公司SAP实施专案之预开发票清帐流程模板.doc
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- 公司 SAP 实施 专案 开发票 流程 模板
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第十五章-FI15_预开发票清帐步骤 1. 步骤说明 此步骤描述因应营业销售行为中用户预开发票冲转需要，于SAP系统中对应进行清帐核实帐务处理作业过程。 预开发票清帐，应使其不致于对当期应交增值税额造成影响，故需比较预开发票和实际开票金额差异，并以手工开票方法处理差异金额，其中若需开具正式红冲发票，则应提供用户方税务机关退税证实或取回预开之发票给予作废。预开发票清帐，若实际开具新发票（手工或金税发票），则需将发票号码同时填列至会计凭证及销售定单之参考信息栏位，以供备查。 预开发票清帐之相关会计凭证： 区部会计编制冲销预开发票业绩之会计凭证 Dr：销售收入-预开发票(预开发票不含税金额) Dr：应交增值税-销项税额 Cr：应收帐款-预开发票(预开发票含税金额) 区部会计编制冲销当期发票校验中预开发票部分之会计凭证 Dr：内部往来-AP(预开发票商品对应之分企业进货成本) Cr：外购商品-预开发票(预开发票商品对应之分企业进货成本) Cr：应交增值税-进项税 区部会计编制冲销预开发票进货成本之会计凭证 Dr：外购商品-预开发票(预开发票商品对应之分企业不含税进货成本) Cr：产品销售成本-预开发票(预开发票商品对应之分企业不含税进货成本) 总部应收帐会计编制冲销预开发票业务之会计凭证 Dr：销售收入-预开发票(预开发票商品对应之总企业转拨收入) Dr：应交增值税-销项税额 Cr：内部往来-AR(预开发票商品对应之总企业转拨收入含税金额) 总部成本会计编制冲销预开发票暂估成本之会计凭证 Dr：产成品-自制产品-预开票暂估成本(预开发票商品对应之总企业标准成本) Cr：产品销售成本-内销产品成本-预开发票(预开发票商品对应之总企业标准成本) 2. 步骤图 3. 系统操作 3.1. 操作范例 预开发票清帐：亚洲纸浆清帐，金额50000 3.2. 系统菜单及交易代码 1）区部会计编制冲销预开发票业绩之会计凭证： 路径：会计®财务会计®应收帐款®凭证输入®其它®发票－通常 交易代码：F-22 2）区部会计编制冲销当期发票校验中预开发票部分之会计凭证： 路径：会计®财务会计®应付帐款®凭证输入®发票 交易代码：FB60 3）区部会计编制冲销预开发票进货成本之会计凭证： 路径：会计®财务会计®总分类帐®凭证输入®输入总帐科目凭证 交易代码：FB50 4）区部预开发票应收帐款和实际应收帐款差异会计凭证： 路径：会计®财务会计®应收帐款®凭证输入®收款 交易代码：F-28 5）总部应收帐会计编制冲销预开发票业务之会计凭证： 路径：会计®财务会计®应收帐款®凭证输入®其它®发票－通常 交易代码：F-22 6）总部成本会计编制冲销预开发票暂估成本之会计凭证： 路径：会计®财务会计®总分类帐®凭证输入®输入总帐科目凭证 交易代码：FB50 3.3. 系统屏幕及栏位解释 1）区部会计编制之预开发票收入冲转会计凭证： 路径：会计®财务会计®应收帐款®凭证输入®其它®发票 交易代码：F-22 栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 会计凭证日期 /03/12 凭证类型 以区分不一样交易业务产生会计记帐凭证。不一样记帐凭证含有不一样凭证编号范围，同一个记帐凭证编号连续 DR：用户发票凭证类型 企业代码 为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999” F011：震旦浦西分企业 记帐日期 预开发票收入入帐日期。 /03/12 记帐期间 记帐期间 3 货币/汇率 为会计凭证之业务货币种类，本企业之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 财务凭证编号 会计凭证编号。同一个凭证类型、同一会计年度、同一企业代码会计凭证编号连续。 系统自动编号 凭证抬头文本 会计凭证摘要 APP预开发票清帐 记帐码 指定行项目标借贷方和科目 40：总帐科目借方 帐户 指定总帐科目。对于预开发票，指定预开发票收入科目 按<Enter>键进入下一个画面。 栏位名称 栏位说明 资料范例 金额 交易事项金额 45000 税码 商品流转过程中所应交之增值税税率 X1：17% 计算税额 确定此项交易是否需要计算增值税 √ 业务范围 跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱 文本 会计项目凭证摘要 APP预开发票冲转 记帐码 指定行项目标借贷方和科目。通常销售事项应计入销售收入科目，对于预开发票类特殊交易事项，经过尤其总帐指定过帐科目，使之计入预开发票收入 19：尤其总帐贷方 帐户 指定总帐科目，用户预开发票指定用户编号 特殊总帐标志 对于预开发票类特殊交易事项，指定特殊总帐标志使收入过帐到预开发票收入科目。 V:应收帐款-预开发票 按<Enter>进入下一画面。 栏位名称 栏位说明 资料范例 金额 交易事项金额 45000 业务范围 跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱 到期日 /03/12 文本 会计项目凭证摘要 APP预开发票清帐 按<模拟>进入下一画面。 栏位名称 栏位说明 资料范例 项 行项次 1 PK 指定行项目标借贷方和科目 50：销售收入预开发票贷方 业务范围 跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱 帐户 科目编号 ：销售收入-预开发票 科目简短说明 科目短描述 销售收入-预开发票 金额 凭证金额。 45000 按<保留>退出。 会计凭证以下： Dr：产品销售收入-预开发票 38,461.54 Dr: 应交增值税-销项税额 6,538.46 Cr：应收帐款-预开发票 45000 2）区部会计标准预开发票商品采购冲转会计凭证： 路径：会计®财务会计®应付帐款®凭证输入®发票 交易代码：FB60 栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 会计凭证日期 /03/12 记帐日期 贷方凭证入帐日期。 /03/12 金额 应付帐款发票金额 40000 货币/汇率 为会计凭证之业务货币种类，本企业之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 计算税额 选择贷方凭证之含税方法 √ 税率 J1：进项税，税率17% 凭证抬头文本 会计凭证摘要 APP预开发票商品采购冲转 总帐科目 供给商贷方凭证资产方科目 ：外购商品-预开发票 D/C 总帐科目借贷方向 C：贷方 凭证货币记金额 依据交易货币计算交易金额 40000 本位币金额 依据本位币计算交易金额 40000 文本 凭证行项目摘要 APP预开发票商品采购冲转 企业代码 为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999” F011：震旦浦西分企业 选择<细节>进入下一行项目 栏位名称 栏位说明 资料范例 抬头文本 会计凭证摘要 APP亚洲纸浆预开发票商品采购 业务范围 跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱 按<模拟>进入下一画面 栏位名称 栏位说明 资料范例 项 行项次 1 PK 指定行项目标借贷方和科目 21：供给商借方 帐户 科目编号，对于供给商科目，指定供给商编号 14000001：震旦总企业 科目简短说明 科目短描述 上海震旦家俱 金额 凭证金额。 40000 按<保留>退出。 会计凭证以下： Dr：内部往来-AP 40，000 Cr：外购商品-预开发票 34,188.03 Cr：应交增值税-进项税额 5811.97 3）区部预开发票成本冲转会计凭证： 路径：会计®财务会计®总分类帐®凭证输入®输入总帐科目凭证 交易代码：FB50 栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 会计凭证日期 /03/12 记帐日期 发票入帐日期。 /03/12 货币/汇率 为会计凭证之业务货币种类，本企业之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 凭证抬头文本 会计凭证摘要 APP预开发票商品采购冲转 总帐科目 结转成本贷方科目 ：外购商品-预开发票 D/C 总帐科目借贷方向 C：贷方 凭证货币记金额 依据交易货币计算交易金额 34,188.03 本位币金额 依据本位币计算交易金额 34,188.03 文本 凭证行项目摘要 APP预开发票结转成本冲转 企业代码 为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999” F011：震旦浦西分企业 业务范围 跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱 按<细节>进入下一画面 栏位名称 栏位说明 资料范例 业务范围 跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 震旦中国办公家俱事业部 按<模拟>进入下一画面 栏位名称 栏位说明 资料范例 项 行项次 1 PK 指定行项目标借贷方和科目 50：总帐借方 帐户 总帐科目编号 科目简短说明 科目短描述 外购商品-预开发票 金额 凭证金额。 34,188.03 按<保留>完成。 Dr：预开票产品成本 34,188.03 Cr：外购商品-预开发票 34,188.03 4）区部预开发票应收帐款和实际应收帐款差异会计凭证： 路径：会计®财务会计®应收帐款®凭证输入®收款 交易代码：F-28 栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 会计凭证日期 /03/12 凭证类型 以区分资产会计记帐凭证和其它类型会计记帐凭证。不一样记帐凭证含有不一样凭证编号范围，同一个记帐凭证编号连续 DZ：用户收款 企业代码 为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999” F011：震旦家俱浦西分企业 记帐日期 用户收款入帐日期。 /03/12 记帐期间 记帐期间 3 货币/汇率 为会计凭证之业务货币种类，本企业之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 财务凭证编号 会计凭证编号。同一个凭证类型、同一会计年度、同一企业代码会计凭证编号连续。 系统自动编号 凭证抬头文本 会计凭证摘要 APP预开发票收款 银行：帐户 银行科目编号，视收款不一样形式，选择输入现金或不一样银行存款帐户 ：银行存款-工商银行 银行：业务范围 跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱 银行：金额 交易事项金额 5000 未未清项处理：帐户 指定总帐科目。对于用户收款，指定用户编号 ：APP亚洲纸浆 尤其总帐标志 若所清帐行项目带有尤其总帐标志，则应选择对应尤其总帐标志 V：预开发票 按<Enter>进入下一画面 选择需要进行清帐行项目，按“模拟”进入下一画面 项 行项次 1 PK 指定行项目标借贷方和科目 40：总帐借方 业务范围 跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱 帐户 指定总帐科目。 科目简短说明 科目短描述 工商银行RMB 金额 凭证金额 5000 按<保留>生成过帐凭证。 Dr：银行存款-工商银行RMB 5000 Dr：应收帐款-中国用户-预开发票 45000 Cr：应收帐款-中国用户 50000 5）总部应收帐会计编制预开发票业绩冲转会计凭证： 路径：会计®财务会计®应收帐款®凭证输入®发票 交易代码：FB70 栏位名称 栏位说明 资料范例 用户 指定用户编号 ：震旦浦西分企业 凭证日期 会计凭证日期 /03/12 记帐日期 发票入帐日期。 /03/12 金额 应付帐款发票金额 40000 货币/汇率 为会计凭证之业务货币种类，本企业之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 计算税额 选择发票之含税方法 √ 税率 J1：进项税，税率17% 凭证抬头文本 会计凭证摘要 APP亚洲纸浆预开发票 总帐科目 供给商发票资产方科目 ：销售收入-预开发票 D/C 总帐科目借贷方向 D：借方 凭证货币记金额 依据交易货币计算交易金额 40000 本位币金额 依据本位币计算交易金额 40000 文本 凭证行项目摘要 APP亚洲纸浆预开发票 企业代码 为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999” F001：上海震旦家俱 栏位名称 栏位说明 资料范例 业务范围 跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 震旦中国办公家俱事业部 按<模拟>进入下一画面 项 行项次 1 PK 指定行项目标借贷方和科目 01：用户借方 帐户 指定总帐科目。 科目简短说明 科目短描述 震旦浦西分企业 金额 凭证金额 40000 文本 会计凭证摘要 APP预开发票 按<保留>完成 Dr：销售收入-预开发票 34188.03 Dr：应交增值税-销项税额 5811.97 Cr：内部往来-AR 40000 6）总部成本会计编制预开发票暂估成本冲转之会计凭证： 路径：会计®财务会计®总分类帐®凭证输入®输入总帐科目凭证 交易代码：FB50 栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 会计凭证日期 /03/12 记帐日期 发票入帐日期。 /03/12 货币/汇率 为会计凭证之业务货币种类，本企业之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 凭证抬头文本 会计凭证摘要 APP预开发票成本冲转 总帐科目 结转成本贷方科目 ：外购商品-预开发票 D/C 总帐科目借贷方向 D：借方 凭证货币记金额 依据交易货币计算交易金额 35000 本位币金额 依据本位币计算交易金额 35000 文本 凭证行项目摘要 APP预开发票成本冲转 企业代码 为财务会计组织结构基础单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家俱企业之企业代码设定为自“F001”至“F999” F001：上海震旦家俱总企业 业务范围 跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 1002：震旦中国办公家俱 按<细节>进入下一画面 栏位名称 栏位说明 资料范例 业务范围 跨企业代码核实环境以出具跨企业代码资产负债表和损益表，震旦家俱企业业务范围区分为震旦中国家俱董事会（1001）和震旦中国办公家俱（1002） 震旦中国办公家俱事业部 按<模拟>进入下一画面 栏位名称 栏位说明 资料范例 项 行项次 1 PK 指定行项目标借贷方和科目 40：总帐借方 帐户 总帐科目编号 科目简短说明 科目短描述 外购商品-预开发票 金额 凭证金额。 35000 文本 凭证摘要 浦西预开发票结转成本 按<保留>完成。 Dr：外购商品-预开发票 35000 Cr：预开票产品成本 35000展开阅读全文
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