尽职调查清单财务.doc

财务尽职调查所需资料清单

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财务尽职调查所需资料清单
1 企业设置和组织结构
1.1 企业股权结构图；
1.2 企业成立以来如有注册资本、股东、企业名称、经营范围、章程、注册地址等发生变更事项，请提供证实上述每项变更：
1.2.1 企业股东相关上述变更协议或协议、股东会议决议；
1.2.2 董事会相关上述变更决议；
1.2.3 上述变更前后营业执照；
1.2.4 验资汇报（如适用）；
1.2.5 政府相关部门同意、立案文件（如适用）；
1.2.6 其它相关上述变更法律文件。
1.3 企业现行组织结构图。
2 经营情况及盈利估计
2.1 过去两个完整财务年度审计汇报及相关会计调整，过去两个完整财务年度及当年每期会计报表、科目余额表，会计报表包含资产负债表、损益表，科目余额表到最明细科目；
2.2 关键会计政策和会计估量（如坏帐、折旧、摊销、及各项准备计提方法和百分比）说明；
2.3 过去两个完整财务年度和当年截止现在，分产品销售数量、销售收入、销售成本和毛利；
2.4 过去两个完整财务年度和当年截止现在，分产品出口数量、销售收入和毛利。是否被强制缴纳反倾销税；
2.5 过去两个完整财务年度和当年截止现在，交易额及余额最大10位用户名单；
2.6 过去两个完整财务年度和当年截止现在，交易额及余额最大10位供给商名单；
2.7 过去两个完整财务年度和当年截止现在关联交易明细。关联方包含母企业、子企业、关联企业、合资企业、股东和对企业经营有重大影响个人；
3 固定资产
3.1 企业全部固定资产（不含土地及房产，下同）清单及累计折旧计提表；
3.2 企业关键固定资产权属证实文件，如：
3.2.1 购置发票；
3.2.2 购置协议；
3.2.3 车辆行驶证；
3.2.4 其它能够证实企业对该资产全部权或使用权相关文件。
此处关键固定资产，系指全部车辆、和整体价值在人民币五万元以上，或对企业之生产经营含相关键作用机器、设备、生产线等。
3.3 如有企业租用或出租上述固定资产情况，请提供出租或承租协议。
4 土地房产权（若包含）
4.1 企业拥有、占用或使用土地、房产清单；
4.2 企业拥有、占用或使用土地之土地使用权证书；
4.3 如企业以出让方法取得土地使用权，请提供土地使用权出让协议和土地出让金支付证实；
4.4 如有企业出租或承租土地情形，请提供土地使用权租赁协议和出租方土地使用权证书；
4.5 如企业以受让方法取得土地使用权，请提供土地使用权转让协议和土地转让金支付证实；
4.6 房屋产权证；
4.7 如企业以购置方法取得房产，请提供购置协议；
4.8 如以预售方法购置房产，请提供房屋预售协议、房产管理部门预售登记证实；
4.9 如有企业出租或承租房屋情形，请提供房屋租赁协议、租赁许可证或登记立案证实和出租方房屋产权证；
4.10 企业如有在建工程项目，请提供该等项目标：
4.10.1 计划部门立项批复；
4.10.2 建设用地计划许可证；
4.10.3 建设工程计划许可证；
4.10.4 建设工程开工证；
4.10.5 建设工程质量合格证；
4.10.6 工程承包协议或建筑协议。
4.11 企业在未来三年内是否有厂房和/或机器设备投资计划。
5 债权债务
5.1 企业还未清偿全部银行贷款清单，包含银行名称、贷款金额、期限、担保方法等；
5.2 前款清单所列各项贷款贷款协议及其从协议，如确保、抵押、质押协议；
5.3 企业应付帐款清单，包含单位名称、金额、期限、担保方法等；
5.4 前款清单所列各项应付款协议文件、担保（确保、抵押、质押）文件；
5.5 企业应收帐款清单，包含欠款单位名称、金额、期限、担保方法等；
5.6 前款清单所列各项应收帐款协议文件、担保（确保、抵押、质押）文件；
5.7 企业为其它单位提供担保（确保、抵押、质押）清单；
5.8 企业销售产品或提供服务中，对用户任何保用或保修承诺；
5.9 企业是否存在任何其它或有负债；
5.10 企业境外贷款（如有）外债登记证实；
5.11 如企业有就上述债权债务发生争议情形，请提供证实上述争议相关文件。
6 重大协议
企业过去两年内所签署全部重大协议和现在还未推行完成重大生产经营协议清单（包含签约方、协议名称、标金额等关键情况说明）及该清单所列各协议副本。此处“重大协议”意指全部涉外协议、对企业之生产经营含相关键影响协议和/或不在企业正常经营范围内协议（如合资协议、融资租赁合相同），包含但不限于：
6.1 占企业净资产5％以上收购或处理协议；
6.2 企业生产原料或材料采购协议；
6.3 关键供给商和用户（分销商）清单和和之签署买卖协议。此处关键供给商和用户（分销商）意指占企业采购额或销售额５％或以上者；
6.4 相关提供设施、服务协议；
6.5 企业销售代理协议；
6.6 企业委托经营或管理协议；
6.7 企业经销、专营权、特许权方面关键协议；
6.8 关联交易协议，关联方包含母企业、子企业、关联企业、合资企业、股东和对企业经营有重大影响个人。
7 税务
7.1 企业税务登记证；
7.2 企业适用全部税种及税率说明；
7.3 企业享受税收优惠待遇同意文件；
7.4 企业近期报税表；
7.5 主管税务机关出具相关企业在最近三年内依法纳税证实；
7.6 企业受到税务机关处罚文件（如有）。
8 人力资源
8.1 列出雇用协议中非标准或尤其酬劳条款，如股票期权、利润分享协议、解聘赔偿金等；
8.2 其它利益安排（如利润分享计划、退休医疗补助等）。
9 知识产权和特许权
9.1 企业所拥有专利证书或专利申请文件；
9.2 专利转让或许可使用协议；
9.3 专有技术转让或许可使用协议；
9.4 由股东作为对企业注册资本出资专利或专有技术资产评定文件；
9.5 商标注册证或注册商标申请文件；
9.6 商标权转让或许可使用协议；
9.7 企业拥有或使用专有技术相关文件；
9.8 知识产权共有协议或共同开发协议；
9.9 过去五年中研发费用和未来两年估计研发费用。
10 环境保护（若包含）
10.1 环境保护、排污许可；
10.2 对外签署包含环境保护全部协议、意向书、承诺书和文件，包含但不限于受让、转让、出租或出借排污设施协议及意向书，和她人签署环境保护谅解协议、备忘录；
10.3 历年来缴纳排污及其它一切和环境保护相关费用证实或凭证。
11 保险及遵法经营情况（若包含）
11.1 企业投保全部保险凭证；
11.2 企业如有因违反环境保护法律法规受四处罚情形，请提供相关证实文件；
11.3 企业如有受到其它政府部门行政处罚情形，请提供相关证实文件；
11.4 企业现在如有还未了结或已知将发生或提起任何诉讼（包含仲裁）以下资料：
11.4.1 立案通知书或仲裁受理通知书；
11.4.2 起诉书或仲裁申请书；
11.4.3 答辩状或仲裁答辩书；
11.4.4 反诉状或仲裁反请求书；
11.4.5 法院判决或仲裁裁决书；
11.4.6 上诉状。
11.5 企业和职员签订劳动合一样本；
11.6 职职员会成立情况和职员代表大会成立及召开；
11.7 相关企业职员在医疗、待业、养老保险、福利方面安排说明，包含在册职员总数，缴纳保险时间、险种、范围等；
11.8 社会保障部门出具企业依法缴纳全部强制性社会保险金证实；
11.9 企业全部会计凭证及对应原始凭证；
11.10 其它企业认为应提供文件。

请企业提供以上所提及相关资料，尽可能以电子版方法展现，如包含表格请提供excel表。