税控收款机登记表与工作流程样本.doc

附表1
应使用税控收款机纳税人名单
税务机关名称：
纳税人名称
纳税人识别号
限期购置使用时间
税源管理部门名称
备注

局领导：　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　　月　　　日

附表2
税控收款机使用通知书
税控字（　　）第　　号

纳税人识别号：　　　　　　　　　　：
纳税人名称：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　：
依据《中国税收征收管理法》第二十三条要求（及省级政府通告），经研究决定,你单位自　　年　月　日起应使用税控收款机,现就相关事项通知以下：
一、请在本省（市）统一招标确定产品中自行选购和你单位经营业务相适应税控收款机品牌和机型，并在其售后服务单位指导下掌握税控收款机使用方法。
二、你单位购置税控收款机应该由主管税务机关注册登记并实施税控初始化后才能正常使用。请于　　年　月　日前携带以下资料到本局办理注册登记及初始化手续：
1、《税务登记证》副本；
2、填写完整《税控收款机用户注册记录表》；
3、经同意《税控收款机用户最高开票限额审批表》和《纳税人领购发票票种核定申请审批表》；
4、购置税控收款机用户卡和税控卡；
5、税务机关要求其它资料（如领票用发票购领簿等）。
三、你单位在经营过程中，不管以现金或非现金方法收取款项时，全部必需经过税控收款机如实录入经营数据，开具由税务机关统一印制税控收款机发票（开具增值税专用发票除外）。严禁损毁或私自改动税控收款机，当税控收款机发生故障时，请立即通知售后服务网点维修。在机器维修期间，应使用《经营收入临时登记簿》，逐笔登记经营收入。机器修复后，应将维修期间经营收入汇总录入税控收款机。当发生税控收款机丢失、被盗等情形时，应该立即向税务机关汇报，并按要求重新购置税控收款机，以确保在经营活动中正常使用。
四、你单位应该按期向主管税务机关报送税控收款机统计经营数据及相关资料，在变更、注销税务登记同时,办理税控收款机变更、注销手续。
五、你单位有下列情形之一，造成申报计税依据显著偏低，又无正当理由，主管税务机关有权依法进行处罚，并核定你单位应纳税额：
1.未按要求使用税控收款机；
2.不如实录入销售或经营数据；
3.发生税控收款机丢失、被盗；
4.私自拆卸、改动和破坏税控收款机。
六、你单位如有不明确事项，请和本局联络。

联络人：　　　　　　　　　联络电话　　　　　　　。

附：本省（市）统一招标中标企业及产品

　　　　　　　　税务所（章）

年　月　日　　　

***省（市）统一招标中标企业及产品

税控收款机
生产企业名称
税控收款机
品牌
税控收款机
型号
售后服务
单位名称
售后服务
单位电话
售后服务
单位地址

附表3
税控收款机用户注册记录表
填报人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填报时间：
纳税人识别号：

纳税人名称：

法人代表

注册类型

所属行业

经营项目

核准税务
登记时间

主管科（所）

办税员

经 营
地 址

主管税
务专管员

纳税人所属乡镇、街道

经营
项目

联络
电话

商户是否现有金融POS □是 □否
商户编号

POS数量

税种
税目
税率％（或）征收率％
纳税期限

同意使用发票票种
同意发票领用限额（份）
购票期限

单张开票限额

月开票限额

月退票额

经办人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
日期：

以下栏目请交税控收款机安装人员填写
机器类别

安装税控收款机数量　　　台
税控卡数量　　张
用户卡数量　　　　　　　张
用户类型：单独（）；共用（）
机器型号
机器编号
税控卡号
用户卡号
安装时间

安装人员：

售后服务单位：

 填表说明：
1、本表共分三部分：第一部分由纳税人填写并盖章；第二部分由税务机关填写，如实现了征管软件和税控收款机管理系统接口，本部分数据自动导入，可不填；第三部分由税控收款机安装人员填写；
2、共用用户填写本表后，应报送《税控收款机子用户明细记录表》作为附件。
税控收款机子用户明细记录表

指定注册用户纳税人识别号：

指定注册用户纳税人名称：

序号
子用户纳税人名称
子用户纳税人识别号
分户开票编号
备 注
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

注：该表供税控收款机子用户注册登记时使用，由本机注册纳税人填制记录表，其中“子用户开票编号”由税务机关填写。

附表4
税控收款机用户最高开票限额审批表

纳税人识别号：

纳税人名称：

法人代表：
联络电话：
纳税人申请信息
单笔销售开票最高金额（元）：

月累计销售收入最高金额（元）：

月累计销售退回最高金额（元）：

数据报送方法
用户卡（　　）　网络（　　　）　点对点（　　）
填报人：
填报时间：

税务机关审批信息
税源管理部门意见：

时间：　　年　　月　　日
发票管理部门意见：

时间：　　年　　月　　日
局领导意见：

公章
时间：　　年　　月　　日
单张开票最高限额（元）：
数据报送期限：　　天
数据报送使用期：　　天
发票累计金额限额（元）：
退票累计金额限额（元）：
数据报送方法
用户卡（　）网络（ ）点对点（ ）
数据报送类型：明细（　）汇总（　）
经办人：
经办时间：

填表说明：
1、本表共分申请信息及审批信息两部分，申请信息部分由纳税人填写并署名盖章，审批信息部分由税务机关填写。
2、本表经业务部门及局领导审核并签署意见后由税源管理部门经办人依据审核意见填写审批结果。
3、本表一式两份，一份送达纳税人，一份税务机关存档。

附表5

税控收款机、税控卡、用户卡丢失（被盗）、损毁汇报

纳税人识别号：

纳税人名称：

丢失（被盗）机器情况
对应丢失（被盗）IC卡情况
机器编号
机器型号
丢失（被盗）日期
税控卡号码
用户卡号码

单独丢失（被盗）损坏IC卡情况
税控卡号码
用户卡号码
丢失（被盗）日期

丢失（被盗）、损毁情况说明：

（签章）
法定代表人（责任人）： 办税人员： 年 月 日
主管税务机关意见：

(公章)
经办人： 责任人： 年 月 日

填表说明：
1、纳税人发觉税控收款机或税控卡、用户卡丢失或被盗、损毁后应填写本表向主管税务机关汇报；
2、同时丢失发票，纳税人应向主管税务机关发票管理部门汇报，并按要求程序处理；
3、纳税人税控收款机被盗，纳税人应提供相关报案统计作为本表附件；
4、本表为A4竖式，一式二份，纳税人、税务机关各存一份。

附表6

税控收款机、税控卡、用户卡流失记录表

纳税人识别号：

纳税人名称：

失踪机器情况
对应IC卡情况
失踪机器编号
失踪机器型号
失踪确定日期
税控卡号码
用户卡号码

税源管理部门意见：

(公章)
经办人： 责任人： 　　　　 年 月 日
局领导意见：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 年 月 日
录入人员：
录入时间：　　　　　　

填表说明：
1、本表用于登记因纳税人失踪造成税控收款机流失信息统计，由税源管理部门核实后填写，局领导审批后交税控收款机注册登记管理岗位录入流失信息。
2、本表为A4竖式。
附表7

税控收款机注销记录表

纳税人识别号：

纳税人名称：

法人代表

办税员

经营地址

联络电话

申请注销说明：

签章
年 月 日
机器型号
机器编号
税控卡号
用户卡号
安装时间
备注

税源管理部门意见：

(公章)
经办人： 责任人： 　　　　 年 月 日
IC卡注销信息写卡情况：

写卡人签章
年 月 日
填表说明：
1、纳税人不再使用税控收款机时，应填写本表，申请注销税控收款机相关信息。
2、本表为A4竖式，一式二份，纳税人、税务机关各存一份。
附表8
编号：

比对异常转办单

纳税人识别号

纳税人名称

异常处理岗 位
异常原因：

  经办人： 年 月 日
复
核
岗
位
处理意见：

  （单位签章）
经办人： 年　　月　　日
税源 管理 部 门
处理意见：

（单位签章）
复核人签字： 　　　　　 年 月 日

附表9
税务管理卡领用申请表
　　　　　　　税务局
序号
检验人员姓名
检验证编号
检验人员等级
授权时间
管理卡卡号
纳税人名称
纳税人识别号
核查
类别
核查时间区间
领卡人
署名

申请部门意见：

责任人签字（公章）：
年 月 日
稽管科审批意见：

年 月 日
发卡人：
发卡时间：

注：检验人员含稽查局稽查员及税源管理部门日常检验人员。

附图1

税控收款机用户注册登记管理工作步骤

3-6、完成票种核定及最高开票限额审批后将结果交纳税人
纳税人
办税服务厅
税源管理部门
发票管理部门
局领导
税控推广部门
税控收款机厂家、售后服务单位
1-1、确定下发《应使用税控收款机纳税人名单》
1-2、下达《税控收款机使用通知书》及相关资料
3-1、申请税控发票票种核定及最高开票限额确实定
3-2、受理并传输票种核定及最高开票限额文书
3-5、对票种核定及最高开票限额进行审批
3-4、对票种核定及最高开票限额进行审查
2-1、纳税人购置税控收款机
2-2、售后服务人员安装税控收款机
4-1、纳税人购机后到税务机关进行注册登记
4-2、税务机关受理注册登记并实施税控初始化
税务机关
3-3、对票种核定及最高开票限额进行审核

附图2

税控收款机用户注册登记变更工作步骤

纳税人
办税服务厅

1-1、提交变更基础信息申请
2-4、录入安装信息变更情况并写卡
1-2、在征管软件中对相关信息进行变更
税务机关
税控收款机
管理系统
综合征管软件
或其它征管软件
1-3-1、经过数据接口传输变更信息
1-3-2、或再次录入变更信息
2-1、提交变更安装信息申请
再次领取记录表
税控收款机厂商
2-2、安装人员填写变更安装信息
2-3、报送填写完整注册记录表和其它资料

附图3

税控收款机主机、IC卡
丢失（被盗）和损毁管理工作步骤
纳税人
办税服务厅

1、提交丢失（被盗）和损毁汇报，重新领取注册记录表
5、录入重新安装信息并写卡
税务机关
税控收款机
管理系统
税控收款机厂商
3、重新购置机卡，安装人员填写安装信息
4、报送新购置机卡及注册记录表
税源管理部门

2、调查核实后录入丢失（被盗）和损毁信息
6、上报机卡丢失（被盗）情况
黑名单库

单库

附图4

税控收款机注销管理工作步骤

纳税人
办税服务厅

1、提交税控收款机注销记录表
税源管理部门

2、转税源管理部门进行核实
3、对核实后能够注销进行注销登记

附图5

税控收款机用户
征期内申报、缴销和领取发票工作步骤

税务机关
6、应纳税人申请发售新发票
纳税人
申报征收岗
发票发售缴销岗
异常情况处理岗
复核岗
4-3、对异常情况处理后转复核岗复核继续接收申报
1、纳税人开票数据抄报及准备纳税申报资料
2、税务机关受理纳税申报，接收开票数据
3、税务机关进行票表比对
4-1、比对经过则对税控收款机用户卡清零解锁
5、对已开具发票进行缴销报验
4-2、比对不符，转交异常情况处理岗
4-4、对除技术原因和填报错误原因造成比对不符，复核岗应移交税源管理部门或稽查部门进行处理
税源管理部门
稽查部门
4-5、审查后通知申报征收岗清零解锁，并做出限量发售发票决定

附图6

税务管理卡使用工作步骤

纳 税 人

稽查部门
信息中心
局领导

税源管理部门
2-1、检验人员因工作需要，提出税务管理卡领用申请。
1、税源管理部门(或稽查部门)对领取税务管理卡进行入库登记
检验人员
检验人员
2-1、检验人员因工作需要，提出领用税务管理卡申请。
2-2、局领导对税务管理卡领用申请进行审批。
2-3、依据已同意领用申请发放税务管理卡。
2-3、依据已同意领用申请发放税务管理卡。
3、使用税务管理卡对纳税人进行检验或抄回数据。
3、使用税务管理卡对纳税人进行检验或抄回数据。

附图7
营业税票表比对步骤

纳税人
月初票控

税控卡抄报税
纳税申报

清零解锁
受理申报

解除票控
正常
人工票表比对

异常情况处理
异常

复核岗处理
技术原因
解除异常同意解控
中途购票临时解控
评定无异常
申报资料填写有误
其它情况

解除异常
比对异常转办单

评定部门或稽查部门

人工解除票控