综合项目股份制专业策划专项方案.doc

ATX项目股份制策划案

为顺利推动公司深化改革中提及项目股份制，转变项目管理模式、提高项目积极性，在与项目经理部充分沟通状况下，依照公司《项目股份制管理办法》（讨论稿）有关规定，特针对ATX项目特点制定股份制策划案。
一、项目基本状况
（一）项目概况
1.合同价2.6亿元，其中土建某些约1.5亿元，水电安装某些（含甲供材）约0.35亿元，甲方指定分包某些约0.75亿元。本项目股份制所称某些，仅为土建某些。
2.项目规模约8.2万平米，工期约2.5年。
（二）项目预测利润
经测算，项目预期利润目的值为9.41%。测算根据如下：
1.ATX项目可行性报告，同步评估项目垫资不计利息状况下，项目利润率为11%-12%（未考虑质保金一次性进成本）；
2.ATX项目部上报《ATX项目利润测算》，项目利润率为6.72%；
3.召开“ATX项目利润测算专项会”，会议达到共识，以XMY项目为参照进行测算，经财务部对XMY项目收益数据进行核算，考虑价格下浮因素及质保金一次性计入成本影响，测算ATX项目利润率应为9.41%。
（三）项目资金筹划
经测算，本项目为垫资施工，最大垫资额为3245万元。
二、项目股份状况
（一）股东
1.公司
2.ATX项目经理部股东
原则上员工为项目部经营层和业务骨干，人数不超过12人，项目经理出资不低于100万元，其她人员出资不低于50万元。
另，依照项目股份制管理办法（讨论稿），项目股份制可以由“公司-分公司-项目部、公司-项目部、分公司-项目部”三种方式。
(二）股本
根据《ATX项目钞票流量表》资金测算状况，项目最大资金缺口为人民币3245万元。经与项目部协商一致，拟定总股本为4000万元。
(三）出资方式及比例
1.出资方式：钞票。
2.出资比例
序号
股东
股本（万元）
出资比例
1
公司
3200
80%
2
项目部
800
20%
（四）出资时间
经股东协商一致拟定，项目首期出资额为股本金20%，剩余资金按月度缴纳出资，详细出资时间在出资合同中商定。
三、项目过程管理
（一）管理思路
本项目为“公司-项目部”两级参加股份制项目，为便于管理、协调，建议本项目由公司直管，即ATX项目部为公司直属项目部。由公司与项目部订立《项目管理责任书》商定项目管理指标（涉及目的利润指标）。
（二）过程管理（分级授权）
ATX项目部为公司下属单位，应遵守公司管理体系范畴内有关制度；同步，项目质量、安全、进度应满足合同规定。鉴于在全公司范畴内先行先试项目股份制，拟对某些管理进行改革试点：
1.项目人事自主权
公司任命项目经理、总工程师（或商务负责人）、财务负责人，项目部别的人员由项目经理、总工程师（或商务负责人）自选组建，人员名单及薪酬报公司人力资源部备案。
2.项目薪酬分派权
项目部执行管理费用总额试点，管理费用总额涉及职工薪酬、行政费用两某些构成。
（1）职工薪酬总额
项目薪酬总额测算方式有如下三种：
第一种测算方式：依照公司原则化配备进行测算职工薪酬总额重要根据《关于项目组织机构及人员配备原则化指引性意见》及《公司薪酬管理制度》进行测算，仅对项目部管理人员合用。每年薪酬额167万元/年*2.5年=薪酬总额418万元，约占合同造价2.79%。
第二种测算方式：依照类似项目历史经验数据分析进行测算（薪酬占合同造价比例）。
据人力资源部提供历史数据显示，XMY项目管理人员薪酬总额占合同造价约2.39%；WHDX项目约3.05%。与历史经验数据对比，ATX项目管理人员薪酬总额占合同造价数值在2%-3%区间，取值属于正常范畴。
第三种测算方式：依照市场化薪酬测算（项目部提供）
项目部配备管理人员18人，平均每人每月薪酬1.5万元（涉及公司缴交五险一金），以工期2.5年即30个月为时长进行计算，市场化薪酬总额=1.5*18*30=810（万元）。市场化薪酬总额约占合同造价5.4%。
结合公司既有薪酬体系及项目人员定岗状况、对项目工期合理预测，本项目施工全周期内管理人员工资总额为418万元，考虑本项目为公司第一种先行先试股份制项目，项目部薪酬要与市场逐渐接轨，建议本项目管理人员固定薪酬总额为480万元，项目经理有权在此额度范畴内调节项目管理人员数量及人员薪酬。
（2）行政费用
本项目其她费用总额为100万元，重要涉及办公费用、差旅费用、招待费用、固定资产折旧、修理费、租赁费、征询费等为项目管理发生费用。
3.项目采购管理权
（1）普通采购——备案制
普通材料采购及工程分包方选取，项目经理部有权自行招标，依照《公司招投标管理办法》程序性规定，有关资料须报送工程管理部备案。
（2）大宗采购——共同参加、合理建议
在进行重大分包（劳务分包、专业分包）、分供（钢材、商品混凝土等）采购时，根据《公司物资集中采购实行细则》执行。公司应会同项目经理部对潜在投标人进行共同调研、评价、评标、合同谈判及订立。在安全、质量可以满足项目需求前提下，公司应充分论证项目部合理化节约成本建议。
4.定期沟通
就项目生产经营状况、利润状况等，股东保持季度定期与不定期沟通机制。公司有权对项目利润状况进行效能监察，发现利润与预测浮现偏差，股东共同进行核算，项目部按规定及时纠偏。
四、项目利润分派与退出
（一）项目利润分派
1.利润分派方案
在项目利润分派时，先进行公司固定收益某些分派，再由各股东按照股比进行剩余利润再分派。依照项目利润测算状况，得出两种利润分派方式。
分派方式
第一种
第二种
公司固定收益
3%
4%
剩余利润
6.41%
5.41%
项目某些配某些
1.28%（192.3 万元）
1.08%（162.3 万元）
项目部收益率
24.04%
20.29%
项目部年化收益率
9.62%
8.12%

备注：1）项目利润分派，以项目实际回款为前提。
2）依照项目建设周期拟定，过程中不予分红。
2.与风险抵押承包利润分派对比
原风险抵押承包制下，责任书商定利润指标会比预测值略低1-2点，以给项目部一定空间。如XMY项目，测算项目利润为17%，责书中商定上缴利润为15%，超额利润某些项目某些配80%，即项目部最低可分派利润为1.6%。
本项目测算利润为9.41%，假设本项目最后利润为12%。如按照风险抵押方式，责任书商定利润也许为8%，则项目部最后可分派比例为（12%-8%）*80%=3.2%。如按照项目股份制方式，公司先收取固定收益3%，剩余利润按比例分派，则项目部可分派比例为（12%-3%）*20%=1.8%。
从公司整体收益及项目人员投入合理收益考虑，建议采用公司固定收益某些按3%计取。
（二）退出
1.股东一经出资，原则上不容许半途撤资。
2.若股东未按月度缴纳出资，逾期即自行终结出资人义务，视为退出。仅对其已缴纳出资额进行返还，不参加即期利润分派。
3.如遇特殊状况，确需半途撤资，可以退出。退出时需订立股权退出合同，仅对股本进行返还，返还方式经剩余股东协商一致拟定。特殊状况是指项目经营过程中，突发不可预见、或虽能预见但不可避免、不能克服主客观状况。重要涉及如下四种情形：自然人股东突然死亡、失踪；自然人股东经国家三甲医院确诊为重大疾病、丧失劳动能力；自然人股东与公司解除劳动关系。
五、结论
项目股份制与风险抵押承包制最主线区别在于，各方对项目自身生产要素投入不同，项目股份制在实行过程中，项目部经营层与业务骨干与公司一同对项目进行了资金投入，其得到回报属于资本收益，而不在仅仅是承包制下劳动所得。形成如下结论：
1.项目总股本4000万元，其中员工股东出资20%；
2.在项目质量保修金2%一次性进项目成本状况下，将项目利润确以为10%；公司固定收益某些按3%计取，逐月进项目成本（即上级管理费）；公司与项目部订立管理利润指标为7%；
3.本项目管理人员薪酬总额为480万元包干，在项目施工阶段，项目部管理人员薪酬按照公司既有薪酬体系发放，月度总额不超过20万元；项目竣工结算后，如项目利润达到责任书商定7%，将薪酬总额剩余量补发；
4.项目部其她人员，涉及测放、少数工种、后勤、保安等人员，采用劳务派遣方式，其薪酬计入项目人工成本，减少对公司工资总额影响；
5.利润依股比进行分派，以项目结算完毕且有充分钞票为前提，依照实际建设周期拟定分派时间。