甲方管理层对其作出的与审计有关的声明予以书面确认。
6．为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，主要事项将由乙方外勤工作开始前提供清单。
7．按本约定书的约定及时足额支付审计费用以及乙方人员在审计期间的交通费、食宿费、银行询证费用及其他相关费用。
8、乙方的审计不能减轻甲方及甲方管理层固有的责任。
三、乙方的责任
1．乙方的责任是在实施审计工作的基础上对甲方财务报表发表审计意见。乙方按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行审计工作。审计准则要求注册会计师遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审计工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
2．审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于乙方的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，乙方考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
3．由于审计和内部控制的固有局限，即使按照审计准则的规定适当地计划和执行审计工作，仍不可避免存在财务报表的某些重大错报可能未被乙方发现的风险。
4．在审计过程中，乙方若发现甲方存在乙方认为值得关注的内部控制缺陷，应以书面形式向甲方治理层或管理层通报。但乙方通报的各种事项，并不代表已全面说明所有可能存在的缺陷或已提出所有可行的改进建议。甲方在实施乙方提出的改进建议前应全面评估其影响。未经乙方书面许可，甲方不得向任何第三方提供乙方出具的沟通文件。
5、按照约定时间完成审计工作，出具审计报告，在审计工作完成前，除因不可抗力或因该专业人员离职的外，未经甲方许可，乙方不得随意更换专业人员。
6．除下列情况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的甲方信息予以保密：(1)法律法规允许披露，并取得甲方的授权；(2)根据法律法规的要求，为法律诉讼、仲裁准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违反法规行为；（3）在法律法规允许的情况下，在法律诉讼或仲裁中维护自己的合法权益；(4)接受注册会计师协会和监管机构的执业质量检查，答复其询问和调查；(5)法律法规、执业准则和执业道德规范规定的其他情形。
四、审计费用
1、本次审计服务的收费是以乙方各级别工作人员在本次工作中所耗费的时间为基础计算的。乙方本次服务费用总额为人民币叁拾伍万元整(￥350,000.00)。
2、本次业务采取分阶段收费方式：
第一阶段，本合同签署后，财务尽职调查报告出具后3日内，甲方向乙方支付审计服务费人民币壹拾万元整（￥100,000.00）。
第二阶段，乙方出具2015年度审计报告后3日内，甲方向乙方支付审计服务费人民币伍万元整(￥50,000.00)。
第三阶段，甲方改制审计进场前，甲方向乙方支付审计服务费人民币壹拾万元整(￥100,000.00)。
第四阶段，甲方在全国股转系统挂牌之日起3日内，甲方向乙方支付审计服务费人民币壹拾万元整(￥100,000.00)。
3、由于无法预见的原因，致使乙方从事本约定书所涉及的审计服务实际时间较本约定书签订时预计的时间有明显的增加或减少时，甲乙双方应通过协商，相应调整本约定书第四条第1项下所述审计费用。
4、与本次审计有关的其他费用(包括异地子公司差旅费、交通、食宿费等)由甲方承担。
5、乙方的账户信息为：
单位名称:xx会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所
开户行：x
帐号：x
行号：x
五、审计报告和审计报告的使用
1．乙方按照中国注册会计师审计准则规定的格式和类型出具审计报告。
2．乙方向甲方致送审计报告、验资报告、差异专项说明各一式五份。
3．甲方在提交或对外公布乙方出具的审计报告及其后附的已审计财务报表时，不得对其进行修改。当甲方认为有必要修改会计数据、报表附注和所作的说明时，应当事先通知乙方，乙方将考虑有关的修改对审计报告的影响，必要时，将重新出具审计报告。
六、本约定书的有效期间
本约定书自双方签字、盖章之日起生效，并在双方履行完毕本约定书约定的所有义务后终止。但本约定书第三条第6项、第四、五、七、八、九、十条并不因本约定书终止而失效。
七、约定事项的变更
如果出现监管部门政策变更或其他不可预见的情况，影响审计工作如期完成，或需要提前出具审计报告，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。
八、终止条款
1．如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的审计服务，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本约定书。
2．在本约定书终止的情况下，乙方有权就其于终止之日前对约定的审计服务项目所做的工作收取合理的费用。
3. 在本约定书项下约定的全部事宜尚未完成前，不论因何种原因，导致乙方丧失继续开展本约定书项下任一工作的资格，或影响甲方改制、挂牌进度的，甲方有权立即终止本约定书。双方应按照已完成的工作据实结算实际发生的费用，若造成甲方其他损失的，乙方应予以赔偿。
九、违约责任
甲、乙双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。
十、适用法律和争议解决
1. 本约定书的所有方面均应适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。
2. 本约定书签署地及履行地均为甲方所在地，因本约定书引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议(包括本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果)，双方协商确定采取以下第1种方式予以解决：
（1）向本协议签署地有管辖权的人民法院提起诉讼；
（2）提交上海仲裁委员会仲裁。
十一、双方对其他有关事项的约定
本约定书一式二份，甲、乙方各执一份，具有同等法律效力。
（以下无正文）

（以下无正文，为《审计业务约定书》签署页）

甲方（盖章）：xx文化传播有限公司

法定代表人或授权代表人（签字或签章）：

乙方（盖章）：xx会计师事务所（特殊普通合伙）

法定代表人或授权代表人（签字或签章）：

签署日期： 年 月 日

6