事业单位印刷费费内部控制规范模版.docx

印刷费费内部控制规范
1.1.1 支出事项定义及明细
印刷费，是指单位日常办公所发生的印刷费支出。
1.1.2 管控目标
Ø 确保印刷费预算编制符合财政相关规定。
Ø 确保单位印刷履行政府采购程序。
Ø 确保与供应商签订合同，且合同经过合理授权审批。
Ø 确保印刷费支出经过合理授权审批，保证印刷费支出充分、必要。
Ø 确保报销单据真实、费用报销经过合理的授权审批，符合单位报销管理规定。
1.1.3 主要风险
Ø 如果印刷费缺乏预算控制，可能导致印刷费支出超预算。
Ø 如果印刷费未履行政府采购程序，可能导致单位印刷支出不合规。
Ø 如果未与供应商签订合同或合同未经合理授权审批，可能导致合同风险或发生法律纠纷。
Ø 如果印刷费支出申请未经合理授权审批，可能导致印刷费支出不充分、不必要。
Ø 如果印刷费报销未经合理授权审批，可能导致印刷费报销单据不齐全、不合规、不合法。
1.1.4 主要管控方式
1.1.4.1 预算控制
印刷费实行预算管理，严格按照预算控制印刷费支出，严禁无预算支出或超预算支出。
1.1.4.2 政府采购
单项或批量在2万元以上的，本单位不能承担的票据、证书、期刊、文件、公文用纸，资料汇编、信封等印刷业务选择印刷定点服务商。其中，单项或批量小于50万元为定点服务，50万元（含）以上实行竞价。
1.1.4.3 合同控制
选择北京市政府采购定点印刷服务的均需与对方签订合同，按照合同管理办法履行相应的合同签订程序。
1.1.5 印刷费支出流程及管控措施
印刷费支出流程主要包括预算执行申请流程和费用报销流程。

1.1.5.1 印刷费-预算执行申请流程
1.1.5.1.1 流程图

1.1.5.1.2 流程描述
编号
流程步骤
责任科队/岗位
流程步骤描述
输出文档
流程开始：
01
提出印刷费使用申请，拟定书面申请
业务科队经办人
业务科队经办人印刷费使用申请，拟定书面申请，写明申请事由、预算金额等内容，并签字确认。
印刷费使用申请
02
审核
业务科队负责人
业务科队负责人审核印刷费使用申请，并于审核通过后签字确认。

03
审核
主管业务园长
主管业务园长审核印刷费使用申请，并于审核通过后签字确认。

04
审核
计划财务科负责人
计划财务科负责人审核印刷费使用申请，并于审核通过后签字确认。

如果预算金额在5万元以下，则转至步骤05；否则，转至步骤06。

05
审批
园长
园长审批印刷费使用申请，并于审核通过后签字确认。

转至步骤07。

06
审议
园长办公会
园长办公会审议印刷费使用申请，并于审议通过后形成园长办公会会议纪要。
园长办公会会议纪要
07
办理印刷事宜
业务科队经办人
业务科队经办人办理印刷事宜。

转出至印刷费-费用报销流程。

1.1.5.2 印刷费-费用报销流程
1.1.5.2.1 流程图

1.1.5.2.2 流程描述
编号
流程步骤
责任科队/岗位
流程步骤描述
输出文档
由印刷费-预算执行申请流程转入：
01
提出印刷费报销申请
业务科队内勤员
业务科队内勤员提出印刷费报销申请，提供发票（当存在多张发票时，填写支出证明单）、合同、事前审批文件等原始单据。
发票/支出证明单
02
审核
业务科队负责人
业务科队负责人审核发票或支出证明单，并于审核通过后签字确认。

03
审核
行政办公室发票审核员
行政办公室发票审核员审核发票的真伪，并于审核通过后签字确认。

如果报销金额在300元（含）以上，则转至步骤04；否则，转至步骤07。

04
审批
主管业务园长
主管业务园长审批发票或支出证明单，并于审批通过后签字确认。

如果报销金额在3000元以下，则转至步骤07；如果报销金额在3000元（含）以上、1万元以下，则转至步骤05；如果报销金额在1万元（含）以上，则转至步骤06。

05
审批
主管财务园长
主管财务园长审批发票或支出证明单，并于审批通过后签字确认。

转至步骤07。

06
审批
园长
园长审批发票或支出证明单，并于审批通过后签字确认。

07
办理费用报销手续
计划财务科出纳
计划财务科出纳办理费用报销手续。

流程结束。

1.1.6 印刷费风险控制矩阵
三级流程
控制目标
风险描述
控制措施
责任科队/岗位
控制重要性
控制频率
主要涉及制度
控制文档
预算控制
确保印刷费预算编制符合财政相关规定。
如果印刷费缺乏预算控制，可能导致印刷费支出超预算。
印刷费支出实行预算管理，严格按照预算控制印刷费支出，严禁无预算支出或超预算支出。
业务科队
计划财务科
关键控制
年度
《xx公园预算管理办法》
预算申报材料
政府采购
确保单位印刷履行政府采购程序。
如果印刷费未履行政府采购程序，可能导致单位印刷支出不合规。
单位单项或批量印刷金额大于2万元以上的印刷服务须选择北京市政府采购定点印刷服务。其中，单项或批量小于50万元为定点服务，50万元以上（含50万元）实行竞价。
业务科队
关键控制
随时
N/A
N/A
合同控制
确保与供应商签订合同，且合同经过合理授权审批。
如果未与供应商签订合同或合同未经合理授权审批，可能导致合同风险或发生法律纠纷。
选择北京市政府采购定点印刷服务的均需与对方签订合同，按照合同管理办法履行相应的合同签订程序。
业务科队
关键控制
随时
《xx公园合同管理办法(试行)》
合同
事前审批
确保印刷费支出经过合理授权审批，保证印刷费支出充分、必要。
如果印刷费支出申请未经合理授权审批，可能导致印刷费支出不充分、不必要。
业务科队经办人提出印刷费使用申请，拟定书面申请，经科队负责人、主管业务园长、计划财务科负责人审核后，按照xx财务审批权限报xx园长审批或园长办公会审议。审批通过后，由业务科队办理印刷事宜。
业务科队经办人
业务科队负责人
主管业务园长
计划财务科负责人
园长
园长办公会
关键控制
随时
《xx公园经费支出管理办法》
印刷费使用申请
园长办公会会议纪要
费用报销
确保报销单据真实、费用报销经过合理的授权审批，符合单位报销管理规定。
如果印刷费报销未经合理授权审批，可能导致印刷费报销单据不齐全、不合规、不合法。
业务科队内勤员提出印刷费报销申请，提供发票（当存在多张发票时，填写支出证明单）、合同、事前审批文件等原始单据，经科队负责人、行政办公室发票审核员审核后，按照财务审批权限报相关领导审批通过后，由计划财务科出纳办理费用报销手续。
业务科队内勤员
业务科队负责人
行政办公室发票审核员
主管业务园长
主管财务园长
园长
计划财务科出纳
关键控制
随时
《xx公园经费支出管理办法》
发票/支出证明单

1.1.7 印刷费支出流程支持性制度
1.《xx公园预算管理办法》
2.《xx公园合同管理办法(试行)》
3.《xx公园经费支出管理办法》