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工程局有限公司审计档案管理办法

第一条 为了加强工程局有限公司（以下简称公司）审计档案管理工作，充分发挥审计档案的作用，根据《中华人民共和国档案法》、审计署《审计机关审计档案工作准则》结合公司实际，制定本规定。
第二条 本办法所称审计档案，是指审计部门在实施审计过程中直接
形成的，具有保存价值的各种文字、图表、声像等不同形式的历史记录。审计档案是企业档案的重要组成部分。
第三条 本办法所称审计档案管理，是指审计部门对审计档案进行的收集、整理、保管、利用、编研、统计、鉴定和移交，以及对所属单位审计档案管理工作的指导和监督。
第四条 审计部门的审计档案工作，接受上级审计机构和本企业档案管理部门的指导和监督。
第五条 审计部门和审计档案管理人员的职责是：
（一） 认真贯彻执行国家关于审计档案管理工作的法规，依法建立本单位的审计档案工作规章、制度；
（二） 组织、指导和监督所属单位审计部门审计文件材料的立卷和归档工作；
（三） 按照档案管理的有关规定，做好审计档案的收集、整理、保管、
利用、编研、统计工作，为审计工作服务；如期移交应由档案管理部门保管的审计档案；
（四） 对下级审计部门的审计档案管理工作进行指导和监督，有计划
地开展检查、总结、培训等活动。
第六条 审计档案的建立实行谁审计谁立卷、审结卷成、定期归档的
责任制度；采取按项目立卷、按时间顺序排列的立卷方法。
第七条 应当归入审计档案的文件材料是： （一）审计通知书、审计意见书、审计决定、审计建议书、移送处理书等审计公文；
（二） 审计证据、审计工作底稿、审计报告及审计报告征求意见书；
（三） 审计工作方案、审计承诺书、审定审计报告的会议纪要、检查审计决定执行情况的记录等文件材料；
（四） 有关审计项目的请示、报告、批复、批示、问函、复函等文件材料；
（五） 与具体审计项目有关的群众来信、来访记录等举报材料；
（六） 其它应归入审计档案的文件材料。 第八条 不归入审计档案的文件材料是：
（一） 与具体审计项目无关的行政文书及审计综合管理文书；
（二） 未用作审计依据，或未经核实的证明性材料；
（三） 审计所依据的法规、政策文件中的无关条款及其他参考材料；
（四） 未经领导审签的文电草稿；
（五） 其他不应归入审计档案的文件材料。
第九条 审计文件材料按项目立卷，一个审计项目可立一个卷或几个卷，一般不得将几个审计项目的文件材料合并立为一个卷。
跨年度的审计项目，在项目审计终结的年度立卷。
第十条 审计案卷内文件材料一般应以结论性文件材料、证明性文件材料、立项性文件材料三个单元为序进行排列。
结论性文件材料，采用逆审计程序并结合文件材料的重要程度的方法进行排列；
证明性文件材料，按与审计报告所列问题和审计评价意见相对应的顺序；对审计证据、汇总审计工作底稿、分项目审计工作底稿、审计法规依据进行排列；立项性文件材料；按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度进行排列。
第十一条 审计案卷内每份或每组文件之间的排列规则是：（一）正件在前，附件在后；
（二） 定稿在前，修改稿在后；
（三） 批复在前，请示在后；
（四） 批示在前，报告在后；
（五） 重要文件在前，次要文件在后；
（六） 汇总性文件在前，原始性文件在后。
第十二条 审计项目一经实施，立卷责任人即应及时搜集本项目的文件材料；审计终结时，立卷责任人应对本审计项目形成的全部文件材料进行整理、鉴别和取舍，并按立卷的方法和规则进行组卷，经审计组组长、档案管理部门复查后，依照有关规定进行案卷的编目和装订。
第十三条 审计文件材料的归档，应坚持以审计项目案卷为单位进行交接，归档时间不得迟于该审计项目结束后的次年6月底。
第十四条 审计档案的鉴定，应当依据有关审计档案保管期限的规定进行。审计档案的保管期限应当按照项目审计案卷的保存价值确定，分为永久、长期（16至 50年）和短期（15年及以下）三种。
第十五条 审计档案在划分保管期限的基础上，可以采用“年度—— 审计类别”或“年度——组织机构”的方法排列和编目。审计案卷排列方法应当统一，前后保持一致，不可任意变动。
第十六条 审计档案的密级及其保管期限，按卷内文件的最高密级确定，并按有关规定作出标识。
第十七条 各单位应当按照国家有关规定设置专用、坚固的档案库房，配备必要的设备。建立、健全档案保管制度，定期对档案保管情况进行检查，确保档案的安全。
第十八条 积极开展审计档案的利用工作、根据需要编制适用的检索工具和参考材料，做到迅速、准确地查找和利用案卷。
第十九条 借阅审计档案应经立卷部门和档案部门同意，办理借阅手续后方可借出审计档案，凡需将审计档案借出本部或要求出具审计档案证明的，应经企业主管领导审批。
第二十条 及时、准确地对本部门的审计档案立卷、归档、利用、组织、保管人员等情况进行统计与分析，并按规定向上级审计机构和行政档案管理部门报送。
第二十一条 向档案部门移交时应编制归档目录和移交清册，双方签字，各留存一份，备查。
第二十二条 审计部门向档案管理部门移交档案的范围和年限，按公司档案行政管理部门有关规定执行。
第二十三条 本规定由公司监察审计部负责解释。
第二十四条 本规定自发布之日起施行。