内部控制手册-发展战略.doc

2.1发展战略

1.1 概述
规定了XXX股份有限公司及其下属公司中长期战略规划的编制、审批、执行、评价。旨在根据公司发展经营现状，协调企业内外各项资源，制定在未来一定时间内能够平稳、有序达到的中长期发展目标。
1.2 适用范围
适用于XXX股份有限公司及其下属公司。
1.3 相关制度
暂缺，建议补充相关制度。
1.4 职责分工
n 各职能部门：负责战略规划编制前的调研，职能战略规划的编制方案，执行公司战略规划，在必要时提出战略规划调整建议。
n 企业发展部：负责战略规划的编制汇总，负责监督各职能部门战略规划的执行情况，定期进行执行情况分析，负责对战略规划进行调整。
n 总经理/董事会：负责对公司战略规划的制定和调整进行审批。
1.5 流程图

9
1.6 控制矩阵
风险编号
风险描述
控制措施编号
控制类型
控制措施
应用系统控制
控制频率（随时/日/周/月/季/年）
控制实施证据
对应制度/管理办法
应用系统控制所属模块
系统控制措施
2.1-PR1
未对公司发展战略进行统筹规划，战略规划制定不合理，无法有效地分解，可能导致制定的战略规划不符合公司实际情况，缺乏可操作性，影响公司战略目标的实现，造成公司资源浪费
2.1-C1
预防性
公司发展战略应由高层领导提出，经公司董事会会议讨论决策制定。公司战略的调整变动也需由公司高层领导会议及董事会审核决定，并留下书面的会议记录、审批记录和痕迹；对于需要外部专家提供专业咨询建议的，应保留相应的建议记录

年
董事会会议纪要

2.1-PR2
未对战略实施过程中内外部环境变化应进行及时有效的评估，可能导致公司战略调整不及时，造成公司利益受损
2.1-C2
预防性
在实施公司战略的过程中，应根据公司内外部环境变化及时对战略做出调整，以适应公司发展的需要，并留下战略调整的书面依据

年
领导审批记录

2.1-PR3
国家以及地方相关产业政策变动，可能造成企业经营成本增加，影响公司生产经营
2.1-C3
预防性
公司及子公司及时掌握并了解国家及地方相关产业政策并进行初步研究，企业发展部牵头各部门对政策进行充分研究分析，并集体商讨研究应对方案

年
国家相关行业政策文件

2.1-PR4
公司产品研发技术落后于竞争对手，可能导致产品竞争力不足，造成市场份额下降，影响公司经营收入
2.1-C4
预防性
由公司工程、研发等相关职能部门收集国内外相关行业最新技术研究资料，参加由权威机构组织举办的各类研讨会等学术会议，根据公司技术开发情况和实际需求，对信息进行分析研究，对于符合公司发展情况且具备相应资源的，形成科研可行性研究文件，报公司领导及相关部门进行商讨

年
国内外科技文件资料

2.1-PR5
下游市场波动造成对公司的产品需求不稳定，可能影响公司生产经营业绩
2.1-C5
预防性
公司市场部及相关部门对下游产品市场需求及波动情况信息进行收集、分析，定期报公司相关部门及领导进行商讨，制定相对应的市场策略

年
市场调查报告

2.1-PR6
企业与相关战略合作伙伴进行合作经营时，缺乏有效的合作机制，可能导致战略合作失败，导致公司利益受损
2.1-C6A
预防性
公司应建立广泛的社会关系，树立良好公司形象，并积极收集各类同行业信息和数据，识别潜在战略合作伙伴

年

2.1-C6B
预防性
公司与相关战略合作伙伴合作前，应进行可行分析及尽职调查，内容包括项目合作理念、预期目标、合作方式、行业市场分析、合作对象核心竞争力分析、公司现有资源分析等，经企业发展部审批通过后，与合作伙伴进行谈判，确定合作经营方式、合作经营目标等内容，并形成双方认可的会议纪要妥善保管

项目可行性分析；
尽职调查报告；
谈判纪要

2.1-C6C
预防性
根据公司战略发展目标的调整对现有战略合作伙伴进行评估，筛选符合公司发展所需要的战略合作伙伴

战略合作协议

2.1-PR7
未能制定符合公司发展目标的中长期战略规划，可能影响公司战略发展目标的实现
2.1-C7
预防性
根据公司战略计划和发展需要，由董事会及高层领导会议讨论提出中长期战略规划目标

年
公司中长期战略规划

2.1-PR8
公司中长期战略规划未经充分讨论、审批即决策实施，可能导致中长期战略规划制定不合理，影响公司稳定持续的发展
2.1-C8
预防性
中长期战略规划须经过公司管理层逐层报批，按照决策权限报企业发展部，董事会审议决策讨论，提出执行意见

年
总经理批示；
董事会决议；
董事长批复

2.1-PR9
在战略规划前期，未能进行充分的可行性研究，可能导致战略规划决策缺乏有效依据，影响战略规划的合理性及可操作性
2.1-C9
预防性
收集整理研究资料，编写战略规划研究报告，主要包括：战略发展方向、战略目标、战略风险评估及内外部环境影响等内容。将战略规划研究报告提交风险管理委员会、企业发展部及董事会决议

年
总经理批示；
董事长批复；
董事会决议

2.1-PR10
中长期战略规划不符合国家有关法律法规和公司相关规章制度要求，可能导致公司遭受外部处罚，造成公司经济损失
2.1-C10
预防性
战略规划内容的审核须参照国家有关法规规定，审核过程中涉及违反相关规定的内容应及时向公司管理层反映并进行修改调整，确认无误后提交公司董事会审核批复

年
董事会决议

2.1-PR11
中长期战略规划调整变动过于频繁，可能导致公司战略规划缺乏可持续性，造成公司资源浪费
2.1-C11
预防性
战略规划的制定及审核须经过管理层的严格审核，避免重复修改及调整。战略规划调整后须及时上报公司总经理、董事长及董事会审核确认

年
总经理批示；
董事长批复；
董事会决议

2.1-PR12
中长期战略规划的执行未能得到有效监督和评估，可能导致中长期规划的执行偏离预期计划，影响公司实现战略目标
2.1-C12
预防性
由公司管理层指派专人负责对战略规划的执行过程进行记录并定期进行成果汇报出具战略规划执行情况报告，对于执行过程中需要调整的由董事会会议讨论决定，提出新的规划目标

年
战略规划执行情况报告