儿童用品有限公司财务作业暂行管理办法模板.doc

东莞市佳诚儿童用具

财务作业暂行管理措施

项目

费用报销暂行管理措施
文件编号：BSGL0026
版 次：A/1
发行日期： 月 日
页 码：第1页，共7页
核 准

编 写

内容：

一、说明
1、 日期栏是指填单日期。
2、 事由栏填写事件过程（如和某用户商谈某接待事宜）。
3、 发生日期栏是指费用发生当日。
4、 用途栏填写费用名称明细（如招待费、餐费、汽油费、等等）。
5、 备注栏是填写对事情补充说明。
比如 ：① 招待费、餐费，备注栏中应注明人数和餐数；
② 路费，路桥费，车费，备注栏中应注明从哪里到哪里；
③ 汽油费，备注栏中应注明是车牌号或是哪方面用油；
④ 快递费，托运费，备注栏中应注明从哪里发到哪里；
⑤ 加工费，备注栏中应注明物品和加工厂家；
⑥ 手续费，备注栏中应注明是办何事需要交纳手续费；
⑦ 办公费，备注栏中应注明是由谁领用且用在什么地方；
⑧ 差旅费，备注栏中应注明地点、人数等。
相关费用均要在备注中具体说明。
6、 必需有经手人、部门经理、会计主管、副总经理、总经理署名审核，署名并注明签署日期。
7、 每张费用报销粘贴审批单必需有原始单据或发票附后，假如没有原始凭证必需填一张支出证实单作为原始凭证附在审批单后，并在支出证实单注明没有得到原始凭证原因。
8、 佳诚企业用白色。

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财务作业暂行管理措施

项目

费用报销暂行管理措施
文件编号：BSGL0026
版 次：A/1
发行日期： 月 日
页 码：第2页，共7页
核 准

编 写

内容：

二、步骤图

否
否
否
否

副总经理
会计主管
报销人
部门经理
①费用报销粘贴审批单
②将原始凭证订在审批单后
付 款
会计
是
填写

是
是
否
报销时领款人署名及注明日期

总经理

出纳
(核数及付款)

① 报销后在费用粘贴审批单上盖上已付章
② 在原始凭证上盖上已核销后交会计做帐

样品：
费用报销粘贴审批单
报销部门： 经手人： 年 月 日填
事 由
发生日期
用 途
金 额（元）
单据及附件
备 注
月
日
注明每项业务事由及每项业务具体说明

张

张

张

张

张

张

合 计
￥：
张

金 额 大 写：
拾 万 仟 佰 拾 元 角 分整
注：相关借款请注意清还

总经理： 副总经理： 会计主管： 部门经理： 出纳： 领款人：

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财务作业暂行管理措施

项目

借款单暂行管理措施
（企业职员向企业借款）
文件编号：BSGL0026
版 次：A/1
发行日期： 月 日
页 码：第3页，共7页
核 准

编 写

内容：

一、说明
1、 借款人先填写佳诚企业借款单（申请借款单），而且要有总经理、副总经理、会计主管、部门经理、等署名核准，然后交财务部出纳，出纳依据借款单（申表借款单）最迟借款时间做好借款预算，由财务部出纳通知借款时，借款人取得借款后在佳诚企业借款单（申请借款单）借款人处署名，即借款单生效。
2、 申请借款人用款在叁仟元以下，必需先制好佳诚企业借款单（申请借款单）并由相关经理（主管）署名核准后，然后可在当日向财务借款；假如用款在叁仟元以上，应先提前1个工作日将有相关经理（主管）署名核准好佳诚企业借款单（申请借款单）交财务部。由出纳按排借款。碰到特殊特急情况时，必需由财务人员以电话方法，找相关签字上级领导进行沟通，做出合适调整，但事后要补回借款单全部手续。
3、 借款人应在5个工作日内归还此项借款，可采取现金或冲销借款方法，不能立即归还借款应向上级用书面汇报形式具体说明原因，而且要有副总经理审批，重新确定此项借款归还具体时间。

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财务作业暂行管理措施

项目

借款单暂行管理措施
（企业职员向企业借款）
文件编号：BSGL0026
版 次：A/1
发行日期： 月 日
页 码：第4页，共7页
核 准

编 写

内容：

二、步骤图

否
否
否
否

是
是
是
是

总经理
借款人
部门经理
会计主管理体制
副总经理

是
填写：借款单（申请借款单）

通知取款

1、 借款必需在5个工作日内归还
2、 借款能够是现金或冲销借款方法
3、 未归还借款应填和《未归还借款解释汇报》给上级审核。
出纳

1、 出纳根椐借款单（申请借款单）做出借款预算
2、 借款人在没有借到钱时不要在借款人处署名,当出纳通知能够借款时才署名(即借款单生效)
知会

未归还借款解释汇报

因本人从 年 月 日，向佳诚企业借款（金额） 元，作 ______________________________之用，当初估计还款时间为 年 月 日，现不能归还款项作以下解释：

此笔款当初使用情况明细以下：
使用日期 款项使用所在事项 金额

未还款原因：

估计用余额款项明细： 未能归还款项余额：
使用日期 款项使用所在事项 金额

重新确定归还借款日期： 年 月 日
备注：

副总经理： 会计主管： 主管经理： 原借款人：

佳 诚 公 司 借 款 单
（申请借款单）
填单日期： 年 月 日
借款人所属部门：
借款人：
申请借款金额（币制）：
小写
佰
拾
万
仟
佰
拾
元
角
分

大写： 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分整
计划最迟借款时间： 月 日 时
估计还款时间： 年 月 日
借入方法：□不能够分批原因：
□可分批，可分 几批，每批借入金额，
(具体列明)
申请借款事由：
归还款项情况： 实归还日期 年 月 日
总经理： 副总经理： 会计主管： 部门经理： 出纳经办： 借款人：

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财务作业暂行管理措施

项目

收款通知单暂行管理措施

文件编号：BSGL0026
版 次：A/1
发行日期： 月 日
页 码：第5页，共7页
核 准

编 写

内容：

一、 说明
1、 经手人可能是出纳，也可能是业务人员或其它人。
2、 填写好付款单位名称、付款开户银行、付款账号及经手人。假如不是经过银行收款必需要注明用何种收款方法。
3、 用简明扼要语言表示收款来由。
4、 须有出纳、部门经理、会计主管、副总经理、总经理署名审核，并注明签署日期。
5、 每张收款通知单后必需有原始单据或收据附后或结算资料。
6、 佳诚企业用兰色收款通知单。

二、 步骤图
否
否

是
经手人、
出纳或业务人
总经理
填写
是
是
副总经理
部门经理

会计主管

△把原始单据或收据或结算资料订在后面
否
是

通知已付款

出纳

①收款通知单上盖已收款章
②在原始单据后面盖已核销并交会计做帐

会计

样品
收 款 通 知 单
200 年 月 日
付款单位全称

付 款 银 行

账号

收 款 方 式
□汇款 □现金 □ 天期票 □其它方法（请注明）：
摘 要：
收 款 银 行

收款账号

经手人

大写： 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
仟
佰
拾
万
仟
佰
拾
元
角
分

总经理： 副总经理： 会计主管： 部门经理： 出纳经办：

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财务作业暂行管理措施

项目

付款通知单暂行管理措施

文件编号：BSGL0026
版 次：A/1
发行日期： 月 日
页 码：第6页，共7页
核 准

编 写

内容：

一、 说明
1、 申请人关键是业务人员，也可能是出纳、会计或其它人员。
2、 付款通知单上一定要填写是由哪个申请付款部门付款。
3、 摘要填写用途及用简明扼要语言表示是因什么事而付出产生款项，若款项有时间属期，须注明款项所属期。（如：货款要注明是付几月份货款）
4、 需付款时间是指要求最迟付款时间，有利于财务人员对资金调配。
5、 在付款时有两种情况：
A、直接付款到收款单位银行，必需认真全部填写完整收款单位名称、收款开户银行、账号。
B、直接用现金支付，必需注明是现金或是现金支票，必需注明付现金原因。
6、 申请人填写好付款通知单后，必需有部门经理、副总经理、会计主管、总经理署名审核，注明签署日期。
7、 佳诚企业用白色付款通知单。

东莞市佳诚儿童用具

财务作业暂行管理措施

项目

付款通知单暂行管理措施

文件编号：BSGL0026
版 次：A/1
发行日期： 月 日
页 码：第7页，共7页
核 准

编 写

内容：

二、 步骤图

否
否
否

①填写付款通知单
②相关付款资料

会计主管
部门经理
付款
提供 ①发票
②已收款原始单据（既收据、借据、银行单据等）
③相关资料
① 付款通知单上已盖付款章
② 在原始单据后面盖上已核销并交会计做帐
收款单位
否
否
会计
出纳
是
是
是
副总经理
申请人

总经理

样品
付 款 通 知 单

部门： 年 月 日填
摘要

需付款时间
月 日 时
收款单位名称

收款开户银行

账号

因特殊原因需付现金请在此注明： 现金□ 现金支票□
大写： 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分

总经理： 副总经理： 会计主管： 部门经理： 出纳经办： 申请人：